Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 17.03.2025 Количество просмотров 115570

С 01.01.2025 г. в налогообложении доходов многодетных родителей в Казахстане произошли изменения. В ст.342 НК РК добавлен новый вычет по ИПН - для многодетных семей (п.4 ст.342 НК РК).

Согласно п.2 ст.347 НК РК налоговый вычет для многодетной семьи может быть применен, если на 1 января 2025 года в семье проживают 4 и более детей, не достигших 18 лет. 

Размер вычета составляет:

  • для одного из родителей многодетной семьи - 23 МРП за каждый месяц;

  • для каждого родителя многодетной семьи - 12 МРП за каждый месяц.

Т.е. если в многодетной семье работает только один из родителей, он вправе применить вычет в размере 23 МРП. Если же одновременно работают оба родителя, каждый из них вправе воспользоваться вычетом в размере 12 МРП в месяц.

При этом в совокупности на обоих родителей вычет предоставляется в размере не более 282 МРП за год.

Как исчисляются ИПН и соцплатежи с доходов многодетных родителей?

При исчислении ИПН у ИВ и соцплатежей с доходов работницы, являющейся многодетной матерью, или работника -многодетного отца в 2025 году будут удерживаться до достижения пенсионного возраста, установленного п.1 ст.207 Социального кодекса:
  1. ОПВ по ставке 10%;
  2. ОПВР по ставке 2,5% (если работник/ца рожден/а после 01.01.1975 г.)
  3. ИПН у ИВ по ставке 10% с облагаемого дохода, который определяется в соответствии с п. 1 ст. 356 НК РК, и с применением вычетов;
  4. социальный налог 11% (ст.484 НК РК)
  5. СО по ставке 5% (если многодетная мать вышла на пенсию в 53 года - СО не уплачиваются)
  6. ВОСМС 2% и ООСМС 3 % (если многодетная мать вышла на пенсию в 53 года - взносы и отчисления не уплачиваются).

При этом, при расчете ИПН к их доходам в 2025 г. будет применен:

  • налоговый вычет по ОПВ,  

  • при наличии заявления стандартный налоговый вычет в размере 14 МРП (в 2025 году = 55 048 тг.), 

  •  при наличии заявления и копии свидетельство о рождении четырех или более  несовершеннолетних детей налоговый вычет для многодетной семьи (23 МРП или 12 МРП на каждого родителя. Данная информация должна быть отражена в заявлении о предоставлении вычета). 

Прочие налоговые вычеты могут быть применены лицом, являющимся многодетным родителем, в виде предварительного налогового вычета, не превышающего 282 МРП за календарный год, отраженного в заявлении о предоставлении вычетов.

К ним относятся: 

  • вычет на обучение, 

  • вычет на медицину, 

  • вычет по вознаграждениям. 

Предварительный вычет применяется физическим лицом у налогового агента как планируемый вычет в соответствии с п. 2 ст. 356 НК РК, но в последствии должен быть подтвержден физическим лицом документально при представлении декларации по форме 270.00. 

Как рассчитывать соцплатежи, если многодетная работница вышла на пенсию в 53 года?

Есть отличие в расчете соцплатежей с доходов многодетной матери и с доходов многодетного отца. У многодетных матерей есть право досрочно выйти на пенсию в возрасте 53 лет, а также льготы дает обладание соответствующими государственными наградами.

Так:

  • с доходов многодетной матери, вышедшей на пенсию в возрасте 53 года и родившей (удочерившей или усыновившей) 5 и более детей и воспитавшей их до 8-летнего возраста, социальные отчисления не исчисляются. 

  • если работница имеет соответствующие награды (Алтын Алка, Кумис Алка, орден Материнской славы 1 или 2 степени, звание «Мать-героиня), то взносы и отчисления ОСМС с ее доходов не исчисляются.

В этом случае с доходов многодетной матери -пенсионерки, вышедшей на пенсию в возрасте 53 лет, будут удерживаться:

  • ОПВ, пока она не достигнет пенсионного возраста по п. 1ст. 207 СК РК,

  • ИПН у ИВ с облагаемого дохода (начисленный доход за вычетом корректировок и налоговых вычетов);

  • социальный налог.

