Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются.

Регистрация ТОО – первый этап в создании собственного бизнеса. Процедура регистрации не сложна, провести ее можно самостоятельно, либо, при желании, воспользоваться услугами специализированных компаний. Рассмотрим, что же представляет собой процедура регистрации ТОО в Казахстане, и какие имеются нюансы в том случае, если учредителей несколько или если ТОО с иностранным участием.

Нормативная база регистрации ТОО в Казахстане.

Регистрация ТОО в Казахстане регулируется несколькими нормативными актами:

• законом №220-1 от 22.04.1998 г. «О товариществах…»;

• законом №2198 от 17.04.1995 г. «О государственной регистрации юридических лиц…»;

• Гражданским кодексом;

• законом №2337 от 19.06.1995 г. «О правовом положении иностранцев» (косвенно, в части открытия ТОО иностранцами);

• законом №477-IV от 22.07.2011 г. «О миграции населения» (косвенно, в части ведения трудовой деятельности бизнес-иммигрантами).

В зависимости от того, кто является учредителем (участником) ТОО –иностранец или гражданин РК - будет применяться тот или иной нормативный акт.

Иностранным гражданам придется соблюдать большее количество ограничений, но, тем не менее, они тоже вправе зарегистрировать ТОО в Казахстане.

Этапы регистрации ТОО в Казахстане.

Зарегистрировать ТОО в Казахстане может:

• гражданин РК;

• иностранец, имеющий ВНЖ в Казахстане;

• иностранец, не имеющий ВНЖ, но имеющий визу бизнес-иммигранта;

• иностранное юрлицо.

Также зарегистрировать ТОО вправе как единственный участник, так и группа лиц, в т.ч. иностранцев.

Желающие зарегистрировать компанию в Казахстане, должны пройти несколько этапов.

Первый этап – подготовительный. Будущему учредителю необходимо:

• выбрать организационно-правовую форму (самым распространенным вариантом является товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО);

• выбрать уникальное название, которое не дублируется с уже существующими организациями (название должно быть на трех языках – казахском, русском и английском, а также иметь полную и краткую форму);

• выбрать юридический адрес (зарегистрировать ТОО по домашнему адресу учредителя, арендовать или купить нежилое или офисное помещение, заключить договор на покупку юрадреса);

• определиться с основным и дополнительными видами деятельности и подобрать для них ОКЭД;

• определиться с масштабом будущей деятельности (будет ли ТОО относиться к субъектам малого бизнеса, среднего или крупного бизнеса;

• в зависимости от масштабов деятельности определиться с размером уставного капитала (для малого бизнеса -0 тг., для прочих организаций минимально 100 МРП на дату подачи документов);

• заранее определиться с будущим налоговым режимом в зависимости от выбранных ОКЭД и планируемых масштабов деятельности.

Следует серьезно подойти к выбору масштаба деятельности, выбору ОКЭД и выбору налогового режима. Эти параметры, разумеется, можно менять и в процессе ведения бизнеса, но грамотное планирование еще на начальном этапе позволит владельцу бизнеса сэкономить много времени и средств.

Помочь с выбором оптимального налогового режима и подбором ОКЭД вам смогут специалисты «Mybuh.kz». Консультация налогового эксперта перед регистрацией ТОО – залог того, что вам не придется переплачивать огромные суммы налогов в будущем. Заявку на получение консультации Вы можете ставить в форме в конце статьи.

Второй этап регистрации ТОО – оформление документации. Необходимо:

• подписать учредительный договор (если участников несколько);

• оформить решение о создании ТОО;

• утвердить устав ТОО (по типовой форме или разработать собственный с помощью юристов);

• определиться с тем, будет ли регистрация проводиться самостоятельно или с привлечением специалистов;

• получить ЭЦП каждому из учредителей;

• зарегистрировать ТОО в ЦОНе или на портале Egov.kz;

• открыть расчетный счет в банке;

• заключить договор страхования гражданско-правовой ответственности работодателя;

• заказать печать (не является обязательным требованием);

• оформить лицензию, подать уведомление в акимат о начале деятельности (если деятельность подлежит лицензированию или требует уведомления госорганов).

Отметим, что оформление учредительного договора и устава не являются обязательными именно для прохождения процедуры регистрации (онлайн), но их необходимо оформить, чтобы соблюсти требования законодательства к функционированию ТОО. Поэтому лучше оформить эти документы сразу, чтобы избежать проблем в будущем.

Если деятельность будущего ТОО не связана со сложными схемами формирования уставного капитала, если оно не входит в структуру какого-либо холдинга и т.д., то можно воспользоваться Типовым Уставом. Его форма утверждена Приказом Минюста РК №106 от 24.02.2015 г.

