Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ

Апрель 11, 2022

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ

Договор ГПХ позволяет предпринимателю (заказчику) существенно экономить на сумме налогов и взносов за работников. Правильно оформленный договор защищает интересы обеих сторон. Подробнее о нюансах заключения договора ГПХ и о том, кто и какие отчисления обязан производить с договорной суммы, узнайте далее…

Что такое договора ГПХ и кто может по ним работать?

ГПХ – это договор гражданско-правового характера. Сторонами такого договора, как правило, являются физлицо (исполнитель) и ТОО или ИП (заказчик). Заключаются договора ГПХ на определенный объем услуг, например на услуги:

  • уборки;
  • погрузки/разгрузки;
  • охраны;
  • перевода;
  • бухгалтерского сопровождения и т.д.

Регулируются договора ГПХ Гражданским Кодексом РК и бывают двух видов:

  • договор подряда (ст.616 ГК РК);
  • договор возмездного оказания услуг (ст.683 ГК РК).

Договор подряда подразумевает, что подрядчик выполняет определенный объем работы в установленный срок своими силами и из собственных материалов. Применяется в основном с строительстве, бытовом подряде, проектных работах.

Договор возмездного оказания услуг подразумевает оказание исполнителем услуг заказчику на возмездной основе в установленный срок. Применяется при оказании услуг обучения, связи, консультационных, аудиторских и т.д.

Основным преимуществом заключения договора ГПХ в сравнении с трудовым договором является полное освобождение заказчика от нагрузки по «соцпакету». Т.е. заказчик не обязан уплачивать в бюджет от суммы доходов работника СО, СН и ОСМС. Исполнитель –физлицо выполняет работу по договору самостоятельно и не является индивидуальным предпринимателем.

Срок действия договора ГПХ законом не ограничен и определяется сторонами договора. Обязательным условием является только указание сроков начала и окончания производства работ (оказания услуг). При этом допускается их поэтапное установление с контролем промежуточных результатов.

Как производятся расчеты по договору ГПХ?

Оплата по договору ГПХ производится за весь указанный в нем объем услуг. Если на момент заключения договора ГПХ конечную сумму определить невозможно, то указывается цена за единицу выполненной работы (услуги).

Оплата может быть как предварительной, так и поэтапной (если этапы прописаны в договоре). Окончательный расчет производится после сдачи результата работ (оказания услуги).

Подтверждением факта приемки результата является Акт выполненных работ (форма Р-1 из приложения №50 к Приказу МФ РК №562 от 20.12.2012 г.).

 

Какие налоги нужно оплачивать по договору ГПХ?

Заказчик с суммы начисления исполнителю удерживает следующие виды налогов и взносов:

  • ОПВ 10%;
  • ИПН у источника выплаты 10%;
  • ВОСМС -1%, с 2021 г. -2 %.

При расчете ОПВ взносы определяются как 10% от дохода по договору, но не более, чем 10% от 50-кратного размера МЗП.

ВАЖНО! Законом №359-VI от 03.07.2020 г. внесены дополнения в закон «О пенсионном обеспечении» касательно ставки ОПВ по договорам ГПХ. В период с 01.06.2020 -01.01.2021 г. ставка составляет 5%.

Также в этот период применяется ограничение по сумме удерживаемых взносов. Сумма взносов, исчисленная по ставке 5% не должна превышать 5% от 50-кратного МЗП (106 250 тг. в 2020 г.)

Перечислить взносы за работника, с которым был заключен договор ГПХ, обязан заказчик (пп.1 п.7 ст.24 закона №105-V «О пенсионном обеспечении в РК» от 21.06.2013 г.). Сделать это необходимо до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Перечисляются ОПВ по следующим реквизитам:

  • Наименование бенефициара: НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан"
  • Банк бенефициара: НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан"
  • Кбе:11

БИК бенефициара: GCVPKZ2A

  • ИИК бенефициара: KZ12009NPS0413609816
  • БИН бенефициара: 160440007161
  • Код назначения платежа: 010
  • КБК: 901101 - Поступления в пенсионный фонд ОПВ

ИПН у источника выплаты по договорам ГПХ, согласно п.1 ст.350 НК РК и пп.53 п.1 ст.1 НК РК, также исчисляет и перечисляет налоговый агент (заказчик), если он является:

  • ИП;
  • частнопрактикующим лицом;
  • юрлицом;
  • структурным подразделением юрлица.

Ставка ИПН в 10% к доходам по ГПХ установлена п.1 ст.320 НК РК. Удержать налог нужно не позднее дня выплаты дохода (п.2 ст.351 НК РК), а перечислить в бюджет –до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. При этом при исчислении суммы ИПН по договору ГПХ применяется вычет по ОПВ и ВОСМС, то есть по формуле ИПН=(Сумма по АВР - ОПВ - ВОСМС) * 10%

Реквизиты для перечисления ИПН:

  • Наименование бенефициара: УГД по (город, район)
  • Банк бенефициара: ГУ «Комитет казначейства Министерства финансов РК»
  • Кбе:11
  • БИК бенефициара: KKMFKZ2A
  • ИИК бенефициара: KZ24070105KSN0000000
  • БИН бенефициара: БИН соответствующего УГД
  • Код назначения платежа: 911
  • КБК: 101201 - ИПН с доходов, облагаемых у источника выплаты

Отчисления на ОСМС заказчик за работника по договору ГПХ не производит, но обязан уплачивать взносы ОСМС (пп.8 п.2 ст.14, п.2 ст.30 закона №405-V от 16.11.2015 г.). Взносы производятся ежемесячно до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты.

