ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

ИП по патенту

#Полезное #Режимы налогообложения

Опубликовано: 07.02.2024 Количество просмотров 330053
Патент –самый простой и удобный налоговый режим для тех предпринимателей, которые работают сами на себя, не привлекая при этом наемных работников. Помимо низкой налоговой нагрузки этот режим не требует составления налоговой отчетности. Подробнее о режиме «ИП по патенту» и его преимуществах узнайте далее…

Кто из ИП может работать по патенту?

Главное условие применения спецрежима «ИП по патенту» - ведение личного предпринимательства, т.е. отсутствие наемных работников. Другие условия применения патента и имеющиеся ограничения закреплены в ст.683 НК РК.

Так, имеется ограничение:

  •   по сумме дохода (до 3 528 МРП в год или 13 025 376 тг. на 2024 г.);
  •   по видам деятельности (с учетом требований пп.3 п.2 ст.683 НК РК и других ограничений).

ВАЖНО! С 01.01.2024 г. в Казахстане МРП составляет 3 692 тг.

В случае, если годовой доход превысит установленный порог, предприниматель теряет право на применение патента и обязан перейти либо на другой спецрежим (например, на «упрощенку») или на ОУР.

С 2020 года были ужесточены требования к данному налоговому режиму, и в 2024 г. по патенту могут работать ИП, осуществляющие следующие виды деятельности (всего их 32) ст.685 НК РК:

1.    штукатурные работы;

2.    столярные и плотницкие работы;

3.    работы по покрытию полов и облицовке стен;

4.    малярные и стекольные работы;

5.    деятельность такси;

6.    грузовые перевозки автомобильным транспортом;

7.    управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе;

8.    деятельность в области фотографии;

9.    переводческое (устное и письменное) дело;

10. сдача в имущественный наем (аренду);

11. сдача в аренду транспортных средств;

12. прокат и аренда развлекательного и спортивного инвентаря;

13. прокат видеозаписей и дисков;

14. прокат и аренда прочих предметов личного потребления и бытовых товаров;

15. сдача в аренду сельскохозяйственной техники и оборудования;

16. сдача в аренду офисных машин и оборудования, включая вычислительную технику;

17. услуги в области спортивного образования и образования специалистов организации досуга;

18. услуги образования в сфере культуры;

19. услуги в области прочего образования;

20. вспомогательные образовательные услуги;

21. деятельность в области искусства;

22. ремонт компьютеров и периферийного оборудования;

23. ремонт коммуникационного оборудования;

24. ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров;

25. парикмахерские услуги;

26. маникюр и педикюр;

27. ветеринарные услуги;

28. услуги по обработке земельных участков;

29. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;

30. услуги носильщиков на рынках, вокзалах;

31. изготовление и ремонт музыкальных инструментов;

32. выпас домашних животных.

Подробнее

                   

Торговлей с 2020 г. по патенту заниматься запрещено.  Эта же норма актуальна и для 2024 г. Если будет выявлено ведение деятельности, не включенной в данный перечень, то перевод с режима патента будет автоматом осуществлен на ОУР. При первичном получении патента предпринимателю не удастся получить его регистрацию, если будет указан вид деятельности, не входящий в данный перечень.

При приеме наличных денег и платежных карт ИП на патенте обязан применять онлайн-кассу и выбивать чеки. При приеме оплаты только безналичным путем, наличие онлайн-кассы не требуется.

Какие виды дохода может получать ИП по патенту?

Виды доходов, к которым можно применять режим налогообложения на основе патента, перечислены в ст.681 НК РК. К ним относятся доходы:

  •   от реализации товаров, услуг, от сдачи в аренду имущества; 
  •   от списания обязательств; 
  •   от уступки права требования; 
  •   от осуществления совместной деятельности; 
  •   штрафы, пени и другие виды санкций, признанные должником; 
  •   суммы, полученные из государственного бюджета на покрытие затрат; 
  •   излишки, выявленные при инвентаризации; 
  •   в виде безвозмездно полученного имущества (кроме благотворительной помощи), предназначенного для использования в предпринимательских целях; 
  •   возмещение арендатором расходов на содержание и ремонт имущества, переданного в аренду; 
  •   расходы арендатора на содержание и ремонт арендованного имущества, зачитываемые в счет платы по договору аренды. 

