Налоговый отчетный период стартовал! Не забудьте сдать 913, 200 и 300 формы до 15 мая!

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 15.04.2025 Количество просмотров 121403

С 01.01.2025 г. в налогообложении доходов многодетных родителей в Казахстане произошли изменения. В ст.342 НК РК добавлен новый вычет по ИПН - для многодетных семей (п.4 ст.342 НК РК).

Согласно п.2 ст.347 НК РК налоговый вычет для многодетной семьи может быть применен, если на 1 января 2025 года в семье проживают 4 и более детей, не достигших 18 лет. 

Размер вычета составляет:

  • для одного из родителей многодетной семьи - 23 МРП за каждый месяц;

  • для каждого родителя многодетной семьи - 12 МРП за каждый месяц.

Т.е. если в многодетной семье работает только один из родителей, он вправе применить вычет в размере 23 МРП. Если же одновременно работают оба родителя, каждый из них вправе воспользоваться вычетом в размере 12 МРП в месяц.

При этом в совокупности на обоих родителей вычет предоставляется в размере не более 282 МРП за год.

Как исчисляются ИПН и соцплатежи с доходов многодетных родителей?

При исчислении ИПН у ИВ и соцплатежей с доходов работницы, являющейся многодетной матерью, или работника -многодетного отца в 2025 году будут удерживаться до достижения пенсионного возраста, установленного п.1 ст.207 Социального кодекса:
  1. ОПВ по ставке 10%;
  2. ОПВР по ставке 2,5% (если работник/ца рожден/а после 01.01.1975 г.)
  3. ИПН у ИВ по ставке 10% с облагаемого дохода, который определяется в соответствии с п. 1 ст. 356 НК РК, и с применением вычетов;
  4. социальный налог 11% (ст.484 НК РК)
  5. СО по ставке 5% (если многодетная мать вышла на пенсию в 53 года - СО не уплачиваются)
  6. ВОСМС 2% и ООСМС 3 % (если многодетная мать вышла на пенсию в 53 года - взносы и отчисления не уплачиваются).

При этом, при расчете ИПН к их доходам в 2025 г. будет применен:

  • налоговый вычет по ОПВ,  

  • при наличии заявления стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП (в 2025 году = 55 048 тг.), 

  •  при наличии заявления и копии свидетельство о рождении четырех или более  несовершеннолетних детей налоговый вычет для многодетной семьи (23 МРП или 12 МРП на каждого родителя. Данная информация должна быть отражена в заявлении о предоставлении вычета). 

Прочие налоговые вычеты могут быть применены лицом, являющимся многодетным родителем, в виде предварительного налогового вычета, не превышающего 282 МРП за календарный год, отраженного в заявлении о предоставлении вычетов.

К ним относятся: 

  • вычет на обучение, 

  • вычет на медицину, 

  • вычет по вознаграждениям. 

Предварительный вычет применяется физическим лицом у налогового агента как планируемый вычет в соответствии с п. 2 ст. 356 НК РК, но в последствии должен быть подтвержден физическим лицом документально при представлении декларации по форме 270.00. 

Как рассчитывать соцплатежи, если многодетная работница вышла на пенсию в 53 года?

Есть отличие в расчете соцплатежей с доходов многодетной матери и с доходов многодетного отца. У многодетных матерей есть право досрочно выйти на пенсию в возрасте 53 лет, а также льготы дает обладание соответствующими государственными наградами.

Так:

  • с доходов многодетной матери, вышедшей на пенсию в возрасте 53 года и родившей (удочерившей или усыновившей) 5 и более детей и воспитавшей их до 8-летнего возраста, социальные отчисления не исчисляются. 

  • если работница имеет соответствующие награды (Алтын Алка, Кумис Алка, орден Материнской славы 1 или 2 степени, звание «Мать-героиня), то взносы и отчисления ОСМС с ее доходов не исчисляются.

В этом случае с доходов многодетной матери -пенсионерки, вышедшей на пенсию в возрасте 53 лет, будут удерживаться:

  • ОПВ, пока она не достигнет пенсионного возраста по п. 1ст. 207 СК РК,

  • ИПН у ИВ с облагаемого дохода (начисленный доход за вычетом корректировок и налоговых вычетов);

  • социальный налог.

Итоги:

Налогообложение доходов многодетных родителей в большей части производится в стандартном порядке. Повлиять на расчет может только наличие государственных наград у работницы -многодетной матери или ее досрочный выход на пенсию по достижении 53 лет.

При этом с 2025 г. у обоих многодетных родителей есть право на применение налогового вычета по ИПН для многодетных семей.