Реквизиты для перечисления взносов ОСМС:

  • Наименование бенефициара: НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан"
  • Банк бенефициара: НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан"
  • Кбе:11
  • БИК бенефициара: GCVPKZ2A
  • ИИК бенефициара: KZ92009MEDS368609103
  • БИН бенефициара: 160440007161
  • Код назначения платежа: 122
  • КБК: 904101 - Поступление отчислений и взносов на ОСМС

Социальным налогом доходы, выплаченные по договорам ГПХ, не облагаются, поскольку исполнитель не является работником (с ним не заключен трудовой договор). Социальные отчисления также не производятся по этой же причине.

Как оформить ГПХ в сервисе Mybuh.kz?

Несмотря на то, что работник, с которым заключен договор ГПХ, не числится в штате, по расчетам с ним также необходимо вести учет. Поможет в этом специальный сервис от Mybuh.kz, в котором помимо прочего очень удобно формировать платежные поручения для оплаты ОПВ, ИПН и ВОСМС за такого работника.

Для формирования платежного поручения в сервисе понадобится минимум действий:

  • в разделе «Контрагенты», «Добавить» выбрать «Работник по договору ГПХ»;
  • заполнить реквизиты работника;
  • добавить Акт выполненных работ в разделе «Документы», «Покупки», «Акт выполненных работ»;
  • заполнить поля в Акте и сохранить его (начисления сформируются автоматически в месяце, соответствующем дате акта);
  • для оплаты налога в разделе «Расчет и выплаты» выбрать месяц и Ф.И.О. работника, отметив его галочкой (кликнув по сумме налога откроется платежное поручение);
  • для оплаты работнику по ГПХ в разделе «Деньги» выбрать «Платежное поручение», в котором указать Ф.И.О. работника и сумму к оплате. Все остальные реквизиты поручения заполнятся автоматически.

Простой и удобный сервис от Mybuh.kz сделает проведение расчетов с работником по договору ГПХ и уплате налогов и взносов за него делом нескольких минут.


  • Ликвидация ТОО в Казахстане: каков порядок проведения и сроки процедуры подробнее здесь
  • Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее
  • Увольнение сотрудника в Казахстане: что учесть работодателю, подробнее
  • Регистрация иностранцев в Казахстане подробнее

Мои реквизиты, как вести деятельность ТОО или ИП в сервисе Mybuh.kz

Насколько полезна была статья?

(0)

Статьи по теме

Электронный трудовой договор

Как работает электронный трудовой договор? Как правильно его заключать? Плюсы и минусы электронного договора.

Дата публикации 02.12.2021
Количество просмотров 1346

Штрафы за отсутствие прописки для арендаторов и арендодателей

Что грозит арендатору за проживание в квартире без временной регистрации. Чем грозит владельцу жилья сдача квартиры без временной регистрации проживающих арендаторов. Как прописать арендаторов онлайн.

Дата публикации 29.10.2021
Количество просмотров 5080

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

Дата публикации 13.07.2022
Количество просмотров 79932

Увольнение сотрудника в Казахстане: что учесть работодателю.

Как уволить сотрудника: кадровые и налоговые нюансы; Как оформить увольнение сотрудника по различным основаниям. В какой срок производится окончательный расчет. Какие налоги уплачиваются при увольнении.

Дата публикации 12.01.2022
Количество просмотров 63093

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

Квоты и субсидии работодателям при трудоустройстве инвалида. Какие права имеет работник-инвалид. Налоги за работника-инвалида. Права работников из числа воинов-афганцев и чернобыльцев и налоги за них.Трудоустройство инвалидов осуществляется на основании квот и создания дополнительных рабочих мест на объектах ИП и МСБ. Работодатели получают субсидии от государства.

Дата публикации 23.08.2021
Количество просмотров 22024

ТОП - 5 Важных советов про личные финансы!

Все мы рано или поздно встречаемся с финансовыми трудностями и стараемся их как можно быстрее преодолеть, так как такие негативные эмоции сильно сказываются в нашей с вами жизнью в целом. Просто представьте, как бы выглядела ваша жизнь без финансовых проблем?

Дата публикации 02.08.2021
Количество просмотров 1516

Составные части командировочных расходов

Командировка - это направление сотрудника организации на место работы, отличное от его постоянного, либо направление на учебу, переподготовку, повышение квалификации и так далее. Из чего складываются эти самые командировочные? Рассмотрим.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2425

Сокращение штата организации

Необходимость изменения структуры организации ведет за собой сокращение штата сотрудников. Какие обязательные принципы следует при этом соблюдать – вы увидите в этой статье.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 1646

Система кадрового резерва на предприятии

Система резервирования – своеобразная внутренняя мастерская компании, благодаря которой она получает адаптированных к корпоративным правилам и культуре, проверенных временем, лояльных и мотивированных кандидатов на вакансии разного уровня.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 1719

Регистрация иностранцев в Казахстане

Как иностранцу зарегистрироваться в Казахстане и в какой срок. Какие условия предусмотрены для граждан ЕАЭС.

