Налоговый отчетный период стартовал! Не забудьте сдать 910 и 200 формы до 15 августа!

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 09.07.2025 Количество просмотров 134773

С 01.01.2025 г. в налогообложении доходов многодетных родителей в Казахстане произошли изменения. В ст.342 НК РК добавлен новый вычет по ИПН - для многодетных семей (п.4 ст.342 НК РК).

Согласно п.2 ст.347 НК РК налоговый вычет для многодетной семьи может быть применен, если на 1 января 2025 года в семье проживают 4 и более детей, не достигших 18 лет. 

Размер вычета составляет:

  • для одного из родителей многодетной семьи - 23 МРП за каждый месяц;

  • для каждого родителя многодетной семьи - 12 МРП за каждый месяц.

Т.е. если в многодетной семье работает только один из родителей, он вправе применить вычет в размере 23 МРП. Если же одновременно работают оба родителя, каждый из них вправе воспользоваться вычетом в размере 12 МРП в месяц.

При этом в совокупности на обоих родителей вычет предоставляется в размере не более 282 МРП за год.

Как исчисляются ИПН и соцплатежи с доходов многодетных родителей?

При исчислении ИПН у ИВ и соцплатежей с доходов работницы, являющейся многодетной матерью, или работника -многодетного отца в 2025 году будут удерживаться до достижения пенсионного возраста, установленного п.1 ст.207 Социального кодекса:
  1. ОПВ по ставке 10%;
  2. ОПВР по ставке 2,5% (если работник/ца рожден/а после 01.01.1975 г.)
  3. ИПН у ИВ по ставке 10% с облагаемого дохода, который определяется в соответствии с п. 1 ст. 356 НК РК, и с применением вычетов;
  4. социальный налог 11% (ст.484 НК РК)
  5. СО по ставке 5% (если многодетная мать вышла на пенсию в 53 года - СО не уплачиваются)
  6. ВОСМС 2% и ООСМС 3 % (если многодетная мать вышла на пенсию в 53 года - взносы и отчисления не уплачиваются).

При этом, при расчете ИПН к их доходам в 2025 г. будет применен:

  • налоговый вычет по ОПВ,  

  • при наличии заявления стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП (в 2025 году = 55 048 тг.), 

  •  при наличии заявления и копии свидетельство о рождении четырех или более  несовершеннолетних детей налоговый вычет для многодетной семьи (23 МРП или 12 МРП на каждого родителя. Данная информация должна быть отражена в заявлении о предоставлении вычета). 

Прочие налоговые вычеты могут быть применены лицом, являющимся многодетным родителем, в виде предварительного налогового вычета, не превышающего 282 МРП за календарный год, отраженного в заявлении о предоставлении вычетов.

К ним относятся: 

  • вычет на обучение, 

  • вычет на медицину, 

  • вычет по вознаграждениям. 

Предварительный вычет применяется физическим лицом у налогового агента как планируемый вычет в соответствии с п. 2 ст. 356 НК РК, но в последствии должен быть подтвержден физическим лицом документально при представлении декларации по форме 270.00. 

Как рассчитывать соцплатежи, если многодетная работница вышла на пенсию в 53 года?

Есть отличие в расчете соцплатежей с доходов многодетной матери и с доходов многодетного отца. У многодетных матерей есть право досрочно выйти на пенсию в возрасте 53 лет, а также льготы дает обладание соответствующими государственными наградами.

Так:

  • с доходов многодетной матери, вышедшей на пенсию в возрасте 53 года и родившей (удочерившей или усыновившей) 5 и более детей и воспитавшей их до 8-летнего возраста, социальные отчисления не исчисляются. 

  • если работница имеет соответствующие награды (Алтын Алка, Кумис Алка, орден Материнской славы 1 или 2 степени, звание «Мать-героиня), то взносы и отчисления ОСМС с ее доходов не исчисляются.

