537535 Автовладельцы обязаны ежегодно уплачивать налог на имеющиеся транспортные средства. Для физических и юридических лиц установлены разные сроки уплаты. Величина налога зависит от вида транспортного средства, года регистрации авто на территории Казахстана, объема двигателя. Как узнать, какую сумму налога надлежит оплатить в 2026 г., где уточнить, имеется ли задолженность по налогу на транспорт и как ее погасить узнайте далее…
Кто обязан уплачивать налог на ТС?
Вопросы налогообложения и уплаты налога на транспорт в Казахстане регулируются разделом 10 нового НК РК (ст.563-569). Поскольку транспортный налог относится к местным налогам, его уплата производится в местный бюджет по месту регистрации авто.
Согласно ст.563 НК РК, обязанность по уплате транспортного налога несут:
- физлица, на которых зарегистрировано ТС;
- юридические лица, имеющех ТС на праве собственности, оперативного управления или хозяйственного ведения;
- структурные подразделения юридических лиц, если головная компания своим решением признала их самостоятельными плательщиками по ТС, зарегистрированным на данное подразделение;
- лизингополучатели, если ТС получено по договору финансового лизинга.
Также п.3 ст.563 НК РК определены категории лиц, которые освобождены от уплаты налога:
1) юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции, указанные в пп.1) и 2) п.2 ст.357 НК РК, а также глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства – по используемой в процессе собственного производства сельскохозяйственной продукции специализированной сельскохозяйственной технике, включенной в перечень, установленный уполномоченным органом в области развития агропромышленного комплекса (утвержден Приказом №862 от 23.02.2018 г.).
2) глава и (или) члены крестьянского или фермерского хозяйства, применяющего специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, – по легковым и грузовым транспортным средствам, используемым в деятельности, на которую распространяется действие такого специального налогового режима, в пределах следующих нормативов потребности:
по одному легковому автомобилю с объемом двигателя включительно до 2500 кубических сантиметров на одно крестьянское или фермерское хозяйство;
по одному легковому моторному транспортному средству (автомобилю-пикапу) с платформой для грузов и кабиной водителя, отделенной от грузового отсека жесткой стационарной перегородкой, на одно крестьянское или фермерское хозяйство;
по грузовым автомобилям с предельной суммарной мощностью двигателя в размере 1000 кВт на 1000 гектаров пашни (сенокосов, пастбищ) с соблюдением соотношения 1:1 на одно крестьянское или фермерское хозяйство.
При этом в случаях, если по итогам расчета количество транспортных средств составит более одной единицы с дробным значением от 0,5 и выше, такое значение подлежит округлению до целых единиц, если ниже 0,5 – округлению не подлежит.
В случае, если по итогам расчета количество грузовых автомобилей составит менее одной единицы, освобождению подлежит один грузовой автомобиль с наименьшей мощностью двигателя;
3) государственные учреждения и государственные учебные заведения среднего образования;
4) общественные объединения лиц с инвалидностью – по одному легковому автотранспорту с объемом двигателя не более 3000 кубических сантиметров и одному автобусу;
5) ветераны Великой Отечественной войны, ветераны, приравненные по льготам к ветеранам Великой Отечественной войны, и ветераны боевых действий на территории других государств, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», кавалеры ордена Трудовой Славы трех степеней и ордена «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күмiс алқа», – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом;
6) лица с инвалидностью по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям – по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом.
Лица, указанные в пп.5) и 6) освобождаются от уплаты налога по одному автотранспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года) независимо от того, относится ли физическое лицо, имеющее право применения положений таких подпунктов, к одной или к нескольким категориям, указанным в них.
Если автомобилей несколько, по остальным необходимо уплачивать налог.
За какие ТС нужно платить налог?
Согласно ст. 564 НК РК, облагаются налогом все ТС (кроме прицепов), зарегистрированные в Республике Казахстан. Исключение:1) карьерные автосамосвалы грузоподъемностью 40 тонн и выше;
2) специализированные медицинские транспортные средства;
3) морские суда, зарегистрированные в международном судовом реестре Республики Казахстан;
4) специальные автомобили, являющиеся объектом обложения налогом на имущество.
Следовательно, уплачивать налог необходимо за:
- легковые и грузовые авто;
- мотоциклы;
- тракторы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- мотосани;
- катера;
- яхты
- летательные аппараты.