Дата публикации 16.08.2022
Количество просмотров 10772

Расчет налогов и платежей с ЗП в 2021 году

Изменения в 2021 году по расчету налогов и социальных платежей по сравнению с концом 2020 года коснулись лишь процентной ставки для ВОСМС. Таким образом, теперь ВОСМС равен не 1%, а 2%.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 54020

Рабочий инструмент для подбора персонала

Любой работодатель, который принимает решение о найме персонала, хочет получить в руки волшебный список вопросов, задав которые можно будет с уверенностью сказать подходит кандидат на вакантную должность или нет.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2038

Правоотношения, возникающие в вопросе трудового отпуска

Отпуск работника – одна из самых обсуждаемых сфер трудового законодательства. Каждый наемный работник должен знать все свои права и обязанности, возникающие в этой области правоотношений.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2526

Пособия от государства с июля 2018 года

Государство выплачивает единовременные пособия для матерей и семей воспитывающий детей.

Дата публикации 02.08.2021
Количество просмотров 17444

Пенсионный аннуитет в Казахстане: что это.

Что такое пенсионный аннуитет и как это работает. В чем его особенности в Казахстане. Выгоден ли он казахстанцам.

Дата публикации 24.06.2021
Количество просмотров 10967

Отзыв лицензии на алкоголь: как вернуть оформленную лицензию

Как розничному продавцу отозвать лицензию на алкоголь, если он не планирует дальше реализовывать алкогольную продукцию. Какие документы потребуются для прекращения действия лицензии.

Дата публикации 08.06.2022
Количество просмотров 6739

НАЗАД

КОММЕНТАРИИ 70

зарина 17.03.2022
работница выполняет работу по договору ГПХ год, собралась в декрет, соцотчисления не перечислялись организацией ,при начислении декретных для определения суммы дохода руководствуются суммой поступивших социальных отчислений , их нет,значит нет декретных, может ли работница перечислить соцотчисления сама по сумме дохода?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 11.04.2022
Здравствуйте! Да, может.  
Фролова Наталья 21.01.2022
работница выполняет работу по договору ГПХ год, собралась в декрет, соцотчисления не перечислялись организацией ,при начислении декретных для определения суммы дохода руководствуются суммой поступивших социальных отчислений , их нет,значит нет декретных, может ли работница перечислить соцотчисления сама по сумме дохода?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 11.04.2022
Добрый день! Да, может. 
Хабиев Есенбек 02.01.2022
Отлично ????, как на Вас подписаться и какие условия и цена работы с Вами

