Налоговый отчетный период стартовал! Не забудьте сдать 910 и 200 формы до 15 августа!

Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2025 г.

Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2025 г.

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 12.07.2025 Количество просмотров 176382

С началом нового 2025 г. ИП на упрощенке необходимо будет, как и ранее, следить за тем, чтобы не превысить порог дохода, позволяющего применять СНР, и порог для постановки на учет по НДС.

Поскольку значение МРП в 2025 г. увеличилось (с 3 692 тг. в 2024 г. до 3 932 тг. в 2025 г.), пороговые значения в суммовом выражении также немного увеличились.

Порог дохода для применения «упрощенки» в 2025 г. : 24 038 МРП в полугодие (94 517 416 тг.)
Предел для постановки на учет по НДС в 2025 г. – 20 000 МРП (78 640 000 тг.) нарастающим итогом.

Ежемесячно необходимо уплачивать в свою пользу соцплатежи. В связи с ростом МРП суммы к уплате за себя и за работников также увеличатся. Кроме того, на 2025 г. изменились ставки СО и ОПВР!

Заявленный доход для расчета соцплатежей в свою пользу ИП вправе указать любой, но не больше фактического оборота.

При уплате соцплатежей в свою пользу по-минимуму с суммы расчета в 1 МЗП сумма к уплате составит:
ОПВ: 85 000 *10% = 8 500 тг.
ОПВР: 85 000 *2,5% =2 125 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: 85 000 *5% =4 250 тг.
Итого ИП уплачивает «по-минимуму» в свою пользу: 20 825 тг. ежемесячно.

Если оборот ИП составит меньше 1 МЗП, например, 50 000 тг., для расчета ОПВ можно применить ставку 10% к данной сумме, либо к сумме 1 МЗП (на усмотрение ИП). Но ОПВР и СО необходимо уплачивать минимум с 1 МЗП, даже если фактический оборот ниже.

Если стоит задача уплатить меньше платежей, сумма к уплате составит:

ОПВ: 50 000 *10% = 5 000 тг. (если же рассчитывать от 1 МЗП – 8 500 тг.)
ОПВР: 85 000 *2,5% =2 125 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: 85 000 *5% =4 250 тг.
Итого ИП уплачивает в свою пользу при обороте меньше 1 МЗП: 17 325 тг. ежемесячно.

В остальных случаях для всех видов соцплатежей необходимо применять один заявленный доход. Например, если ИП решил уплачивать все соцплатежи в свою пользу с заявленного дохода 500 000 тг., сумма к уплате составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.
ОПВР: 500 000 *2,5% =12 500 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.
Итого ИП уплачивает в свою пользу с заявленного дохода в 500 000 тг: 90 950 тг. ежемесячно.

При найме сотрудника на оклад 500 000 тг. сумма соцплатежей к уплате за него составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.

ОПВР: 500 000 *2,5% =12 500 тг.

ВОСМС: 500 000 *2% =10 000 тг.

ООСМС: 500 000* 3% = 15 000 тг.

СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.

ИПН: (500 000 – 50 000 ОПВ – 10 000 ВОСМС - 14 *3 932) *10% = 38 495 тг.
Итого ИП уплачивает за работника с окладом в 500 000 тг:

12 500 + 15 000 + 22 500 = 50 000 тг. за свой счет

50 000 + 10 000 +38 495 = 98 495 тг. за счет работника

Итого на руки работнику: 500 000 – 98 495 = 401 505 тг.

Если ИП привлекает исполнителя по договору ГПХ на договорную сумму 500 000 тг., сумма соцплатежей к уплате составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.

ВОСМС: 500 000 *2% =10 000 тг.

ИПН: (500 000 – 50 000 ОПВ – 10 000 ВОСМС) *10% = 44 000 тг.

СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.

Итого ИП уплачивает за исполнителя по договору ГПХ с суммы в 500 000 тг:

50 000 + 10 000 +44 000 + 22 500 = 126 500 тг. за счет исполнителя

Итого на руки исполнителю: 500 000 – 125 500 = 373 500 тг.

Ставка налога с дохода ИП на упрощенке на 2025 г. не изменилась: 3% с дохода за полугодие.

Распределение следующее:

  • КНП 101202 (ИПН) рассчитывается как доход за полугодие * 3% / 2

  • КНП 103101 (Соцналог) рассчитывается как доход за полугодие * 3% / 2 - Соцотчисления за полугодие (за самого ИП и за работников).



 

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Налоги

Новый Налоговый кодекс 2026 подписан Президентом РК

Новый НК РК 2026. Какие нормы вошли в итоговую версию Налогового кодекса.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # О налогах

Дивиденды за 2024 г. начислены и выплачены в 2025 г.: как облагать ИПН?

Как облагать налогом дивиденды за 2024 г., если они начислены и выплачены учредителю в 2025 г.

# Полезное # О налогах

Получены проценты по депозиту в зарубежном банке: платить ли ИПН в РК?

Платить ли ИПН и сдавать ли ф.270.00, если получены проценты по депозиту, размещенному в банке за пределами Казахстана.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Полезное # О налогах

Всеобщее декларирование в Казахстане: кто обязан сдавать отчетность в 2025 году, сроки, штрафы.

Что такое Всеобщее декларирование. Кто обязан сдавать отчетность. Куда и в какой срок предоставлять декларации ф.250.00 и ф.270.00. В чем отличие двух форм.

# Полезное # О налогах

Какие налоговые режимы может применять КХ?

Какие режимы налогообложения может выбрать для себя крестьянское хозяйство. Какой из режимов выгоднее.

# Полезное # О налогах

Справка о налоговом резидентстве: сколько действует?

В течение какого периода действительна справка о налоговом резидентстве РК.

# Полезное # О налогах

Высокая степень риска по СУР: из чего складывается и как снизить?

Из чего складывается высокая степень риска по СУР. Как компании с высокой степенью риска снизить ее.

# Полезное # О налогах

Как перейти с ОУР и упрощенки на розничный налог?

Как предпринимателю на ОУР или упрощенке перейти на спецрежим розничного налога.

# Полезное # О налогах

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

Какие налоги удерживаются с зарплаты работника -многодетной матери или многодетного отца. Есть ли льготы по налогам. Как исчисляются соцплатежи. Как быть, если работница одновременно является пенсионеркой, вышедшей на пенсию по достижении 53 лет.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Приложение 200.05 — сдаётся в 4 квартале или при ликвидации

Как заполняется приложение приложение 200.05 в ФНО 200.00 в 2025 году

# Полезное # О налогах

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности онлайн.

Где и как получить справку об отсутствии налоговой задолженности не выходя из дома.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Уплата НДС на импорт методом зачета продлена на 2025 год

Уплата НДС на импорт методом зачета в Казахстане.

# Полезное # О налогах

Отзыв налоговой отчетности

Существует целый порядок отзыва налоговой отчетности. Такой порядок применяется к каждому из методов такого отзыва. Разберем, какие же существуют методы отзыва налоговой отчетности. А также распишем полную инструкцию как осуществить отзыв налоговой отчетности самостоятельно

# Новости # Бухгалтерия

Предел по ООСМС, ВОСМС увеличат с 2026 г.

Какие пределы дохода для исчисления ООСМС и ВОСМС будут действовать с 2026 г.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Новости # Налоги

Обязательная регистрация ИП с 2025 года: предел изменится с 12 МЗП до 360 МРП

С какого предела дохода необходимо регистрировать ИП с 2025 г.

Наши сервисы