Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2025 г.

Налоги и платежи ИП на упрощенке в 2025 г.

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 30.07.2025 Количество просмотров 216638

С началом нового 2025 г. ИП на упрощенке необходимо будет, как и ранее, следить за тем, чтобы не превысить порог дохода, позволяющего применять СНР, и порог для постановки на учет по НДС.

Поскольку значение МРП в 2025 г. увеличилось (с 3 692 тг. в 2024 г. до 3 932 тг. в 2025 г.), пороговые значения в суммовом выражении также немного увеличились.

Порог дохода для применения «упрощенки» в 2025 г. : 24 038 МРП в полугодие (94 517 416 тг.)
Предел для постановки на учет по НДС в 2025 г. – 20 000 МРП (78 640 000 тг.) нарастающим итогом.

Ежемесячно необходимо уплачивать в свою пользу соцплатежи. В связи с ростом МРП суммы к уплате за себя и за работников также увеличатся. Кроме того, на 2025 г. изменились ставки СО и ОПВР!

Заявленный доход для расчета соцплатежей в свою пользу ИП вправе указать любой, но не больше фактического оборота.

При уплате соцплатежей в свою пользу по-минимуму с суммы расчета в 1 МЗП сумма к уплате составит:
ОПВ: 85 000 *10% = 8 500 тг.
ОПВР: 85 000 *2,5% =2 125 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: 85 000 *5% =4 250 тг.
Итого ИП уплачивает «по-минимуму» в свою пользу: 20 825 тг. ежемесячно.

Если оборот ИП составит меньше 1 МЗП, например, 50 000 тг., для расчета ОПВ можно применить ставку 10% к данной сумме, либо к сумме 1 МЗП (на усмотрение ИП). Но ОПВР и СО необходимо уплачивать минимум с 1 МЗП, даже если фактический оборот ниже.

Если стоит задача уплатить меньше платежей, сумма к уплате составит:

ОПВ: 50 000 *10% = 5 000 тг. (если же рассчитывать от 1 МЗП – 8 500 тг.)
ОПВР: 85 000 *2,5% =2 125 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: 85 000 *5% =4 250 тг.
Итого ИП уплачивает в свою пользу при обороте меньше 1 МЗП: 17 325 тг. ежемесячно.

В остальных случаях для всех видов соцплатежей необходимо применять один заявленный доход. Например, если ИП решил уплачивать все соцплатежи в свою пользу с заявленного дохода 500 000 тг., сумма к уплате составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.
ОПВР: 500 000 *2,5% =12 500 тг.
ВОСМС: 1,4* 85 000 *5% =5 950 тг.
СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.
Итого ИП уплачивает в свою пользу с заявленного дохода в 500 000 тг: 90 950 тг. ежемесячно.

При найме сотрудника на оклад 500 000 тг. сумма соцплатежей к уплате за него составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.

ОПВР: 500 000 *2,5% =12 500 тг.

ВОСМС: 500 000 *2% =10 000 тг.

ООСМС: 500 000* 3% = 15 000 тг.

СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.

ИПН: (500 000 – 50 000 ОПВ – 10 000 ВОСМС - 14 *3 932) *10% = 38 495 тг.
Итого ИП уплачивает за работника с окладом в 500 000 тг:

12 500 + 15 000 + 22 500 = 50 000 тг. за свой счет

50 000 + 10 000 +38 495 = 98 495 тг. за счет работника

Итого на руки работнику: 500 000 – 98 495 = 401 505 тг.

Если ИП привлекает исполнителя по договору ГПХ на договорную сумму 500 000 тг., сумма соцплатежей к уплате составит:

ОПВ: 500 000 *10% = 50 000 тг.

ВОСМС: 500 000 *2% =10 000 тг.

ИПН: (500 000 – 50 000 ОПВ – 10 000 ВОСМС) *10% = 44 000 тг.

СО: (500 000- 50 000 ОПВ) *5% =22 500 тг.

Итого ИП уплачивает за исполнителя по договору ГПХ с суммы в 500 000 тг:

50 000 + 10 000 +44 000 + 22 500 = 126 500 тг. за счет исполнителя

Итого на руки исполнителю: 500 000 – 125 500 = 373 500 тг.

Ставка налога с дохода ИП на упрощенке на 2025 г. не изменилась: 3% с дохода за полугодие.

Распределение следующее:

  • КНП 101202 (ИПН) рассчитывается как доход за полугодие * 3% / 2

  • КНП 103101 (Соцналог) рассчитывается как доход за полугодие * 3% / 2 - Соцотчисления за полугодие (за самого ИП и за работников).



 

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Налоги

Вычет по ИПН 30 МРП с 2026 года

Налоговый вычет по ИПН в 2026 г. Размер базового налогового вычета по ИПН в Казахстане 30 МРП.

# Полезное # О налогах

Как перебросить деньги с КБК на КБК

Как сделать переброску денег с КБК на КБК при неверном платеже по уплате налогов.

# Новости # Налоги

Упрощенка 2026: что меняется

Что изменится для СНР на основе упрощенной декларации с 2026 г.

# Полезное # О налогах

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

Какие налоги удерживаются с зарплаты работника -многодетной матери или многодетного отца. Есть ли льготы по налогам. Как исчисляются соцплатежи. Как быть, если работница одновременно является пенсионеркой, вышедшей на пенсию по достижении 53 лет.

# Полезное # О налогах

Продажа подаренной квартиры: как сэкономить на налогах?

Как законно сэкономить на налогах с продажи квартиры, которая находится в собственности менее 1 года.

# Полезное # О налогах

Как производится оплата за проезд по платной дороге?

Как компании оплачивать расходы на проезд собственных авто по платной дороге. Как учитывать такие расходы. Нужно ли заключать договор с оператором.

# Новости # Налоги

Список стран с льготным налогообложением с налогом на прибыль 75% от ставки КПН

Кто входит в список стран с льготным налогообложением, с налогом на прибыль 75% от ставки КПН.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Криптовалюта: как считать доход и налоги, как отражать в отчетности

Как учитывать доход от купли-продажи цифровых активов. Как отражать доход от криптовалюты в налоговой отчетности. Регистрировать ли ИП.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Запретительный список для упрощенки с 2026 года

Каким видам деятельности будет запрещено работать на упрощенке с 2026 г.

# Полезное # О налогах

Реэкспорт в Узбекистан: какие документы оформлять и какие налоги платить?

Оформлять ли ЭСФ и СНТ при процедуре реэкспорта. Платить ли КПН.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

# Полезное # О налогах

Выплачены дивиденды учредителю-юрлицу: удерживать ли КПН у источника выплаты?

Требуется ли удерживать КПН у источника выплаты при выплате дивидендов учредителю -юридическому лицу.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # О налогах

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

# Полезное # О налогах

Физлицо получает доход из-за рубежа: какие налоги платить?

Какие налоги в Казахстане нужно уплатить физлицу, если оно получает доходы, открыв фирму –юрлицо в другой стране. По какой форме нужно отчитываться о полученных доходах в Казахстане.

# Полезное # О налогах

Всеобщее декларирование в Казахстане: кто обязан сдавать отчетность в 2025 году, сроки, штрафы.

Что такое Всеобщее декларирование. Кто обязан сдавать отчетность. Куда и в какой срок предоставлять декларации ф.250.00 и ф.270.00. В чем отличие двух форм.

# Полезное # О налогах

Форма 270: кто сдает в 2025 г. и что обновится в перспективе

Кто обязан сдавать ф.270.00 в 2025 г. Какие сведения в ней отражать. Что изменится в ф.270.00 в будущем.

Наши сервисы