Если вы затрудняетесь с расчетом налогов и соцплатежей с дохода конкретного работника, вас проконсультируют сотрудники «Mybuh.kz». Опытный бухгалтер сделает расчет и даст подробные пояснения, на чем основано применение или не применение льготы. Для получения консультации оставьте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # О налогах

Продажа подаренной квартиры: как сэкономить на налогах?

Как законно сэкономить на налогах с продажи квартиры, которая находится в собственности менее 1 года.

# Полезное # О налогах

Можно ли применять рыночную оценку для определения прироста стоимости?

Можно ли использовать не кадастровую, а рыночную стоимость объекта для исчисления прироста стоимости при расчете ИПН с продажи.

# Полезное # НДС, СНТ, ЭСФ

СНТ в Казахстане: на какие товары выписывать, сроки, штрафы.

Что такое Сопроводительная Накладная на Товар и на какие виды товаров она оформляется. С какого периода выписка СНТ обязательна для казахстанских предпринимателей и организаций. Какая ответственность предусмотрена за не выписку или ошибки в СНТ.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Полезное # О налогах

Гражданин Казахстана получил наследство в РФ: какую отчетность сдавать

Нужно ли сдавать декларацию по ИПН при получении гражданином Казахстана наследства в России. Обязательно ли уплачивать ИПН с полученного наследства.

# Новости # Юридические услуги

В Трудовой кодекс внесены изменения в части функции органа по труду

Функции уполномоченного государственного органа по труду. Минтруда не будет контролировать назначение первого руководителя государственной физкультурно-спортивной организации.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО общеустановленный режим налогообложения особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ТОО на общеустановленном режиме. Особенности общеустановленного налогового режима для ТОО. Сколько и какие налоги обязана уплачивать ТОО ОУР. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # О налогах

Как проводится камеральная таможенная проверка

Процедура проведения камеральной таможенной проверки. Порядок и сроки камеральной таможенной проверки.

# Новости # МРП в Казахстане

«Декретные» выплаты можно оформить через eGov.kz

Как подать документы на назначение соцвыплаты в связи с беременностью и родами онлайн.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # О налогах

Казахстанский блогер получает доход от Ютуб-канала: как облагать доход?

По какой ставке облагать ИПН доход от монетизации Ютуб-канала. Какой курс доллара применять и на какую дату.

# Полезное # О налогах

Покупка, продажа, дарение доли в ТОО: какие возникают обязательства по ИПН.

Какие налоговые обязательства возникают у учредителей при купле/продаже или дарении доли в ТОО.

# Новости # Налоги

Ставка платы за эмиссии (НВОС) выросли с 2025 года

Ставки НВОС в 2025 г. Как изменились коэффициенты к ставкам платы.

# Полезное # О налогах

ТОО приобретает авто у физлица: как оформить и какие налоги платить?

Какими документами оформить сделку по приобретению компанией авто у физлица. Какие налоги должен оплатить покупатель и продавец.

# Новости # Юридические услуги

В Трудовой и Социальный кодексы готовятся изменения

Подготовка изменений и дополнений в Трудовой и Социальный кодексы Республики Казахстан. Какие вопросы затронут изменения.

# Полезное # Персонал

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН, ОПВ и СО с договоров ГПХ

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН, ОПВ и СО с договоров ГПХ. Что такое договор ГПХ. Как работать по таким договорам. На какой срок их можно заключить. Нужно ли уплачивать налоги и взносы с доходов по договорам ГПХ и на ком лежит эта обязанность.

# Полезное # О налогах

ИПН с продажи наследства нерезидентом.

ИПН с наследника-нерезидента РК при продаже унаследованного имущества. Как рассчитать ИПН при продаже унаследованного имущества, если наследник –иностранец нерезидент РК. Как иностранцу нерезиденту получить освобождение от уплаты ИПН в Казахстане

# Полезное # О налогах

Как легально сдать квартиру в Алматы

Как официально сдать в аренду квартиру в Алматы, чтобы избежать проблем с налоговой. Обязательно ли для этого регистрировать ИП.

# Новости # МРП в Казахстане

Водительские права в цифровом виде на Egov.kz.

Как можно найти цифровые версии своих документов на портале Egov.kz.

# Полезное # О налогах

Может ли физлицо - резидент РК выдать возмездный заем юрлицу в Кыргызстане?

Имеет ли право казахстанское физлицо выдавать возмездный заем компании из Кыргызстана. Какие возникают ограничения по валютному контролю. Платить ли налоги.

Наши сервисы