Налогообложение частного детского сада –как сэкономить

Февраль 3, 2021

Налогообложение частного детского сада –как сэкономить

Налогообложение частного детского сада –как сэкономить
Услуги частных детских садов пользуются большой популярностью. Для предпринимателей это отличная ниша для бизнеса. И она тем более привлекательна, что здесь имеется возможность значительно снизить налоговую нагрузку на бизнес. Путей для этого несколько:

  • смена налогового режима;
  • знание налогового законодательства, в частности –льгот по налогообложению для организаций, работающих в социальной сфере.

Рассмотрим на примерах.

Пример №1

ТОО «Альфа», частный детский сад, работает на ОУР. На учете по НДС не состоит. Доход получает из двух источников:

  • оплата от родителей;
  • государственные субсидии 40% от стоимости за воспитание и образование каждого ребенка.

Сдается ф.100.00, в которой субсидии указываются как «прочий доход». Исчисляет и оплачивает КПН. Оборот за год превысил порог 30 000 МРП, поэтому встал вопрос о постановке на учет по НДС.

Можно ли сэкономить на налогах? Можно. В данном случае есть два способа:

  • по КПН – воспользоваться ст.290 НК РК, позволяющей организациям, работающим в социальной сфере, уменьшать КПН на 100% при уплате в бюджет;
  • по НДС –воспользоваться статьей 394 НК РК, согласно которой (п.28) образовательные услуги в сфере дошкольного воспитания и обучения освобождаются от НДС.

Пример №2

ТОО «Гамма», частный детский сад, работает на «упрощенке». На учете по НДС не состоит. Доход получает из двух источников:

  • оплата от родителей;
  • государственные субсидии 40% от стоимости за воспитание и образование каждого ребенка.

По итогам полугодия сдается ф.910, в которой субсидии указываются как «прочий доход».

Какие есть варианты сэкономить на налогах? Поскольку ТОО на спецрежиме, при отнесении к субъектам малого бизнеса оно может претендовать на освобождение от уплаты КПН (закон №290-VI от 27.12.2019 г. , освобождение от ИПН и КПН на три года). Следует просчитать численность персонала и сумму получаемого дохода, и возможно, скорректировать число мест в детском саду, чтобы соответствовать критериям малого предприятия. Необходимо точно рассчитать, будет ли экономия на КПН перекрывать потерю дохода от сокращения числа мест в группах.

Напомним, что субъектами малого предпринимательства являются ИП и юрлица, со среднегодовой численностью работников не более 100 человек и среднегодовым доходом не свыше 300 000-кратного МРП (в 2021 г. -875 100 000 тг. в год).

Обращаем внимание, что в случае ТОО на спецрежиме воспользоваться ст.290 НК РК и уменьшить КПН на 100% не удастся –эта норма распространяется только на ТОО на ОУР. В случае применения ТОО на упрощенке этой нормы существует высокий риск доначисления КПН с уплатой соответствующих пеней и штрафов.

Таким образом, ориентируясь в нормах налогового законодательства можно существенно снизить налоговую нагрузку на свой бизнес. Получить консультацию налогового эксперта конкретно для вашего бизнеса вы можете в «Mybuh.kz». Оставьте заявку на консультацию и наш специалист свяжется с вами. А стоимость услуги с лихвой окупится законной экономией на уплате налогов.

Насколько полезна была статья?

(0)

Статьи по теме

Юридический консультант: регистрация в налоговой и налогообложение.

Юридический консультант в Казахстане. Как частному юридическому консультанту оформить ведение предпринимательской деятельности. Нужно ли регистрировать ИП. Какие налоги нужно платить и когда.

Дата публикации 16.04.2021
Количество просмотров 5542

Эмиссия в окружающую среду, как оплачивать?

Эмиссия в окружающую среду: как начислять, сдавать отчет, как оплачивать. Кто обязан вносить плату за эмиссию в окружающую среду. Как начислить и оплатить сумму. По какой форме и в какие сроки сдать отчетность.

Дата публикации 16.09.2020
Количество просмотров 14930

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

Дата публикации 27.04.2022
Количество просмотров 2405

Что будет за неуплату налога на транспорт.

