Онлайн-бухгалтерия №1 в Казахстане
Вход / Регистрация

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты. онлайн бухгалтерия mybuh

Автовладельцы обязаны ежегодно уплачивать налог на имеющиеся транспортные средства. Для физических и юридических лиц установлены разные сроки уплаты. Величина налога зависит от вида транспортного средства, года регистрации на территории Казахстана, объема двигателя. Как узнать, какую сумму налога надлежит оплатить в 2020 г., где уточнить, имеется ли задолженность по налогу на транспорт и как ее погасить узнайте далее…

Кто обязан уплачивать налог на ТС?

Вопросы налогообложения и уплаты налога на транспорт в Казахстане регулируются разделом 13 НК РК (ст.490-496). Поскольку транспортный налог относится к местным налогам, его уплата производится в местный бюджет по месту регистрации авто.

Согласно ст.490 НК РК, обязанность по уплате транспортного налога несут:

  • физлица, на которых зарегистрировано ТС;
  •  юридические лица, имеющех ТС на праве собственности, управления или хозяйственного ведения;
  • структурные подразделения юридических лиц, если головная компания своим решением признала их самостоятельными плательщиками по ТС, зарегистрированным на данное подразделение;
  • лизингополучатели, если ТС получено по договору финансового лизинга.

Также НК РК определены категории лиц, которые освобождены от уплаты налога:

  • юридические лица –производители сельхозпродукции (только по технике, включенной в перечень, утвержденный Приказом №86.2 от 23.02.2018 г.);
  • крестьянские хозяйства (применяющие спецрежим) по ТС, которые используются в деятельности, но в количестве не более лимита, установленного пп.2 п.3 ст.490 НК РК. Если количество ТС превышает лимит, по дополнительным ТС придется уплатить налог;
  • госучреждения;
  • общественные объединения инвалидов (1 авто до 3 тыс. куб.см. и 1 автобус).

Физические лица, которые освобождены от обязанности по уплате налога, перечислены в пп.5 и пп.6 п.3 ст.490 НК РК:

  •  участники ВОВ;
  •  многодетные матери;
  • инвалиды.

Такие лица могут не платить налог по одному зарегистрированному на них ТС. Если автомобилей несколько, по остальным необходимо уплачивать налог.

За какие ТС нужно платить налог?

Согласно ст. 491 НК РК, облагаются налогом все ТС (кроме прицепов), зарегистрированные в Республике Казахстан. Исключение сделано только для:

  • медицинских автомобилей;
  • морских судов;
  • карьерных самосвалов (грузоподъемностью свыше 40 тн.);
  • специальных авто, которые вместо транспортного налога облагаются налогом на имущество.

Следовательно, уплачивать налог необходимо за:

  • легковые и грузовые авто;
  • мотоциклы;
  • тракторы;
  •  автобусы;
  • мотороллеры;
  • мотосани;
  • катера;
  • яхты
  • летательные аппараты.

Уплачивает налог то лицо, на котором зарегистрировано ТС.

Как рассчитывается сумма налога?

Сумма ежегодного транспортного налога напрямую зависит от утвержденной величины МРП. Поскольку в сравнении с 2019 г. величина МРП выросла на 126 тг. и составила на 2020 г. 2 651 тг., соответственно, налог на транспорт в этом году также увеличился.

Согласно ст.492 НК РК налог на транспорт зависит от объема двигателя ТС. Ставки на 2020 г. для легковых автомобилей следующие:

Таблица 1. Ставка налога в зависимости от объема двигателя ТС.

Тыс.куб.см.

Ставка

Сумма, тг.

1

До 1,1

1 МРП

2 651

2

1,1-1,5

2 МРП

5 302

3

1,5-2

3 МРП

7 953

4

2-2,5

6 МРП

15 906

5

2,5-3

9 МРП

23 859

6

3-4

15 МРП

39 765

7

Более 4

117 МРП

310 167

 

Стоит также учесть, что для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 1500 кубических сантиметров сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу превышения нижней границы соответствующей градации по объему двигателя.


При этом, в целях налогообложения к легковым автомобилям относятся:

  • ТС категории В (включая BE, B1);
  • автомобили-пикапы;
  • внедорожники, в т.ч. джипы, кроссоверы и лимузины.