Уплачивает налог то лицо, на котором зарегистрировано ТС.
Как рассчитывается сумма налога?
Сумма ежегодного транспортного налога напрямую зависит от утвержденной величины МРП. В 2026 году величина МРП составляет 4 325 тг., соответственно, налог на транспорт в этом году также увеличился.
Согласно ст.565 НК РК налог на транспорт зависит от объема двигателя ТС. Ставки на 2026 г. для легковых автомобилей следующие:
Таблица 1. Ставка налога на легковые авто в зависимости от объема двигателя ТС.
|
№ |
Тыс.куб.см. |
Ставка |
Сумма, тг. за 2026 г. |
|
1 |
До 1,1 |
1 МРП |
4 325 |
|
2 |
свыше 1,1- до 1,5 |
2 МРП |
8 650 |
|
3 |
свыше 1,5- до 2 |
3 МРП |
12 975 |
|
4 |
свыше 2- до 2,5 |
6 МРП |
25 950 |
|
5 |
свыше 2,5- до 3 |
9 МРП |
38 925 |
|
6 |
свыше 3- до 4 |
15 МРП |
64 875 |
|
7 |
свыше 4 |
117 МРП |
506 025 |
Важно: В 2026 г. налог начисляется за эксплуатацию автомобиля в 2025 г.. А значит, рассчитывается он по МРП, который действовал в 2025 г. - 3 932 тг.
Стоит также учесть, что согласно п.3 ст.565 НК РК в целях обложения налогом на транспорт к легковым автомобилям относятся автомобили категории В (включая BE, B1).
Согласно п.4 ст.565 НК РК для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 1500 кубических сантиметров сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу превышения нижней границы соответствующей градации по объему двигателя.
При исчислении налога по легковым автомобилям в зависимости от срока эксплуатации транспортного средства исходя из года производства применяются следующие поправочные коэффициенты:
-
свыше 10 до 20 лет эксплуатации включительно – 0,7;
-
свыше 20 лет эксплуатации – 0,5.
Расчет суммы налога самостоятельно проводят только юридические лица. Обычные автовладельцы-физлица расчет не производят –эту работу за них выполняет налоговая служба. Налогоплательщик-физлицо получает уже рассчитанную сумму налога к уплате в виде уведомления по почте, в личном кабинете электронных сервисов или путем включения суммы в строку квитанции по коммунальным платежам.
Расчет по каждому ТС производится отдельно. Если в течение года авто было продано (снято с учета), то налог рассчитывается пропорционально сроку фактического владения, до 1 числа месяца, в котором оно продано. Если авто было куплено в течение года, налог начинает начисляться с 1 числа месяца, в котором ТС приобретено.
Для того, чтобы заранее узнать сумму налога, которую предстоит уплатить до конца года, или для того, чтобы проверить правильность начисления суммы налоговой службой, налогоплательщики могут воспользоваться онлайн-калькулятором по расчету налога на ТС. Калькулятор имеется на сайте Комитета госдоходов www.kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы», «Расчет налога на транспорт». Это значительно упрощает процедуру определения суммы налога, поскольку все параметры берутся в расчет автоматически.
В форму необходимо ввести:
- год, за который производится расчет;
- количество месяцев владения авто в заданном году;
- вид авто;
- диапазон объема (до 3 000 куб. см. включительно или свыше);
- конкретный объем двигателя.
Для автобусов необходимо будет уточнить количество посадочных мест, для грузовых авто –грузоподъемность, для водного транспорта-мощность в лошадиных силах. Для летательных аппаратов потребуются сведения о полных годах эксплуатации, мощности двигателя в кВт, а также о времени и условиях приобретения (на территории РК или завоз из-за рубежа). По мотоциклам и мотороллерам также необходимо указать, превышают ли они ограничение по мощности двигателя в 55 кВт или нет.
После этого необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». Будет автоматически рассчитана сумма налога к уплате. Информация на сайте доступна за период с 2004 г. При необходимости форму можно распечатать. При получении уведомления от налоговой службы рассчитанную сумму можно сверить с той, что указана в уведомлении.
Что грозит автовладельцам за неуплату налога в срок?
