Налоговый период стартовал! Не забудьте сдать 910, 913 и 200 формы до 15 февраля!

Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2025 г.

Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2025 г.

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 07.02.2025 Количество просмотров 59991

С началом нового 2025 г. ИП на упрощенке необходимо будет, как и ранее, следить за тем, чтобы не превысить порог дохода, позволяющего применять СНР, и порог для постановки на учет по НДС.

Поскольку значение МРП в 2025 г. увеличилось (с 3 692 тг. в 2024 г. до 3 932 тг. в 2025 г.), пороговые значения в суммовом выражении также немного увеличились.

Порог дохода для применения «упрощенки» в 2025 г. : 24 038 МРП в полугодие (94 517 416 тг.)
Предел для постановки на учет по НДС в 2025 г. – 20 000 МРП (78 640 000 тг.) нарастающим итогом.

Ежемесячно необходимо уплачивать в свою пользу соцплатежи. В связи с ростом МРП суммы к уплате за себя и за работников также увеличатся. Кроме того, на 2025 г. изменились ставки СО и ОПВР!

Заявленный доход для расчета соцплатежей в свою пользу ИП вправе указать любой, но не больше фактического оборота.

При уплате соцплатежей в свою пользу по-минимуму с суммы расчета в 1 МЗП сумма к уплате составит:
ОПВ: 85 000 *10% = 8 500 тг.
ОПВР: 85 000 *2,5% =2 125 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: 85 000 *5% =4 250 тг.
Итого ИП уплачивает «по-минимуму» в свою пользу: 20 825 тг. ежемесячно.

Если оборот ИП составит меньше 1 МЗП, например, 50 000 тг., для расчета ОПВ можно применить ставку 10% к данной сумме, либо к сумме 1 МЗП (на усмотрение ИП). Но ОПВР и СО необходимо уплачивать минимум с 1 МЗП, даже если фактический оборот ниже.

Если стоит задача уплатить меньше платежей, сумма к уплате составит:

ОПВ: 50 000 *10% = 5 000 тг. (если же рассчитывать от 1 МЗП – 8 500 тг.)
ОПВР: 85 000 *2,5% =2 125 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: 85 000 *5% =4 250 тг.
Итого ИП уплачивает в свою пользу при обороте меньше 1 МЗП: 17 325 тг. ежемесячно.

В остальных случаях для всех видов соцплатежей необходимо применять один заявленный доход. Например, если ИП решил уплачивать все соцплатежи в свою пользу с заявленного дохода 500 000 тг., сумма к уплате составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.
ОПВР: 500 000 *2,5% =12 500 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.
Итого ИП уплачивает в свою пользу с заявленного дохода в 500 000 тг: 90 950 тг. ежемесячно.

При найме сотрудника на оклад 500 000 тг. сумма соцплатежей к уплате за него составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.

ОПВР: 500 000 *2,5% =12 500 тг.

ВОСМС: 500 000 *2% =10 000 тг.

ООСМС: 500 000* 3% = 15 000 тг.

СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.

ИПН: (500 000 – 50 000 ОПВ – 10 000 ВОСМС - 14 *3 932) *10% = 38 495 тг.
Итого ИП уплачивает за работника с окладом в 500 000 тг:

12 500 + 15 000 + 22 500 = 50 000 тг. за свой счет

50 000 + 10 000 +38 495 = 98 495 тг. за счет работника

Итого на руки работнику: 500 000 – 98 495 = 401 505 тг.

Если ИП привлекает исполнителя по договору ГПХ на договорную сумму 500 000 тг., сумма соцплатежей к уплате составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.

ВОСМС: 500 000 *2% =10 000 тг.

ИПН: (500 000 – 50 000 ОПВ – 10 000 ВОСМС) *10% = 44 000 тг.

СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.