Однако, определяя сумму к уплате в расчет принимается и место производства ТС, а также дата его выпуска. Согласно п.2 ст.492 НК РК, для ТС, изготовленных внутри страны или завезенных на территорию Казахстана после 31.12.2013 г., объемом свыше 3 000 куб. см., применяются отдельные ставки. Датой ввоза считается дата их первичной регистрации на территории страны.

Таблица 2. Ставка налога для легковых ТС, изготовленных (импортированных) после 31.12.2013 г.

Тыс.куб.см.

Ставка

Сумма, тг.

1

3-3,2

35 МРП

92 785

2

3,2-3,5

46 МРП

121 946

3

3,5-4

66 МРП

174 966

4

4-5

130 МРП

344 630

5

свыше 5

200 МРП

530 200

 

Следовательно, для относительно новых, но при этом имеющих большой объем двигателя, автомобилей, ставки установлены в повышенном размере.

Расчет суммы налога самостоятельно проводят только юридические лица. Обычные автовладельцы-физлица расчет не производят –эту работу за них выполняет налоговая служба. Налогоплательщик-физлицо получает уже рассчитанную сумму налога к уплате в виде уведомления по почте, в личном кабинете электронных сервисов или путем включения суммы в строку квитанции по коммунальным платежам.

Расчет по каждому ТС производится отдельно. Если в течение года авто было продано (снято с учета), то налог рассчитывается пропорционально сроку фактического владения, до 1 числа месяца, в котором оно продано. Если авто было куплено в течение года, налог начинает начисляться с 1 числа месяца, в котором ТС приобретено.

Для того, чтобы заранее узнать сумму налога, которую предстоит уплатить до конца года, или для того, чтобы проверить правильность начисления суммы налоговой службой, налогоплательщики могут воспользоваться онлайн-калькулятором по расчету налога на ТС. Калькулятор имеется на сайте Комитета госдоходов www.kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы», «Калькулятор». Это значительно упрощает процедуру определения суммы налога, поскольку все параметры берутся в расчет автоматически.

В форму необходимо ввести:

  • год, за который производится расчет;
  • количество месяцев владения авто в заданном году;
  • вид авто;
  • диапазон объема (до 3 000 куб. см. или свыше);
  • конкретный объем двигателя.

Если объем двигателя свыше 3 000 куб. см., то необходимо будет также указать дату ввоза авто на территорию страны (до или после 31.12.2013 г.) или сборки ТС.

Для автобусов необходимо будет уточнить количество посадочных мест, для грузовых авто –грузоподъемность, для водного транспорта-мощность в лошадиных силах. Для летательных аппаратов потребуются сведения о полных годах эксплуатации, мощности двигателя в кВт, а также о времени и условиях приобретения (на территории РК или завоз из-за рубежа). По мотоциклам и мотороллерам также необходимо указать, превышают ли они ограничение по мощности двигателя в 55 кВт или нет.

После этого необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». Будет автоматически рассчитана сумма налога к уплате. Информация на сайте доступна за период с 2004 г. При необходимости форму можно распечатать. При получении уведомления от налоговой службы рассчитанную сумму можно сверить с той, что указана в уведомлении.

Что грозит автовладельцам за неуплату налога в срок?

Сроки уплаты налога на ТС установлены ст.494 НК РК. Платежи в 2020 г. вносятся:

  • юридическими лицами –до 05.07.2020 г., если ТС приобретено после 01.07.2020 г. –в течение 10 календарных дней после срока подачи декларации. Декларация подается до 31 марта года, следующего за отчетным (ст.496 НК РК).
  • физическими лицами –до 31.12.2020 г.

Если сумма налога не будет уплачена вовремя, владельцам грозит:

  • начисление пени;
  • ограничение на открытие банковских счетов;
  • ограничение на выезд с территории страны.

КоАП РК не предусматривает наложение на автовладельцев штрафа за просрочку уплаты налога на транспорт. Однако, в случае, если на 31.01.2021 г. за налогоплательщиком будет числиться задолженность более 1 МРП (более 2 651 тг.), налоговая служба передаст дело о взыскании налога судебному исполнителю. Автовладелец получит уведомление о необходимости погасить задолженность, а также с этого момента начнется начисление пени.

Если и после получения уведомления задолженность не будет погашена, судебный исполнитель может начать процедуру погашения за счет имущества должника.

