3630
Основным критерием отнесения операций, проводимых на банковских счетах физлиц, к операциям, относящимся к предпринимательской деятельности является получение одним физлицом в течение 3 последовательных календарных месяцев переводов от 100 и более разных лиц. Суммы переводов при этом не имеют значения. Если же физлицо получает переводы от меньшего числа разных лиц, то подозрений в ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности оно не вызовет.
Документ также обязывает банки передавать в налоговую сведения о таких операциях. Налоговая, в свою очередь, в срок не позднее 15 января года, следующего за отчетным, Сведения по следующим физлицам:
-
занимающим ответственную государственную должность, и их супругам;
-
уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супругам;
-
приравненным к лицам, уполномоченным на выполнение государственных функций, и их супругам;
-
сдающим декларацию в рамках законов «О выборах …», «О противодействии коррупции» и т.д.
С 2022 года данные по переводам денег по вышеуказанным лицам уже контролируются.