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 11.01.2022
Подписаться можно в любой социальной сети на Mybuh.kz
Дидар Досанова 30.09.2021
Оплата соцотчислений по договору ГПХ противозаконна или всё таки допустим? В случае их оплаты не будет ли это нарушением налогового законодательства со стороны работодателя?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 05.10.2021
Здравствуйте! Не допустима. По договору ГПХ исчисляются только ОПВ, ВОСМС и ИПН. 
Ибрагимова Альфия 05.09.2021
"Ставка ИПН в 10% к доходам по ГПХ установлена п.1 ст.320 НК РК. Удержать налог нужно не позднее дня выплаты дохода (п.2 ст.351 НК РК), а перечислить в бюджет –до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. При этом при исчислении суммы ИПН по договору ГПХ вычет по ОПВ не применяется. " Почему вычет не применяется ? Опубликован Закон РК 382-VI О внесении изменений и дополнений в Налоговый Кодекс Республики Казахстан Источник: https://pro1c.kz/news/zakonodatelstvo/opublikovan-zakon-rk-382-iv-o-vnesenii-izmeneniy-i-dopolneniy-v-kodeks-respubliki-kazakhstan/ в котором разрешено применение вычета. Или я ошибаюсь?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 21.10.2021
Добрый день! При исчислении суммы ИПН по договору ГПХ применяется вычет по ОПВ и ВОСМС, то есть по формуле ИПН=(Сумма по АВР - ОПВ - ВОСМС) * 10%
Алексей 17.08.2021
Здравствуйте. Я резидент РК, хочу заключить договор ГПХ с иностранной фирмой, перечисления будут на валютный счет. Кто в этом случае должен оплачивать налоги ОПВ, ИПН, ВОСМС - я или иностранная фирма?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 19.08.2021
Добрый день! Т.к. по договору Вашим налоговым агентом является иностранная компания, она оплачивает за Вас все необходимые налоги по своему законодательству.
Окушев Токтар Серкенович 05.04.2021
Здравствуйте! С нами был заключён договор ГПХ на оказание охранных услуг. Нам выдали спец средства "резиновые дубинки" и мы осуществляем досмотр рабочих на КПП ссылаясь на Закон об охранной деятельности. Правомерны ли такие действие заказчиков?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Конгужинова Раушан Сериковна 25.03.2021
по договорам ГПХ несовершеннолетнего можем привлекать к работе? Какое будет обложение налогов будет?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Ерназаров.Аскар.Джалгасович 25.02.2021
У нас организация спрашивают ЭЦП ключи для открытия ГПХ это так он же моей собственной
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Эльвира Юлдашева 20.02.2021
Здравствуйте. Подскажите , пожалуйста, если по договору ГРх предусмотрена предоплата, то налоги начисляются в месяц выплаты предоплаты или после оказания услуг? Акт вып работ выписывается в эсф или нет?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 22.02.2021
после оказания услуг, акт до 1 апреля можно выписывать на бумажно носителе, после 1 апреля - ЭСФ
Екатерина 19.08.2020
Если российская организация оформила договор ГПХ с резидентом Казахстана, кто должен оплачивать налоги и в каком размере? Какие документы нужно подавать для оплаты налогов?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Нургуль 18.08.2020
Добрый день, АВР подписанный в мае по ГПХ поступил в бухгалтерию в августе. Соответственно выплата произведена в августе, налоги тоже будем оплачивать в августе вместе с июльскими. Получается. если мы начислим налоги за май, то у нас возникнет недоимка по налогам, в частности по ИПН, которая приведет к адм.штрафу. Можем ли мы указать данные налоги в декларации 200.00 за 3 квартал и начислить налоги за август. в месяц выплаты?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Нургуль 17.08.2020
Добрый вечер, какой датой начислять налоги, если акт выполненных работ подписан в мае, а выплата была произведена в августе? Это будут майские налоги или августовские? В августе произведена выплата дохода, тк в бухгалтерию документы поступили только в августе.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 17.08.2020
Ориентируемся на дату акта выполненных работ. АВР - признание дохода
Аблаев Ерлан Ерланович 05.08.2020
Здравствуйте! Помогите пожалуйста советом или куда обратиться! Работаем на ТОО, штат маленький, многие сидят на ГПХ, но по ГПХ нам не оплачивают переработку, все оставляют на потом, нам оплачивают 176 часов, а мы работаем в месяц около 220 часов минимум, тоесть получается предприятие не оплачивает каждый месяц по 40 часов минимум! Плюс есть ночные смены, которые мы работаем по 11 часов, а они оказывается могут считать их только по 8... При указании этого не оплаченного времени, нам говорят можете смело идти на дверь... Куда нужно обращаться или что делать? Учитываются ли переработки по ГПХ?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Кусаинова 24.07.2020
А если ТОО в СНР, может же заключить договор с монтажником на разовые услуги. Если да то как оно будет отражаться в 910 ФНО?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 29.07.2020
Если вы хотите взять работника ГПХ, то от него будет отчисляться и удерживаться ИПН 10%, ОПВ 5%, ВОСМС 1%, эти суммы и будут отражены в 910 + базы для их исчисления. Вы можете автоматически собрать 910 (в том числе и гпх) в сервисе Mybuh.kz
Khalila 22.07.2020
Где взять подробную инструкцию по вводу Договора ГПХ в 1С версия 8.2!

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 23.07.2020
Добрый день! По 1С не консультируем
Жанка 20.07.2020
Оплачивается ли больничный лист по договору ГПХ, после болезни ковида