Также, помимо начисления пени налоговые органы вправе наложить запрет на открытие должником банковских счетов. В этом случае автовладелец не сможет открыть счет ни в одном казахстанском банке второго уровня, за исключением счетов для получения соцвыплат или пособий.

Если задолженность по налогу превышает 50 500 тг, налагается запрет на выезд должника за рубеж до полного погашения суммы долга.

Где и как можно узнать задолженность и оплатить налог?

Узнать о начисленной сумме налога казахстанские автовладельцы могут:

  • в личном кабинете налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz или с помощью сервиса «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» на главной странице портала;
  • в личном кабинете портала egov.kz;
  • на сайте на biznesinfo.kz в разделе «Онлайн услуги для населения и бизнеса».

Оплатить налог казахстанцы могут несколькими способами. Один из наиболее популярных вариантов – оплата вместе к коммунальными платежами, когда сумма налога включается отдельной строкой в квитанцию. Помимо этого, оплатить налог можно:

  • через портал egov.kz в разделе «Налоги и финансы» (оплата банковской картой);
  • через мобильные приложения банков;
  • в кассе отделений банков;
  • через отделения «Казпочты»;
  • через сайт «Казпочты» post.kz, раздел «Платежи», «Оплата налоговых платежей», «Налоги».

Так, для оплаты налога через приложение Kaspi банка необходимо войти в раздел «Платежи», «Все», «Штрафы и платежи в бюджет», «Налоги», «Налог на транспорт, землю и имущество». Затем следует ввести ИИН и сервис выдаст информацию о сумме налоговых начислений за текущий период (если налог уже начислен). Также с помощью кнопки «Проверить долги по налогам» можно узнать сумму налоговой задолженности. Оплату можно произвести с привязанной карты Kaspi Gold или Kaspi кошелька. Доступна услуга подключения уведомления о новых начислениях, это позволит не пропустить срок уплаты налога.

Юридические лица и ИП платят налог перечислением с банковского счета. Юридические лица, в отличии от ИП, в течение года производят текущие платежи (расчет сдается по форме 701.00), затем, после сдачи декларации по форме 700.00 в течение 10 дней производится окончательный расчет. Полностью рассчитаться по платежам за 2020 г. необходимо до 10.04.2021 г. Физлица никакую отчетность не предоставляют.

Таким образом, налог на автотранспортный средства в 2020 г. стал немного выше по причине роста показателя МРП. Узнать о начисленных суммах, а также уплатить налог казахстанские автовладельцы могут онлайн с помощью различных электронных сервисов.


  • Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить, подробнее
  • Электронный документооборот: в чем польза для организации, подробнее
  • Как проверить задолженность по налогам, подробнее
  • Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее
  • Налоговый кошелек: новый сервис для оплаты налогов физлиц и ИП через мобильное приложение, подробнее

Проголосовать

(0)



Мусаев Лязги Торунович
Здравствуйте я хочу купить машину с большим объёмам, я инвалид, мне есть уступка что я инвалид
30.05.2021

Здравствуйте! Для категории дорогих машин с объемом двигателя больше 4 литров льгот нет.
Солдат В.В
В 1998г продали Хонду-Прелюд неожиданно судебный пристав через Каспий снял налог за транспорт за 2019г в налоговой Алмалинского района что оплате налога подлежит 2017 и 2018г Подскажите что делать? Мне 75 лет, состою на учете в городской онкоклиннике.
17.04.2021

Добрый день! Вам необходимо обратиться в налоговую, по возможности предоставить документы о продаже ТС. Возможно ошибка с их стороны.
Поштаев Е А
Какой я должен платить налог если обём двигателя у моей машины 4600 куб см она 2017г
31.03.2021

Гладилин Александр Андреевич
"Вопросы налогообложения и уплаты налога на транспорт в Казахстане регулируются разделом 13 НК РК (ст.490-496). Поскольку транспортный налог относится к местным налогам, его уплата производится в местный бюджет по месту регистрации авто." Это цитата из Вашей статьи. Не вводите народ в заблуждение. Налоговый кодекс. Статья 494. Сроки и порядок уплаты налога. 4. Уплата налога физическими лицами производится ПО МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВАЮ.!!!!!!!!!
12.03.2021