Чем грозит автовладельцу неуплата налога на транспорт. За какие объекты необходимо уплачивать налог на транспорт. Как рассчитать налог самостоятельно. Что будет, если не уплатить налог на транспорт в срок.

Дата публикации 22.04.2021
Количество просмотров 1454

Цифровая торговля и цифровой налог в Казахстане

Какие перспективы у цифровой торговли в Казахстане. Что такое цифровой налог (налог на «Google»). Как он будет взиматься и с кого.

Дата публикации 30.03.2022
Количество просмотров 2798

У налогоплательщиков появилась новая возможность изменить срок уплаты налогов и платежей

ДГД по Алматинской области сообщает, что в соответствии с новым Налоговым кодексом изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов и плат для налогоплательщиков, имеющих временные финансовые трудности, будет производиться в форме отсрочки и рассрочки.

Дата публикации 08.05.2020
Количество просмотров 3885

Социальный налог в Казахстане: субъекты, объекты, ставки, сроки

Все, что нужно знать о социальных налогах в Казахстане на 2018 год, вы найдете в этой статье. Кто является плательщиком, за что нужно и не нужно платить социальный налог, ставка и особые условия оплаты, все расчеты и сроки - об этом и прочем читайте ниже.

Дата публикации 03.03.2021
Количество просмотров 64557

Розничный налог 3% для МСБ: будет ли это выгодно предпринимателям.

Розничный налог 3% вместо КПН и ИПН: как это скажется на бизнесе. Что собой представляет розничный налог. Как его введение скажется на казахстанских предпринимателях. Будет ли это выгодно субъектам МСБ.

Дата публикации 27.04.2022
Количество просмотров 6561

Производственный календарь Казахстан

Представляем вашему вниманию производственный календарь для Казахстана.

Дата публикации 09.01.2019
Количество просмотров 2057

Отчетность ИП и налоги с помощью современных инструментов

Налоговая отчетность ИП с помощью облачной бухгалтерии – самый простой способ. Все инструменты для подготовки, ведения и отправки документов находятся в одном месте.

Дата публикации 07.12.2021
Количество просмотров 79279

Отзыв налоговой отчетности

Существует целый порядок отзыва налоговой отчетности. Такой порядок применяется к каждому из методов такого отзыва. Разберем, какие же существуют методы отзыва налоговой отчетности. А также распишем полную инструкцию как осуществить отзыв налоговой отчетности самостоятельно

Дата публикации 11.04.2022
Количество просмотров 64759

ОСИ: какой налоговый режим применять

Какой налоговый режим должен быть у Объединения собственников имущества (ОСИ). Какие налоговые отчеты должны сдавать ОСИ.

Дата публикации 16.06.2022
Количество просмотров 14560

Освобождение от уплаты налогов в 2020 году

Освобождение от уплаты налогов в 2020 году. Кого касается освобождение от налогов. По каким признакам предприниматели попадают под критерии освобождения от налогов.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 161203

Освобождаются ли от ИПН и соц налога до 2023 г. ИП, ведущие ВЭД в рамках ЕАЭС.

Освобождается ли от КПН,ИПН и соц налога ИП и ТОО на спецрежимах при ВЭД в рамках ЕАЭС? Можно ли ИП и ТОО на спецрежиме не платить ИПН (КПН) и социальный налог с доходов от ВЭД, которая ведется в рамках ЕАЭС.

Дата публикации 19.08.2021
Количество просмотров 9723

Оплата налогов ИП через приложение kaspi.kz

Как оплатить ОПВ,СО, ВОСМС ИП и физлицам через мобильное приложение Kaspi.kz. В каком размере оплачиваются взносы ОСМС и с какой периодичностью. Взимается ли комиссия за платеж через приложение.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 31439

Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду

Нужно ли ИП при сдаче недвижимости в аренду. Какие налоги платит арендодатель. Ответственность за неуплату налогов. Физические лица, которые сдают недвижимость в аренду, могут не регистрировать ИП, но обязаны платить налоги с полученного дохода.

Дата публикации 27.05.2021
Количество просмотров 13747

НАЗАД

Комментарии пока нет.


Оставить комментарий
Все комментарии

 
Загрузка кода...
  обновить код