Итоги:

Налогообложение доходов многодетных родителей в большей части производится в стандартном порядке. Повлиять на расчет может только наличие государственных наград у работницы -многодетной матери или ее досрочный выход на пенсию по достижении 53 лет.

При этом с 2025 г. у обоих многодетных родителей есть право на применение налогового вычета по ИПН для многодетных семей.

Если вы затрудняетесь с расчетом налогов и соцплатежей с дохода конкретного работника, вас проконсультируют сотрудники «Mybuh.kz». Опытный бухгалтер сделает расчет и даст подробные пояснения, на чем основано применение или не применение льготы. Для получения консультации оставьте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # О налогах

Работник –опекун ребенка- инвалида с детства: какие льготы по налогам?

Какие налоги удерживаются с дохода работника-опекуна ребенка-инвалида с детства. Сохраняются ли льготы, если ребенку исполнилось 18 лет.

# Полезное # О налогах

Могут ли доначислить налоги за период более 3 лет назад?

Вправе ли налоговая доначислить налоги за период, более давний, чем срок исковой давности 3 года.

# Полезное # О налогах

Сохраняются ли налоговые льготы для сельхозпроизводителей при смене категории бизнеса?

Сохраняться ли льготы если сельхозпроизводитель сменил категорию с малого бизнеса на средний.

# Новости # Юридические услуги

График сутки через трое: законно ли?

Является ли нарушением трудового законодательства установление рабочей смены в 24 часа.

# Полезное # О налогах

В аренду сдается здание на территории СЭЗ: платить ли налог на имущество?

Платить ли налог на имущество за здание на территории СЭЗ, которое сдается в аренду, если аренда не относится к приоритетным видам деятельности СЭЗ.

# Полезное # ИП и ТОО

Как ИП поменять ОКЭД или добавить ОКЭД по вторичным видам деятельности.

Как ИП поменять или добавить ОКЭД онлайн. Как ИП изменить текущий ОКЭД или добавить вторичный. Как это сделать онлайн с помощью «Кабинета респондента» на сайте Комитета по статистике или через портал e-license.

# Новости # Налоги

ИП прописан и ведет деятельность в разных районах города: куда платить налоги?

В какое УГД МФ РК перечислять налоги, если ИП на упрощенке зарегистрирован в одном районе города, а деятельность ведет в другом. Какой КНО указывать в декларации.

# Полезное # О налогах

Несвоевременно сдана отчетность: вправе ли налоговая заблокировать счет?

Правомерно ли закрытие счета налоговой за несвоевременно предоставленный отчет. В какой срок могут арестовать счет.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Новости # Налоги

Как рассчитать социальный налог главе крестьянского хозяйства

Как правильно рассчитать соцналог главе крестьянского хозяйства, если КХ применяет спецрежим для производителей сельхозпродукции.

# Полезное # О налогах

Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2025 г.

Сколько должен платить ИП на упрощенке налогов и платежей в свою пользу и за работников в 2025 г.

# Полезное # О налогах

Неисполнение уведомления по мобильным переводам – арест счета и штраф

Ответственность за неисполнение налогоплательщиком уведомления камерального контроля по занижению дохода.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # О налогах

ИПН с продажи наследства.

ИПН с наследника-резидента РК при продаже унаследованного имущества. Как рассчитать ИПН при продаже унаследованного имущества, если наследник –гражданин РК. Всегда ли нужно платить ИПН с продажи.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

# Новости # Юридические услуги

Можно ли уволить сотрудника предпенсионного возраста?

Вправе ли работодатель уволить сотрудника, которому осталось один-два года до выхода на пенсию. По каким основаниям возможно увольнение.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Новости # Налоги

Можно ли относить расходы на вычеты по КПН без наличия ЭСФ?

Имеет ли прав покупатель отнести расходы на вычеты по КПН, если поставщик не выставил ЭСФ.

# Полезное # О налогах

У сотрудника есть ипотека: освобождается ли он от уплаты ИПН?

Нужно ли удерживать ИПН с зарплаты сотрудника, если у него есть ипотека. Как применяется льгота по ИПН по ипотеке.

# Полезное # О налогах

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

Наши сервисы