Специалисты «Mybuh.kz» помогут будущему владельцу бизнеса и на этом этапе. Наши юристы разработают учредительные документы ТОО, подготовят проекты решений и приказов, а при необходимости -помогут с оформлением лицензии. Также мы оказываем услугу по регистрации ТОО «под ключ».

Если будущий учредитель решил провести процедуру самостоятельно, на выбор ему предоставляется два варианта:

• регистрация при личной явке в регистрирующий орган (документы в бумажном формате подаются через ЦОН);

• регистрация онлайн (через портал Egov).

Второй вариант (онлайн –регистрация) наиболее удобен и экономит время и нервы учредителя.

Какие документы потребуются для регистрации ТОО в Казахстане?

Перечень документов зависит от способа регистрации:

• бумажной (через ЦОН);

• электронной (через портал Egov.kz).

 Если подавать документы в бумажном виде в ЦОН, от учредителя потребуются:

• заявление;

• устав;

• учредительный договор;

• решение учредителя о создании ТОО;

• документ, подтверждающий место нахождения;

• квитанция об оплате госпошлины (если ТОО не относится к субъектам малого или среднего бизнеса (МСБ).

Важно: Относится ли ТОО к МСБ можно определить по двум критериям: среднегодовой доход и среднегодовая численность работников. Подробнее об этом можно уточнить в ст.24 Предпринимательского Кодекса РК или обратившись за консультацией к нашим специалистам.

Для открытия счета ТОО в банке потребуются:

• заявление;

• заполненная анкета банка;

• документ с образцами подписей руководителя;

• свидетельство о госрегистрации ЮЛ;

• устав (оригинал и копия);

• документы, удостоверяющие личность учредителей, собственников;

• доверенности и их копии.

Для заключения договора со страховой компанией понадобятся:

• заявление-анкета;

• штатное расписание;

• устав.

Та же процедура в электронном виде через портал Egov.kz позволяет сократить количество документов до минимума, т.к. большая их часть подтягивается в систему автоматически из баз данных госорганов.

Для электронной заявки понадобится заполнить электронные анкеты для Минюста, банка и страховой и приложить сканы:

• устава;

• образца подписей;

• доверенности;

• списка работников.

Однако, отметим, что приложение сканов не является обязательным пунктом.

Поскольку онлайн-регистрация - наиболее простой и удобный способ открыть ТОО, рассмотрим процедуру подробнее.

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане онлайн.

На портале Egov.kz реализована госуслуга, которая позволяет одновременно подать заявку на госрегистрацию ТОО, открыть банковский счет и заключить договор страхования. Будущему владельцу бизнеса не придется посещать несколько учреждений, все можно сделать не выходя из дома.

   Для регистрации ТОО онлайн учредителю понадобится ЭЦП. Если учредителей несколько, ключ ЭЦП должен быть у каждого из них. Также необходимо проверить наличие у учредителей, будущего руководителя ТОО и у заявителя ИИН, зарегистрированного в базе налоговой службы. Проверить, присвоен ли вам ИИН, можно на сайте КГД МФ РК в разделе «Главная», «Электронные сервисы», «Помощь бизнесу», сервис «Поиск налогоплательщиков». Если ИИН в базе отсутствует, но он  у заявителя есть, необходимо обратиться в налоговый орган для его внесения.Если казахстанского ИИН у заявителя нет, нужно обратиться в ЦОН для его присвоения, либо получить электронную услугу на портале Egov.kz

Особенно это касается иностранцев, которые намерены стать учредителем или участником ТОО в Казахстане –предварительно им нужно получить казахстанский ИИН. Услуга бесплатная.

Ключ ЭЦП можно получить в любом ЦОНе при личной явке или заказав электронную услугу «Получение ЭЦП удаленно» на портале Egov.kz. Услуга бесплатная.

Обратите внимание: Для иностранцев получение казахстанского ИИН с декабря 2023 г. возможно только при личной явке в ЦОН.

Имея ИИН и ЭЦП можно приступать к процедуре онлайн- регистрации ТОО.

Сама процедура онлайн-регистрации на Egov проста:

• авторизоваться на портале Egov.kz;

• перейти на вкладку «Бизнесу», «Регистрация и развитие бизнеса», «Регистрация и ликвидация бизнеса»;

• выбрать услугу «Государственная регистрация юридических лиц…с учетом открытия банковского счета…» и нажать «Заказать услугу онлайн»; 

• выбрать вид регистрации: «Государственная (учетная) регистрация юридического лица…»; 

• заполнить данные о руководителе, собственниках (учредителях), их доле в ТОО, местонахождении организации, ОКЭД, примерной численности работников. 