Мы никого не вводим в заблуждение. Наша статья описывает отношения к налогу на транспортные средства справедливые как для юридических, так и для физических лиц. В статье мы прямо пишем, что уплата налога производится по месту регистрации ТС. Если бы Вы прочли не только пункт 4 статьи 494 НК РК, но и пункт 1 этой же статьи, Вы бы наверняка увидели, что уплата налога юридическими лицами производится по месту регистрации ТС. А если не поленится и изучить Правила государственной регистрации и учета отдельных видов транспортных средств по идентификационному номеру транспортного средства, подготовки водителей механических транспортных средств, приема экзаменов и выдачи водительских удостоверений, а именно пункт 4 главы 2, то станет понятно, что регистрация ТС физическим лицом возможна лишь по месту его жительства и никак иначе. Государственная регистрация ТС за юридическими лицами производится по их юридическому адресу. Таким образом, как ни крути, а платить налоги следует по месту регистрации ТС. И совершенно не важно, чем вызвана эта регистрация, Вашей пропиской как физ лица или Вашей регистрацией в юстиции как юр. лица.
Алтайбек Нурсая Бейсенбеккызы
Как можно узнать налог
10.03.2021

Аралбаев Джанабай Тулегенович
Доброе утро. Авто Нива продал в 2007 году, начислен налог +пеня, сумма приличная, узнал что имею право оплатить налог за последние 3 года. Значит уменьшится и сумма налога и пеня. Это действитель так?
09.02.2021

ли леонид
с 2001года автотранспорт считается в угоне . однако в 2020 году пришел налог за2019 год . как быть.что делать
01.02.2021

Алибеков Айдар Мукашевич ч
На 24.12.2020 через приложение Каспи мне был выставлена квитанция на оплату налога по транспорту на сумму 21138 тенге. при проверке 24.01.2021 сумма была уже была 5651 основного долга и пеня 218.14 которые я оплатил через то же приложение. а 25.01.2021 я пришел в налоговый орган по месту проживания и оплатил сумму 11341 тенге выставленную мне сотрудницей. при этом переплата по налогу составила 5869.14 тенге. Согласно статье НК РК № 494 оплата по данному налогу может оплачиваться до 31.01.2021 года без каких либо штрафов и пени, без передачи дела о взыскании налоговой задолженности.Не было письменного уведомления от НК РК. Хотя по бумагам находящимися у ЧСИ значится что мне было вручено 11.10.2020 уведомление о налоговой задолженности. Чего не было сделано. В данный момент исполнительное дело находится у частного судебного исполнителя который заблокировал мне зарплатную карточку 29.01.2021. Не было письменного уведомления от НК РК. Хотя по бумагам находящимися у ЧСИ значится что мне было вручено 11.10.2020 уведомление о налоговой задолженности. с 25.01.2021 года данное транспортное средство снята с регистрационного учета в качестве транспортного средства подлежащего утилизации. У меня два вопроса. 1. Возможно ли вернуть переплату по данному налогу, если да то как? 2. Кто должен отозвать претензии судебных исполнителей для разблокировки банковских карт?
30.01.2021

Данияр
Здравствуйте, налог для физ лиц уплачивается по месту жительства, а не по месту регистрации авто, исправьте. Статья 494. Сроки и порядок уплаты налога 4. Уплата налога физическими лицами производится по месту жительства.
24.12.2020

Т Айгерим
Здравствуйте! Мне не понятен закон, какой толк переносить налог за транспорт за 2020 до 1 апреля, если все равно надо платить до 31.12? В чем смысл этого закона? Какая польза народу, если он вступит в 2021 году(((
20.12.2020

Шишкина Н.Н.
Добрый день! Подскажите, сроки оплаты налога на ТС за 2020 год не изменились? Предлагалась уплата налога до 1 апреля следующего года...
10.12.2020

Добрый день! За 2020 год - до 31 декабря. Новая норма будет действовать только со следующего года.
Гаиповa
Хотела узнать у нас объём 4.6 ланд крузер 2016 года выпуска и Лексус RX-350 , 2018 года выпуска
02.12.2020

Атыгожин Сунгат Ануарович
Какой я должен платить налог если объём двигателя у моей машины 3998 она 2013 года, но куплена в автосалоне 2014 году, первичная регистрация в базе стоит март 2014 год
03.10.2020


Оставить комментарий

 
Загрузка кода...
  обновить код