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 21.07.2020
Добрый день! Отношения по договору ГПХ регулируются ГК РК, соответственно больничные, предусмотренные ТК РК, не оплачиваются за работников ГПХ, однако могут быть прописаны дополнительные обязательства в договоре, по которым может осуществляться выплата больничных.
Айгерим 14.05.2020
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, можно ли отправлять в командировку сотрудников работающих по договору ГПХ?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 14.05.2020
Это ведь не ваш сотрудник, вы можете единственно отправить его в командировку в рамках обязательств ГПХ, где в акте он укажет все расходы.
Есенгалиева Ж. 08.05.2020
Здр-те! Как рассчитать налоги с дог.ГПХ заключенному со своим работником?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 11.05.2020
Заказчик с суммы начисления исполнителю удерживает следующие виды налогов и взносов: ОПВ 10%; ,ИПН -10%; ВОСМС -1%, Если есть сложно в подсчете, перейдите в раздел Калькуляторы - выберите свой режим налогообложения, далее есть Кнопка ГПХ - указывайте сколько оплатили работнику - калькулятор посчитает сколько и что оплачивать
Майра 02.05.2020
ОО заключил договор на оказание услуг гос.соц.заказа по проекту заказчика. Может ли руководитель ОО получать зарплату как координатор проекта по ГПХ и в каком размере.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 04.05.2020
может конечно. Зп от ваших пожеланий
Якуба Антонина 21.04.2020
Здравствуйте! Какая ставка налога по ИПН у работника иностранца резидента ЕАЭС работающего по договору ГПХ?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Ахметова Мадина 16.04.2020
добрый день подскажите по договору гпх- когда заказчик отправляет налоги за сотрудника? не ежемесячно я так понимаю? а в какие сроки? если гпх заключен на год
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Жулдызай 26.03.2020
Здравствуйте, ТОО заключили договору по ГПХ с физ.лицом после окончания услуги они обязательно должны предоставить Авр, если они раньше это делали как мне провести в 1с?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Жулдызай 26.03.2020
Здравствуйте, у нас ТОО заключили договор по ГПХ он разовый услуга перевозка автомобиля. За услугу он не предоставляет документы (АВР) мы просто выдали деньги по РКО и ни каких вычетов не делали , это получается неправильно?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Тулентаева 23.03.2020
Здравствуйте, могуть ли ТОО принять на работу иностранца по договору ГПХ на год?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 26.03.2020
да, можно на ГПХ иностранца
Рагулина Екатерина Сергеевна 19.03.2020
Добрый день. Если у меня есть ИП, но нет оборота в настоящий момент. Имею ли я право заключить договор ГПХ с юридическим лицом, являющимся нерезидентом РК и какие мне надо выплачивать налоги?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Касенбаев Ильяс 05.03.2020
Добрый день, подскажите пожалуйста, есть прямой запрет на заключений договора ГПХ в случае если исполнителем выступает ИП на ОУР
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Ахметова Жанат Кайратовна 02.03.2020
Здравствуйте. Я работаю парикмахером по договору ГПХ 50%/50%. При этом с моего заработка ежемесячно отнимается 10% на подоходный налог,а ОПВ не о числяется. К тому же 8% хозяин салона красоты вычитает за использование мыла, шампуня, электроэнергии и т. д. Получается я имею 32%. Подскажите пожалуйста, подоходный налог обязательно должен удерживаться из моего заработка? Я работаю как физическое лицо.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 02.03.2020
По договору ГПХ = за счет работника в 2020 г, ОПВ, ИПН и ВОСМС (мед страховка). Вам не совсем подходит данный договор. Откройте Патент. тогда будете самостоятельно оплачивать ОПВ, ВОСМС и СО - с минимальной ЗП ( 42 500) , а ИПН - на 3 года освобождены. Получится чуть экономнее
Якуба Антонина Александровна 26.02.2020
Здравствуйте! Мой муж, гражданин РФ без вида на жительство, работает по договору ГПХ в Казахстане, оказывая услуги по перевозке сотрудников предприятия. Подскажите пожалуйста, какие налоги предприятие должно перечислять и в каком размере и от какой суммы? От суммы указанной в договоре или эта сумма должна быть выдана на руки, а отчисления за счёт предприятия?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Жангельды 31.01.2020
Будет нарушением НК если заключить договор ГПХ с физ лицом с указанием суммы вознаграждения без вычетов но ТОО оплотит ИПН и ОПВ за свой счет(обратный расчёт).
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Базарабаева Алия Темирбулатовна 26.12.2019
Мы являемся крупным налогоплательщиком, хоть и ТОО , у меня вопрос по Договорам ГПХ я удерживаю ОПВ и ИПН за вычетом 42500 тг., т.е. если ЗП 275353тг - ОПВ 27535тг - ИПН 20532 тг= на руки 227286 тенге . Это правильный расчет ? И еще ОСМС с 2020 года оплачивает сам работник?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 27.12.2019
Проверяйте на онлайн калькуляторе, перейдите в раздел калькуляторы, выберите ГПХ. Персональные консультации оказывает в раздел КОНСУЛЬТАЦИИ в личном кабинете
Алма 24.12.2019
Добрый день! Не могу найти законное обоснование того, что договор купли-продажи и договор передачи имущества являются договорами ГПХ. На какой НПА могу сослаться?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 25.12.2019
по таким вопросам лучше писать личный кабинет mybuh.kz в раздел Консультации , услуга платная
Екатерина 24.12.2019
Исчисленная сумма пенсионных взносов с доходов по договорам ГПХ должна быть не менее 10% от 1 МЗП и не более 10% от 50 МЗП. Это значит, что если сумма ГПХ 40000, то ОПВ платим 4250?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Влад 16.11.2019
Добрый день. Ситуация: Есть должники, готовые оказать ряд услуг «в счет покрытия долга». Стоимость долга оценить не получается. Теперь возникает необходимость наличия официальных документов, подтверждающих оказание услуг, но эти работы не будут же оплачиваться. 1 вопрос. Заказчик - ИП (резидент РК), Исполнитель - физ.лицо (резидент РК). Возможно ли заключение договора ГПХ безвозмездного оказания услуг? 2 вопрос. Тоже самое, но физ.лицо - НЕРЕЗИДЕНТ РК. Спасибо
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Назерке 14.11.2019
Добрый день, если ТОО заключило договор купли продажи товара с директором и покупает у него товары. Данные товары используются в предпринимательской деятельности и не предназначены для личного использования. Я облагаю их ИПН в соответсвии со ст. 318 НК РК как доход физ.лица у источника выплаты. Следует ли облагать его ОПВ? Можно ли считать договор купли продажи товаров с физ.лицом договором ГПХ?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Айкерим 09.11.2019
Здравствуйте! ТОО заключило договор Гпх с работником, гос закупщик, в течение года он выигрывает нам договора, а по итогу года в декабре мы планируем ему произвести выплаты. Но дело в том что сумма акта большая в пределах 30 млн. Можно ли провести данную сумму одним актом( делаем все по итогу года, так как смотрим на итоги выйгранных закупок, выполнен ли объём поставок, произведена ли выплата вовремя) либо ему необходимо открывать ип?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 11.11.2019
Если работник ГПХ работает один, без наемных работников и сумма его договора облагается источников выплаты (вами) тогда нет ограничений в сумме
Ольга 09.11.2019
Добрый вечер! Удерживается ли ОПВ у лица не достигшего 18 лет при договоре ГПХ?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 11.11.2019
Здравствуйте, точно таким же образом осуществляется удержание с несовершеннолетнего. ИПН 10% и ОПВ 10%
Алия 05.11.2019
Алия Добрый день. Подскажите пож-та наш сотрудник работающий на фирме с ним мы заключили договор ГПХ на аренду автомобиля. Нам надо с него удерживать ИПН-10% , а ОПВ надо ли с него удерживать? 05.11.2019 Да, необходимо.Ведь по сути он сам платит свои налоги по заработной плате Я имею виду именно ОПВ надо ли удерживать из суммы ГПХ?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 05.11.2019
ОПВ и ИПН необходимо оплачивать и удерживать, это услуга.
Алия 05.11.2019
Добрый день. Подскажите пож-та наш сотрудник работающий на фирме с ним мы заключили договор ГПХ на аренду автомобиля. Нам надо с него удерживать ИПН-10% , а ОПВ надо ли с него удерживать?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 05.11.2019
Да, необходимо.Ведь по сути он сам платит свои налоги по заработной плате
Никулин Александр 23.10.2019
По договору ГПХ сотрудник должен получить 3000 тенге. Расчет производится следующим образом 3000 -300 ОПВ - 4250 ИПН = - 1550 работник должен оплатить налоги Каким образом он это должен сделать и правильно ли произведены вычеты с данной суммы.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 24.10.2019
от 3000 вы удерживаете 10 % ИПН и 10% ОПВ, на руки соответственно 2400
Канат 17.10.2019
Добрый день! Если ИП приобрел книги у физического лица по договору ГПХ, то какие налоги удерживаются с доходов физ.лица?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 17.10.2019
ОПВ и ИПН, в статье ведь все написано. Так же можете перейти в калькулятор, там в статусе выбрать ГПХ
Оксана 11.10.2019
ИП заключило договор ГПХ с физ лицом по выполнению услуг. Необходимо за него платить помимо ОПВ и ИПН СН, Соц отч , ОСМС с начисленной суммы по договору. И по какой форме сдать отчет.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 14.10.2019
Здравствуйте, Если это работник ГПХ - удерживаете и уплачиваете за него ОПВ и ИПН только. Показываете данные суммы в отчета 910 если упрощенка, 200 если ОУР
Мухамбетова Галия 30.09.2019
Добрый вечер, может ли ТОО заключить с сотрудником договор ГПХ- на возмещение услуг связи(интернет), и в таком случае ОПВ можно не оплачивать? Только ИПН?....