Итого ИП уплачивает за исполнителя по договору ГПХ с суммы в 500 000 тг:

50 000 + 10 000 +44 000 + 22 500 = 126 500 тг. за счет исполнителя

Итого на руки исполнителю: 500 000 – 125 500 = 373 500 тг.

Ставка налога с дохода ИП на упрощенке на 2025 г. не изменилась: 3% с дохода за полугодие.

Распределение следующее:

  • КНП 101202 (ИПН) рассчитывается как доход за полугодие * 3% / 2

  • КНП 103101 (Соцналог) рассчитывается как доход за полугодие * 3% / 2 - Соцотчисления за полугодие (за самого ИП и за работников).



 

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Полезное # О налогах

ИПН с продажи наследства нерезидентом.

ИПН с наследника-нерезидента РК при продаже унаследованного имущества. Как рассчитать ИПН при продаже унаследованного имущества, если наследник –иностранец нерезидент РК. Как иностранцу нерезиденту получить освобождение от уплаты ИПН в Казахстане

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Юридические услуги

Трудовой отпуск во время декретного отпуска: возможно ли?

Можно ли предоставить сотруднице трудовой отпуск, если она уже находится в отпуске по уходу за ребенком до трех лет. Как это оформить документально.

# Новости # Налоги

Налогообложение работников-инвалидов в 2025 г.

Как рассчитать налоги с доходов работников-инвалидов в 2025 г. Какими налогами облагаются доходы работников-инвалидов. Какие налоговые льготы дает статус инвалида.

# Новости # Бухгалтерия

Окончательный расчет при увольнении: что будет основанием для оплаты?

На каком основании выплачивается окончательный расчет при увольнении. Какие документы должны быть в бухгалтерии.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # О налогах

Налоговая учетная политика в Казахстане

Налоговая учетная политика: что это такое? Какие документы необходимо оформлять? Правила и особенности НУП-а.

# Полезное # О налогах

Выплата дивидендов, какими налогами облагаются дивиденды ТОО

Выплата дивидендов казахстанскими ТОО: нужно ли платить налоги? Как выплачиваются дивиденды ТОО в Казахстане. Каков порядок налогообложения выплаченных дивидендов. Кто является налоговым агентом и по каким ставкам удерживается налог.

# Полезное # О налогах

Налогообложение нерезидентов, работающих по трудовому договору и договору ГПХ

Как производится налогообложение нерезидентов, работающих в Казахстане по трудовому договору или договору ГПХ. Влияет ли на налогообложение наличие ВНЖ в Казахстане.

# Полезное # О налогах

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

# Полезное # О налогах

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

Какие налоги удерживаются с зарплаты работника -многодетной матери или многодетного отца. Есть ли льготы по налогам. Как исчисляются соцплатежи. Как быть, если работница одновременно является пенсионеркой, вышедшей на пенсию по достижении 53 лет.

# Полезное # О налогах

Предварительный вычет в 2025 г.

Предварительный налоговый вычет по ИПН для физических лиц. Что это и как применять.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

# Полезное # О налогах

ИП на ОУР открыл депозит: включать ли доход в виде вознаграждения в ф.220.00?

Нужно ли ИП на ОУР-плательщику НДС включать в ф.220.00 доход в виде вознаграждения по депозиту. По какой ставке облагать доход по вознаграждениям.

# Полезное # О налогах

ИП сменило адрес местонахождения: как перерегистрироваться в другую налоговую?

Как перейти в другую налоговую в связи со сменой местонахождения ИП. Куда платить соцплатежи за работников.

# Новости # Бухгалтерия

У сотрудника есть ипотека: освобождается ли он от уплаты ИПН?

Нужно ли удерживать ИПН с зарплаты сотрудника, если у него есть ипотека. Как применяется льгота по ИПН по ипотеке.

# Полезное # О налогах

Налоги и платежи для ТОО на упрощенке в 2025 г.

Сколько должно платить ТОО на упрощенке налогов и платежей за работников в 2025 г.

# Новости # Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

Наши сервисы