• обратите внимание, что руководителю обязательно иметь казахстанский ИИН; 

• выбрать банк, в котором будет открыт банковский счет ТОО (для этого поставить галочку в соответствующем поле);

• выбрать страховую организацию, в которой будет произведено обязательное страхование ответственности работодателя;

• при необходимости –оплатить стоимость услуги (для МСБ –бесплатно);

• подписать заявку с помощью ЭЦП (если учредителей несколько –подписывает каждый из них через свой личный кабинет на портале).

Статус заявки можно отследить в личном кабинете во вкладке «История получения услуг». Срок регистрации занимает 1 рабочий день, субъектов МСБ -1 час с момента подачи заявки через портал. После окончания регистрации будет выдана электронная справка о госрегистрации юридического лица.

Получить справку также можно с помощью отдельной госуслуги «Выдача справки о регистрации (перерегистрации) юридических лиц, учетной регистрации (перерегистрации) их филиалов и представительств». Для этого нужно пройти по вкладкам «Главная», «Бизнесу», «Регистрация и развитие бизнеса», «Регистрация и ликвидация бизнеса» и выбрать данную услугу. 

Выдача справки осуществляется в течение 15 минут, бесплатно.

Таким образом, онлайн-услуга по регистрации ТОО в Казахстане позволяет за одну процедуру зарегистрировать ТОО, открыть банковский счет и заключить договор страхования, что избавляет заявителя от посещения трех разных учреждений и организаций (ЦОНа, банка и страховой компании).

Процедура показалась сложной? Поручите ее нам! Специалисты «Mybuh.kz» проведут регистрацию ТОО за вас «под ключ».

Что еще потребуется сделать после регистрации ТОО?

После прохождения регистрации сведения о новой компании автоматически попадают в КГД МФ РК. Новому ТОО необходимо выбрать подходящую систему налогообложения (с этим вопросом необходимо определиться заранее). По умолчанию новым компаниям автоматически присваивается общеустановленный режим (ОУР), что не всегда выгодно собственникам с точки зрения налогообложения.

Но кроме ОУР, ТОО вправе выбрать один из спецрежимов, в т.ч. спецрежим на основе упрощенной декларации, если отвечает требованиям, установленным для данного режима (ст.683 НК РК).Этот спецрежим наиболее популярен в Казахстане и подразумевает:

• численность работников не более 30 человек;
• доход за полугодие не превышает лимит в 24 038 МРП (82 931 100 тг. в 2023 г.);

• нет структурных подразделений;

• доля участия других юрлиц составляет не более 25 %;

• учредитель или участник одновременно не является участником (учредителем) другого ТОО на упрощенке.

Также имеются ограничения по видам деятельности, перечисленные в пп.3 п.2 ст.683 НК РК.

Подробнее о налогообложении ТОО на ОУР узнайте здесь, а ТОО на упрощенке –здесь.

Также потребуется приобрести онлайн-кассу, и зарегистрировать ее в налоговой. Если деятельность будущей организации подлежит лицензированию, потребуется оформить соответствующие лицензии или направить уведомление в акимат, если деятельность требует этого. Уточнить, нужна ли лицензия или уведомление следует в законе №202-V от 16.05.2014 г. «О разрешениях и уведомлениях».

Желательным будет получение фирменной печати, а также потребуется получение ЭЦП юридического лица.

В чем особенность регистрации ТОО, если учредители (участники) –иностранцы?

Регистрация ТОО в том случае, если учредителями или участниками являются иностранные граждане (или иностранные юрлица), не отличается от стандартной процедуры. Регулируются эти вопросы законом №2198 от 17.04.1995 г. и законом № 477-IV от 22.07.2011 г. Потребуется только предоставление дополнительных документов, нотариально заверенных и переведенных на казахский и русский языки.

Для иностранца-физлица:

• копия паспорта иностранца;

• казахстанский ИИН (получить его можно в ЦОНе).

Для иностранного юрлица:

• легализованная выписка из торгового реестра, подтверждающая, что юрлицо зарегистрировано по законодательству иностранного государства;

• учредительные документы;

• казахстанский БИН.

Документы должны быть нотариально заверены в стране происхождения иностранного юрлица, и апостилированы или легализованы в Казахстане. Исключение –страны СНГ, для которых апостиль и легализация не требуются, т.к. государства, входящие в СНГ, подписали Конвенцию о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам. Гражданам стран СНГ данные документы достаточно нотариально заверить.