Если ИП на патенте получает какие-либо иные доходы, не указанные в ст.681 НК РК, к ним применяется ОУР.

Как получить патент и на какой срок он оформляется?

Для получения патента предприниматель сначала должен зарегистрироваться как ИП, затем в 3-дневный срок подать в налоговую:

  • заявление по образцу формы 911.00 «Расчет стоимости патента» (ст.685 НК РК);
  • талон или уведомление о госрегистрации ИП;
  • документы, подтверждающие оплату стоимости патента;
  • лицензию, если деятельность ИП ее предусматривает.

Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте salyk.gov.kz. или подав в налоговую бумажную форму 911.00.и остальные документы.

Подписать электронную форму 911.00 можно с помощью:

  • ЭЦП;
  • одноразового пароля из SMS.

Сумму дохода, который планируется получить за период действия патента, определяет сам налогоплательщик. От суммы дохода необходимо исчислить стоимость патента (1%) и произвести его оплату. После того, как система проверит правильность расчета суммы налога и социальных платежей, а также фактическую их уплату, ИП получит решение налогового органа о регистрации патента (либо сообщение с указанием причины отказа в регистрации, если были обнаружены ошибки).

Налоговым периодом для применения патента является календарный год (ст.684 НК РК).

Но предприниматель может «выкупить» патент на любой срок, в интервале от 1 полного календарного месяца до 1 года. Сделать это нужно до начала предпринимательской деятельности.

Если после срока действия патента предприниматель планирует продолжить деятельность, то приобрести следующий патент нужно до окончания срока действия предыдущего.

Если ИП планирует сменить налоговый режим, то подать уведомление о смене следует до наступления месяца, в котором запланирован переход. В противном случае он автоматически будет переведен на ОУР. Если деятельность планируется приостановить, заявление о приостановке также следует подать до даты окончания текущего патента. Если предприниматель просто «бросит» патент по окончании срока действия, но не подаст заявление о приостановке деятельности, он также будет автоматически переведен на ОУР.


Какие налоги платит ИП на патенте и есть ли отчетность?

Стоимость патента составляет 1% - ИПН с дохода (не с чистой прибыли). 

 Помимо стоимости патента ИП должен ежемесячно оплачивать за себя (с суммы «зарплаты»):

  • ОПВ -10%;
  • ОПВР -1,5% (в 2024 г.);
  • соцотчисления -3,5%;
  • взносы ОСМС 5% от 1,4 МЗП (5 950 тг. в 2024 г.)

Сумму «зарплаты», т.е. заявленный доход, определяет сам ИП. Диапазон, в котором можно назначить себе сумму «зарплаты»:

  • для ОПВ – от 1 до 50 МЗП в месяц;
  • для соцотчислений –от 1 до 7 МЗП.

На 2024 г. сумма МЗП =85 000 тг.

При этом сумма «зарплаты» не может превышать фактический доход, с которого платится ИПН. Зачастую, для удобства и экономии ИП предпочитают устанавливать себе «зарплату» равную 1 МЗП.

Соцналог ИП на патенте не платят –он для них отменен с 2018 г.

ВАЖНО: При предоставлении ф.911.00 на 2024 г. в расчете указывается сумма планируемого дохода и сумма ИПН к начислению (1% от планируемого дохода).

Отчетность ИП на патенте не сдает, бухгалтерский учет также не ведет. Единственной формой, которая подается в налоговую службу, является 911.00.

Как получить патент с помощью Mybuh.kz?

Режим ИП на патенте не требует ведения бухгалтерского учета и предоставления отчетности, однако заполнение ф.911.00 и расчет «зарплатных» налогов может вызвать затруднение у новичка.

Помочь в этом могут специалисты Mybuh.kz. От предпринимателя понадобится указать:

  • вид деятельности;
  • период действия патента;
  •   размер предполагаемого дохода;

  • наличным или безналичным путем будут производиться расчеты.