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 01.10.2019
При договоре ГПХ, налоговый агент (вы) оплачиваете ОПВ и ИПН по 10% каждый, предварительно удержав сумму в работника ГПХ с суммы вашего договора с ним
Айдана 24.09.2019
Здравствуйте, как удерживается ОПВ, если работник по ГПХ пенсионер?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 24.09.2019
Добрый день, ОПВ в таком случае не удерживается и не перечисляется
Татьяна 24.09.2019
Здравствуйте! По договору ГПХ физ лицо получило доходы за месяц превышающий 10% 50МЗП. Физ. лицо обслуживало несколько фирм, в какой из них и сколько информацию не дает, а я не могу перечислить ОПВ по договору. Возврат с ошибкой превышение верхнего предела. Что делать?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 24.09.2019
Если не дает информацию, тогда не оплачивать по причине возврата, и выплатить ему только за минусом ИПН сумму договора. По хорошему нужно знать сумму которая уже перечислена и перечислить сумму до 10% от 50МЗП.
"если совокупный годовой доход в 2019 году превышает сумму 25 500 000 тенге, то доход, получаемый выше этой суммы, освобождается от уплаты ОПВ."
Бекбаева Г.У 12.09.2019
Здравствуйте! Физ.лицо ГПХ работает на руки 33000 должен получить.Вопрос- как удерживается ИПН и ОПВ если ниже МРП -42500 ?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 12.09.2019
Здравствуйте, для ГПХ не установлен лимит, тк работает он не по трудовому кодексу. а по гражданскому. Те же условия - 10% ИПН от начисления, и 10% ОПВ от начисления.
Сабиров Талгат Хасанович 02.09.2019
ТОО работает по упращенке, на ТОО оказывает услугу физ. лицо по ГПХ. Какие налоги облагается ТОО за физ.лицо по ГПХ, если облагается то на какой ФНО отображать налоги за физ.лицо по ГПХ