Если иностранец –гражданин страны, не входящей в СНГ, или страны, с которой у Казахстана нет безвизового режима, то для того, чтобы стать учредителем или участником ТОО в Казахстане ему обязательно иметь визу на въезд в качестве бизнес-иммигранта С5, которая выдается на срок от 3 месяцев до 2 лет. Открытие ТОО по обычной деловой визе может быть признана незаконной. Для иностранных юрлиц наличие бизнес-визы не требуется. Таким образом, зарегистрировать ТОО в Казахстане иностранному юрлицу проще, чем иностранному физлицу.

Бизнес-иммигранты для получения визы на въезд в Казахстан обязаны:

• быть старше 18 лет;

• иметь медицинскую справку, подтверждающую отсутствие заболеваний, препятствующих трудовой деятельности;

• иметь медстраховку;

• подтвердить наличие либо отсутствие судимости и запрета на осуществление предпринимательской деятельности на основании решения суда;

• иметь опыт ведения предпринимательской деятельности.

Также следует иметь ввиду, что не все виды деятельности вправе осуществлять на территории Казахстана иностранные граждане. Уточнить список ограничений можно в законах:

• №85-II от 19.10.2000 г. «Об охранной деятельности»;

• №527-IV от 06.01.2012 г. «О национальной безопасности Республики Казахстан»;

• №451-I от 23.07.1999 г. «О средствах массовой информации».

Потребуется личное присутствие иностранных граждан при оформлении многих процедур. Но кое-что можно сделать по доверенности, которая также должна быть переведена на казахский и русский языки и нотариально заверена.

Если иностранец –гражданин страны, не входящей в ЕАЭС, планирует лично руководить ТОО в Казахстане, ему нужно получить разрешение на временное проживание (РВП) и разрешение на работу. Для этого нужно обратиться в ЦОН с национальным паспортом и сначала получить ИИН. После чего в ЦОН подается:

• заявление о выдаче разрешения трудовому иммигранту;

• паспорт с отметкой о пересечении границы РК;

• медсправка по форме 075/у;

• справка о прохождении дактилоскопирования и фотографирования (проводится в ЦОНе или в полиции);

• медстраховка;

• трудовой договор с казахстанским работодателем (или приказ о принятии на себя полномочий директора своего ТОО);

• уплачивается предварительный платеж по ИПН.

Разрешение на работу выдается в течение 1 рабочего дня.

Иностранцам следует обратить внимание на следующие онлайн-услуги на портале Egov.kz:

1. Получение РВП онлайн; 

2. Оформление разрешения трудовому мигранту онлайн

Как гражданам РФ зарегистрировать ТОО в Казахстане?

Процедура регистрация ТОО в Казахстане гражданами РФ и других стран, входящих в ЕАЭС, зависит от того, в каком статусе они находятся на территории Казахстана.

Так, можно быть гражданином РФ, имея при этом ВНЖ в Казахстане и являясь резидентом РК. В этом случае процедура регистрации ТОО аналогична той, которую проходит казахстанский гражданин: нужно пройти все этапы, указанные выше.

Если же гражданин РФ не имеет ВНЖ в Казахстане, ему потребуется:

• получить ИИН в казахстанской налоговой;

• получить ЭЦП в ЦОНе или онлайн;

• после этого приступить к прохождению всех этапов регистрации ТОО, указанных выше.

Если гражданин РФ или другой страны-участницы ЕАЭС намерен руководить ТОО в Казахстане, получать разрешение на работу ему не требуется.

Процедура регистрации ТОО в Казахстане не сложна, но требует знания нюансов законодательства, в т.ч. налогового. Чтобы избежать затягивания процедуры или досадных ошибок, разумно поручить этот вопрос специалистам. «Mybuh.kz» оказывает будущим и действующим владельцам бизнеса полный комплекс услуг: от разовых консультаций в сфере налогообложения, юриспруденции, бухгалтерии, до услуг по регистрации и ликвидации ТОО, ведению учета и сдачи налоговой отчетности.

Обратившись в «Mybuh.kz» вы сможете получить весь комплекс услуг для бизнеса по принципу «одного окна»:

• зарегистрировать ТОО;

• получить услугу бухгалтерского аутсорсинга;

• получить услугу кадрового аутсорсинга;

• получить юридическое сопровождение и консультации по вопросам трудового и хозяйственного права;

• получить доступ к собственной программе онлайн-бухгалтерии «Mybuh.kz», в которой можно вести учет из любой точки мира;

• при необходимости –ликвидировать ТОО или провести его реорганизацию.

Оставьте заявку и мы окажем вам профессиональную помощь по любому вопросу, связанному с вашим бизнесом.