Также необходимо указать точный адрес ведения деятельности и предоставить ЭЦП.

Наши специалисты:

  • подготовят расчет по ф.911.00;
  •   рассчитают суммы «зарплатных» отчислений и подготовят платежки для банка;
  •   проконсультируют предпринимателя относительно нужды в приобретении онлайн-кассы.

ИП останется только оплатить суммы ОПВ, СО и ОСМС в отделении банка или «Казпочты».

Услуга доступна как в офисе компании, так и дистанционно. Стоимость услуги - 15 000 тг.

Оставьте заявку и получите готовый патент без лишних хлопот и личного контакта с налоговой.

Оставить заявку на получения Патента

  • Как осуществить приостановление деятельности или ликвидацию ИП в Казахстане подробнее
  • ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения, подробнее
  • Установлены лимиты по снятию наличных для юрлиц подробнее здесь 
  • Единый совокупный платеж в Казахстане: кто платит, ставка ЕСП, как платить ЕСП подробнее здесь
  • Какова сумма минимальной зарплаты в Казахстане и насколько она отличается от МЗП стран СНГ, можно посмотреть здесь 

  • Ликвидация ТОО в Казахстане: каков порядок проведения и сроки процедуры подробнее здесь
  • Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее

Режимы налогообложения: патент, упрощенка , общеустановленный или фиксированный вычет?

Смотри во 2-ом видеоуроке,онлайн курс доступен на канале Youtube  и в Telegram

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # Режимы налогооблажения

Кто из предпринимателей и организаций может применять спецрежимы.

Какие спецрежимы предусмотрены НК РК. В чем отличия разных спецрежимов. Кто может применять спецрежим и при каких условиях.

# Новости # Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП на розничном налоге

Особенности налогообложения ИП на розничном налоге. Какими видами деятельности можно заниматься на режиме розничного налога.

# Полезное # Режимы налогооблажения

СНР с использованием специального мобильного приложения

Кто может применять СНР с использованием мобильного приложения. Как рассчитывать налоги и как платить. Какое мобильное приложение применять.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Новости # Налоги

Налогообложение работников-инвалидов.

Как рассчитать налоги с доходов работников-инвалидов. Какими налогами облагаются доходы работников-инвалидов. Какие налоговые льготы дает статус инвалида.

# Полезное # Персонал

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ. Что такое договор ГПХ. Как работать по таким договорам. На какой срок их можно заключить. Нужно ли уплачивать налоги и взносы с доходов по договорам ГПХ и на ком лежит эта обязанность.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

У кого есть обязанность по выписке ЭСФ в 2024 г.

Нужно ли ип по упрощенке и по общеустановленному режиму выписывать эсф? Кто обязан выписывать ЭСФ в 2024 г.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # Режимы налогооблажения

Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета

Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета. Особенности спецрежима с использованием фиксированного вычета. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО общеустановленный режим налогообложения особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ТОО на общеустановленном режиме. Особенности общеустановленного налогового режима для ТОО. Сколько и какие налоги обязана уплачивать ТОО ОУР. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # Режимы налогооблажения

Розничный налог для МСБ

Кто может уплачивать розничный налог. Есть ли ограничения по применению данного режима. Кому выгодно перейти на уплату розничного налога.

# Новости # Налоги

Продажа подаренной квартиры: как сэкономить на налогах?

Как законно сэкономить на налогах с продажи квартиры, которая находится в собственности менее 1 года.

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Бухгалтерия

Окончательный расчет при увольнении: что будет основанием для оплаты?

На каком основании выплачивается окончательный расчет при увольнении. Какие документы должны быть в бухгалтерии.

# Полезное # Режимы налогооблажения

Розничный налог в Казахстане.

Кто может применять специальный налоговый режим «Розничный налог» в Казахстане в 2024 г. Для каких ОКЭД доступно применение розничного налога.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП на патенте: актуальные вопросы

Что нужно знать предпринимателю, который планирует работать на патенте в 2024 г.

Наши сервисы