Сроки уплаты налога на ТС установлены ст.567 НК РК. Платежи в 2026 г. вносятся:1. Юридическими лицами - не позднее десяти календарных дней после наступления срока представления декларации за налоговый период.
2. Физическими лицами - в бюджет по месту жительства не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом.
Уплата налога на транспортные средства за налоговый период физическим лицом, являющимся поверенным на основании доверенности на управление транспортным средством с правом отчуждения, от имени собственника транспортного средства является исполнением налогового обязательства собственника транспортного средства за данный налоговый период.
Если сумма налога не будет уплачена вовремя, владельцам грозит:
- начисление пени;
- ограничение на открытие банковских счетов;
- ограничение на выезд с территории страны.
КоАП РК не предусматривает наложение на автовладельцев штрафа за просрочку уплаты налога на транспорт. Однако, в случае, если за налогоплательщиком будет числиться задолженность более 1 МРП, налоговая служба издаст налоговый приказ и уведомит владельца о необходимости погасить задолженность. На погашение отводится 5 дней. Затем налоговая передаст дело о взыскании налога судебному исполнителю. Также с момента просрочки начинается начисление пени.
Если и после получения уведомления задолженность не будет погашена, судебный исполнитель может начать процедуру погашения за счет имущества должника.
Также, помимо начисления пени налоговые органы вправе наложить запрет на открытие должником банковских счетов. В этом случае автовладелец не сможет открыть счет ни в одном казахстанском банке второго уровня, за исключением счетов для получения соцвыплат или пособий.Если сумма долга превысит 40 МРП, то ЧСИ вправе временно ограничить выезд должника из Казахстана.
Кроме того должнику придется оплатить работу ЧСИ по ставке до 25% от суммы долга.
Где и как можно узнать задолженность и оплатить налог?
Узнать о начисленной сумме налога казахстанские автовладельцы могут:
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz или с помощью сервиса «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» на главной странице портала;
- в личном кабинете портала egov.kz;
- на сайте на biznesinfo.kz в разделе «Онлайн услуги для населения и бизнеса».
Оплатить налог казахстанцы могут несколькими способами. Один из наиболее популярных вариантов – оплата вместе к коммунальными платежами, когда сумма налога включается отдельной строкой в квитанцию. Помимо этого, оплатить налог можно:
- через портал egov.kz в разделе «Налоги и финансы» (оплата банковской картой);
- через мобильные приложения банков;
- в кассе отделений банков;
- через отделения «Казпочты»;
- через сайт «Казпочты» post.kz, раздел «Платежи», «Оплата налоговых платежей», «Налоги».
Так, для оплаты налога через приложение Kaspi банка необходимо войти в раздел «Платежи», «Все», «Штрафы и налоги», «Налоги», «Налог на транспорт». Затем следует ввести ИИН и сервис выдаст информацию о сумме налоговых начислений за текущий период (если налог уже начислен). Также с помощью кнопки «Проверить долги по налогам» можно узнать сумму налоговой задолженности. Оплату можно произвести с привязанной карты Kaspi Gold или Kaspi кошелька. Доступна услуга подключения уведомления о новых начислениях, это позволит не пропустить срок уплаты налога.
Юридические лица и ИП платят налог перечислением с банковского счета после сдачи декларации по форме 700.00 - в течение 10 дней.
Согласно ст.568 НК РК налоговым периодом для исчисления налога на транспортные средства является календарный год с 1 января по 31 декабря.
Согласно ст.569 НК РК плательщики – юридические лица представляют в налоговые органы по месту регистрации объектов налогообложения декларацию не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
Налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств, налоговую отчетность по налогу на транспортные средства представляют в виде соответствующего приложения к декларации для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств.
Физлица никакую отчетность не предоставляют.
Таким образом, налог на автотранспортный средства в 2026 г. стал немного выше по причине роста показателя МРП. Узнать о начисленных суммах, а также уплатить налог казахстанские автовладельцы могут онлайн с помощью различных электронных сервисов.
- Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить, подробнее
- Электронный документооборот: в чем польза для организации, подробнее
- Как проверить задолженность по налогам, подробнее
- Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее
- Консультации для бухгалтеров, подробнее
- Налоговый кошелек: новый сервис для оплаты налогов физлиц и ИП через мобильное приложение, подробнее