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 02.09.2019
Здравствуйте, за работника ГПХ платите ОПВ и ИПН у источника выплаты, удерживаете эти суммы у ГПХ-шника. Отражаете эти отчисления в 910 форме
Иван Владимирович 28.08.2019
может ли генеральный директор ТОО заключать со мной договор ГПХ? если я был направлен к нему на работу согласно президентской квоте с акимата района, где черным по белому написано согласно трудового законодательства. Почему возник этот вопрос, потому что генеральный директор(физ.лицо) утверждает что он делает все правильно. Причем в этом договоре я иду как ПОСТАВЩИК, а он как ЗАКАЗЧИК

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 29.08.2019
Здравствуйте, данный вопрос требует более подробного рассмотрения всех документов по направлению вас на эту работу. 
Горбунова Любовь 18.08.2019
Здравствуйте. Пожалуйста, поясните. Запутались окончательно! По договору ГПХ физическое лицо выполнило работу за 13000 тенге за один день. ОПВ и ИПН мы берем на себя. Расчет сделали такой-(14607-ОПВ-корректировка 90%)*10%; ОПВ 1461; ИПН 146; на руки 13000 тенге. Отчитались за второй квартал в декларации по ф200. Правильно или нет? Не может же быть такого, что договорились на сумму меньше чем МЗП, а ОПВ должны заплатить как с минималки?!

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 19.08.2019
Здравствуйте! По договору ГПХ с суммы договора ГПХ-шник оплачивает 10% ИПН и 10% ОПВ, без корректировок и вычетов. Вы с него эти суммы удерживаете и отражаете в отчете
ДАРЖАНОВА АЙНА 31.07.2019
ГПХ договор. например сумма 100 000 опв 10 000 ипн 10 000 на руки 80 000. или 100 000-10 000-((100 000-10 000)*10%) на руки 81 000?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 31.07.2019
по ГПХ вычет по ОПВ не применяется, на руки 80000
Лазарева Людмила Викторовна 27.07.2019
Считается ли работа по договорам ГПХ в стаж работы? Будут ли договора ГПХ считаться как трудовой стаж при при расчете на пенсию, если человек перед пенсией выбрал максимальные оплаты по ОПВ именно в период работы по договорам ГПХ и при этом не имел трудового договора? Будет ли считаться договор ГПХ КАК СТАЖ РАБОТЫ? Ведь с договоров ГПХ сейчас оплачиваются пенсионные отчисления.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 30.07.2019
Да, отчисления ОПВ в пенсионный фонд будут идти в стаж работы и вы будете участвовать в пенсионной системе
Абдыкаримова Ж.И. 25.07.2019
Здравствуйте. В соответствии с ЗРК об ОСМС пп.1, п.4, ст.29 ОСМС не удерживаются с пенсионных взносов (пп.29, п.2, ст.319 НК РК). В предоставленном калькуляторе по расчету всех удержаний из з/п в размере 63125 тенге ОСМС составил 753.66 тенге, по какому расчету? 63125*1,5%=946,88 63125-6312,5*1,5%=852,19 63125-6312,5-12881,25(корректировка пп.49, п.1, ст.341 НК РК)*1,5%=658,9. Разъясните Пожалуйста.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 25.07.2019
В 2019 году ОСМС = (ЗП - Корректировка) х1,5% , на каждом калькуляторе висит разьяснение
Кобенова 04.07.2019
Добрый день!Я работала по договору услуг ,ГПХ, я могу заплатить за себя соц отчисления, так как Заказчик не обьязан платить.Есть ли какие то пути оплаты соц отчисления, кто работал по ДУ?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 04.07.2019
нет, вы ведь как физ лицо работаете
Аюпова 02.07.2019
Добрый день! подскажите заключен договор по ГПХ с ФИЗ.Л. ИНВАЛИД 2 ГРУППЫ., БЕСРОЧНО, опв ОН НЕ ОПЛАЧИВАЕТ, ИПН МЫ БЕРЕМ НА СЕБЯ, ЗА НЕГО ОПЛАЧИВАЕМ, ПОДСКАЖИТЕ СУММА ипн с выплаченной суммы на руки или с начисленной? Второй вопрос : какие вычеты могут применяться по уплате ИПН? можно примерный расчет?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 18.07.2019
Кроме стандартных вычетов применяется вычет в  размере 882-МРП за календарный год для подсчета ИПН (882*2525=2227050тг/12=185588). Пример: ЗП = 50000, Корректировка=(50000-10%-42500)*90%=2250, ИПН=50000-10%-42500-2250-185588=0. Все налоги и платежи исчисляются по формулам от начисленной ЗП, не от к выдаче.
Нурлан 26.06.2019
Добрый вечер. Если работник работает в другой организации по трудовому договору как наемный работник, а с другой фирмой заключил договора по ГПХ, обязательно ли отплачивать ОПВ за услуги ГПХ?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 27.06.2019
по ГПХ оплачивает ОПВ и ИПН
Ляззат 25.06.2019
Правильно ли если мы удержали ОПВ с дохода физ.лица по договору ГПХ (оказания услуг)???