В этом случае с доходов многодетной матери -пенсионерки, вышедшей на пенсию в возрасте 53 лет, будут удерживаться:

  • ОПВ, пока она не достигнет пенсионного возраста по п. 1ст. 207 СК РК,

  • ИПН у ИВ с облагаемого дохода (начисленный доход за вычетом корректировок и налоговых вычетов);

  • социальный налог.

Итоги:

Налогообложение доходов многодетных родителей в большей части производится в стандартном порядке. Повлиять на расчет может только наличие государственных наград у работницы -многодетной матери или ее досрочный выход на пенсию по достижении 53 лет.

При этом с 2025 г. у обоих многодетных родителей есть право на применение налогового вычета по ИПН для многодетных семей.

Если вы затрудняетесь с расчетом налогов и соцплатежей с дохода конкретного работника, вас проконсультируют сотрудники «Mybuh.kz». Опытный бухгалтер сделает расчет и даст подробные пояснения, на чем основано применение или не применение льготы. Для получения консультации оставьте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # О налогах

Получены проценты по депозиту в зарубежном банке: платить ли ИПН в РК?

Платить ли ИПН и сдавать ли ф.270.00, если получены проценты по депозиту, размещенному в банке за пределами Казахстана.

# Новости # Налоги

Криптовалюта: как считать доход и налоги, как отражать в отчетности

Как учитывать доход от купли-продажи цифровых активов. Как отражать доход от криптовалюты в налоговой отчетности. Регистрировать ли ИП.

# Полезное # О налогах

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности онлайн.

Где и как получить справку об отсутствии налоговой задолженности не выходя из дома.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Новости # Бизнес

Запрет на вывоз маточного поголовья коров и овец

Продление запрета на вывоз с территории Республики Казахстан маточного поголовья крупного рогатого скота.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # О налогах

Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2025 г.

Сколько должен платить ИП на упрощенке налогов и платежей в свою пользу и за работников в 2025 г.

# Полезное # О налогах

Высокая степень риска по СУР: из чего складывается и как снизить?

Из чего складывается высокая степень риска по СУР. Как компании с высокой степенью риска снизить ее.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # О налогах

Как сдавать ф.270.00 по акциям, если неизвестна стоимость приобретения?

Сдавать ли ф.270.00 по акциям, если стоимость приобретения их неизвестна и невозможно рассчитать доход от прироста стоимости.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Полезное # О налогах

Справка о налоговом резидентстве: сколько действует?

В течение какого периода действительна справка о налоговом резидентстве РК.

# Полезное # О налогах

Можно ли отнести на вычеты по КПН сумму доначисленных таможенных пошлин?

Вправе ли налогоплательщик отнести на вычет сумму таможенных пошлин, доначисленных по результатам налоговой проверки и отнести в зачет доначисленный НДС на импорт.

# Полезное # О налогах

Всеобщее декларирование в Казахстане: кто обязан сдавать отчетность в 2025 году, сроки, штрафы.

Что такое Всеобщее декларирование. Кто обязан сдавать отчетность. Куда и в какой срок предоставлять декларации ф.250.00 и ф.270.00. В чем отличие двух форм.

# Полезное # О налогах

Как перейти с ОУР и упрощенки на розничный налог?

Как предпринимателю на ОУР или упрощенке перейти на спецрежим розничного налога.

# Новости # Бухгалтерия

Предел по ООСМС, ВОСМС увеличат с 2026 г.

Какие пределы дохода для исчисления ООСМС и ВОСМС будут действовать с 2026 г.

# Новости # Бухгалтерия

Кто сдает отчет по труду за 2 квартал до 11 июля 2025 года?

Сдача отчетности по труду в 2025 г. по форме 1-Т квартальная

# Новости # МРП в Казахстане

Как отдыхаем на День Конституции в августе 2025 года

Праздничные дни в августе 2025 г.

# Полезное # О налогах

Отзыв налоговой отчетности

Существует целый порядок отзыва налоговой отчетности. Такой порядок применяется к каждому из методов такого отзыва. Разберем, какие же существуют методы отзыва налоговой отчетности. А также распишем полную инструкцию как осуществить отзыв налоговой отчетности самостоятельно

Наши сервисы