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 18.07.2019
Верно, в 2019 году работодатель удерживает и уплачивает за работника ИПН и ОПВ
Мерлен 24.06.2019
Добрый день. Если с исполнителем (физ лицом) заключили договор ГПХ на один год, оплату оказываемой услуги обозначили в размере минимальной заработной платы, ежемесячно, правильно ли будет такое применение? Второй вопрос: ежемесячно ли должен предоставлять исполнитель акт выполненных работ или можно под конец срока договора?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 25.06.2019
по ГПХ - вы можете разово за год оплатить ( так сказать по факту выполненных работ, на общую сумму). Если оплачиваете ежемесячно то и акт нужно выдавать ежемесячно
Лыжина О В 18.06.2019
Добрый день, заключили договор ГПХ, на сумму 4000 тенге, как правильно посчитать ОПВ и сколько у него будет к выплате?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 18.06.2019
правильно от минимальной заработной платы, по ГПХ в 2019 году - 42500
Галина 17.06.2019
Добрый день! если по договору ГПХ сумма 1000 ежемесячно, пенсионные взносы от этой суммы считать?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 17.06.2019
да
Ольга 13.06.2019
По договору ГПХ компания оплачивает ИПН, а ОПВ наемник, может сам за себя оплатить? Что для этого нужно сделать? Толи составить доп.соглашение к договору? Что он эти расходы берет на себя
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Серик 28.05.2019
Здравствуйте! Моей фирме работает иностранное лицо без вида на жительства. У нас с ним Договор ГПХ. Каждый месяц мы платим за его услуги фиксированную сумму. Вопрос: На сколько это правильно и какие налоги нужно платить за него.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 28.05.2019
Иностранец может работать по договору ГПХ, вы платите за него ИПН и всё.
Жандос 28.05.2019
Добрый день, на ком лежит ответственность удержания и перечисления ОПВ по договорам ГПХ и если можно ссылки на статьи?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Кондратенко З.И. 22.05.2019
Здравствуйте подскажите пож-та: наша фирма ТОО ОУР заключила договор на услуги с юристом он имеет лицензию скажите как нам лучше его оформить можно ли ч/з ГПХ и какие посчитать налоги ( Если у него лицензия может какие-то налоги можно не считать)

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 22.05.2019
Добрый день. Если у юриста есть юридическая фирма - то вы заключив с ним договор ничего не оплачиваете, а берете данные услуги в расход. Если нет юр лица то оформляете и составляете договор ГПХ с ним, и оплачиваете ОПВ и ИПН. Какую сумму ОПВ и ИПН можете посмотреть здесь https://mybuh.kz/useful/calc/ , в статусе резидент выберите ГПХ.
Канат 21.05.2019
Что делать если общественный фонд удержал с дохода физ.лица по договору ГПХ только ИПН, а ОПВ удержать забыл, при этом работы завершены и с физ.лицом уже расчитались. Какие риски могут возникнуть в данной случае и есть ли какие-либо пути выхода из данной ситуации?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 22.05.2019
Риски это штраф, но в любом случае можно оплатить задним числом ОПВ плюс сразу пеню оплатить
Юсупова А,С 20.05.2019
Если сотрудник в штате ,а также выполняет работу по договору ГПХ ,то с суммы договора по ГПХ мы тоже удерживаем ИПН ?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Алексей 14.05.2019
Добрый день. ТОО заключили договор ГПХ с физ. лицом, с ежемесячной оплатой до выполнения полного объема работ. Обязательно ли перечислять ИПН и ОПВ также ежемесячно или можно едиными суммами по окончанию действия договора?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 14.05.2019
Если в договоре прописана, ежемесячная оплата, значит налоги ежемесячно и оплачиваете. Если по итогам работ, то можно после получения акта выполненных работ , оплатить ОПВ и ИПН
Каныкей 13.05.2019
Добрый день, по договору ГПХ , что мне должен в плане документации физическое лицо, какие документы?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 13.05.2019
Акт выполненных работ, должен предоставить физ лицо работающего по договору ГПХ
Мархабаева Калимаш Давитовна 09.05.2019
Здравствуйте! Сроки оплаты налогов по договору ГПХ, после оплаты дохода или после начисления дохода?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 13.05.2019
После оплаты дохода, в те же сроки что и у сотрудника до 25 числа .
Мехрибан 06.05.2019
Может ли ИП заключить лично с собой договор ГПХ на выполнение работ или оказания услуг?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 06.05.2019
Владелец ИП не может заключить договор ГПХ лично с собой . Подробнее можно посмотреть в налоговом кодексе 1 статьи 683 и Статьей 684
Анеля 06.05.2019
Получается договор ГПХ отличается от трудового договора, или договор подряда. По сути та это одно и тоже, отличие только в системе налогообложения. Нас налоговая окончательно запутала. Если я заключила договор ГПХ с физическим лицом, то я обязана за него перечислить пенсионные взносы и индивидуальный подоходный налог.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 06.05.2019
Да, верно по договору ГПХ платим ОПВ и ИПН, вычет(льгота) по ИПН не применяем

Оставить комментарий
Все комментарии

 
Загрузка кода...
  обновить код