Онлайн-бухгалтерия №1 в Казахстане
Вход / Регистрация
>

Калькулятор НДС для Казахстана

Проголосовать

(0)
Введите сумму
Рассчитать
В том числе НДС НДС сверху
Оборот
Сумма НДС
Сумма с НДС

Косвенный налог на добавленную стоимость представляет собой частичное изъятие суммы от реализуемой цены услуги/товара с последующим перенаправлением в государственный бюджет Республики Казахстан.

Лица, уплачивающие косвенный налог

    Категории лиц - плательщиков ндс в казахстане:
  • физические лица, которые ведут бизнес, предпринимательскую деятельность разного характера;
  • юридические лица, которые ведут бизнес, предпринимательскую деятельность разного характера;
  • резиденты и нерезиденты, поставляющие заграничные товары в РК(импорт);
  • лица с юридическим статусом, не проживающие в республике, но ведущие деятельность на ее земле благодаря структурным подразделениям.

Статус налогоплательщика получают не все, то есть вносить косвенные налоги должны только отдельные граждане. Вносить НДС в государственный бюджет нужно только после регистрации в налоговой службе.

На факт постановки на учет в органах доходов не влияет процесс импорта продукции из-за границы. В этом случае оплата косвенного налога считается обязательной. Все налогоплательщики вносят процент от таможенной цены при пересечении границы.

Регистрация по налогу на добавленную стоимость

Если размер доходов от бизнеса в течение года превысил оборот в 30 тысяч МРП, владельцу необходимо выполнить постановку на учет по НДС. По состоянию на 1 января 2019 года этот показатель в тенге превышает цифру в 75 млн тенге.

Когда норма превышена, налогоплательщикам нужно обратиться в государственную налоговую службу для формирования регистрации, необходимой для дальнейшего внесения в казну республики процентов от реализации товаров/услуг. Срок на оформление бумаг небольшой. На процедуру регистрации по ндс казахстан 2019 года выделяется менее суток. Важно подать заявление своевременно, чтобы исключить материальную ответственность, начисление штрафов со стороны государственных организаций.

    Оформить постановку на учет плательщиков можно разными способами. Процедура доступна на добровольной основе. Документ на оформление предоставляется:
  • лично заявителем в бумажном варианте (написать заявление от руки);
  • в электронном виде;
  • в период государственных регистраций.

Постановка выполняется в день представления заявления.

Ставка косвенного налога

Размер налога: налоговая ставка по НДС может быть разной. Ставка косвенного НДС в Казахстане в 2019 году составляет 12 или 0%, и зависит от условий, доходов, типа реализации продукции и др.

    На 12% можно рассчитывать:
  • при продаже разнообразных товаров на территории республики;
  • при завозе продуктов, всевозможных изделий для реализации из-за границы (импорт);
  • при приобретении услуг у лица, не проживающего на территории республики, но осуществляющего здесь свою деятельность.
    На 0% можно рассчитывать:
  • при вывозе товаров для реализации за пределами республики;
  • при предоставлении услуг через международные перевозки;
  • при продажах, когда товары предлагаются в отдельной экономической зоне и др.
    С учетом налогового кодекса плательщиками может быть выбран необлагаемый оборот. Это своего рода освобождение от косвенного налога по НДС в соответствии со статьей. Право на это дается лицам, имеющим прямое отношение к продаже:
  • акцизных марок;
  • лома;
  • медикаментов, лекарственных препаратов разного типа и формы выпуска.

В течение всего 2019 года и ранее при таких продажах на месте налоговой ставки отмечается факт отсутствия НДС.

Правила расчёта налога на добавленную стоимость

С учетом налогового кодекса стоимость НДС можно определить благодаря двум схемам, когда налог определяется сверху или в том числе. Удобный ндс калькулятор онлайн поможет выполнить расчеты мгновенно, хотя можно составить математические уравнения и вручную.

Определив стоимость продаж без налога, нужно умножить размер доходов на 12%. Допустим, с 1 января этого года оборот от продаж составил 50 тысяч тенге. Чтобы определить показатель размера налога на добавленную стоимость, нужно умножить 50 000 на 0,12. В результате сумма составит 6000. С налогом – это 56 000 тенге.

Когда нужно высчитать размер НДС, необходимо общую сумму умножить на 12 и потом разделить на 112. К примеру, общий размер счетов 56000 тенге. В результате получаем 6000 – это сумма налога.

Особенности расчёта налога к уплате

    Когда проводится покупка у продавца, который стоит на учете в налоговой службе и является плательщиком косвенного налога, потребитель получает в зачет сумму НДС, прописанную в счете-фактуре. В качестве примера стоит рассмотреть такую ситуацию:
  • Клиент приобретает канцелярские товары на 7 500 тенге (эта сумма содержит налог на добавленную стоимость).
  • С этой суммы 803,57 идет в зачет.
  • Полученные канцелярские изделия мы отдаём собственному потребителю за 11 200 тенге (это с учетом налога).
  • В этой сумме налог составит 1 200 тенге.
  • Благодаря тому, что поставщик уже внес плату за собственный налог и прописал его в счете-фактуре, клиенту останется оплатить разницу (1 200 отнять 803,57 тенге).

В бюджет в итоге нужно будет внести всего лишь 396,43 тенге.

Формирование грамотных отчетов по косвенному налогу

По косвенному налогу на добавленную стоимость отчётный период составляет 3 месяца. Вносить деньги нужно не позднее 10 дней после сдачи отчета.

    Актуальные сроки сдачи отчетов за каждый квартал, прописанные законом и соответствующей статьей:
  • Первый – до 15 мая.
  • Второй – до 15 августа.
  • Третий – до 15 ноября.
  • Четвертый – до 15 февраля.
    Отчет оформляется по специальной форме. Если плательщик ввозит на территорию республики изделия для реализации из РФ, Беларуси, Армении или Кыргызстана, то необходимо:
  • Оплатить налог согласно кодекса в размере 12%, а также согласно кбк ндс казахстан с номером 105115;
  • Предоставить ФНО 320.00 и специальное заявление, составленное по форме 328.00. (с учетом каждого представленного в бланке пункта). Сделать это необходимо до 20 числа того месяца, который считается следующим за месяцем, когда выполнялся импорт продукции.

Только после выполнения вышеупомянутых инструкций можно реализовывать ввезенные вещи на территории республики, каким бы приобретенным товаром они не являлись.

Как поступить в случае превышения лимита оборота и не становиться на учет по налогу

Определить превышение по сумме налогоплательщик может без сторонней помощи. Часто о наращениях уведомляет налоговая организация, которая сообщает о необходимости своевременной постановки на учет по налогу.

Если не выполнить правила налоговой службы своевременно, не исключается наложение штрафных санкций в виде 50 месячных расчетных показателей. Это внушительная сумма. Такие материальные потери никому не нужны.

Кроме стандартного штрафа, закон предполагает взыскание с нарушителя 15% от оборота, который подлежит обложению, за время со дня превышения допустимого порога до постановки на учет в налоговой службе.

Допустим, юридическое лицо, занимающееся продажей детских игрушек, превысило допустимый предел в июле 2018 года. Сообщение с налоговой службы было сформировано и доставлено предпринимателю в середине марта текущего года. В уведомлении прописывается факт превышения допустимой отметки по прибыли, указываются даты и сроки постановки на учет. Важно четко в указанный срок оформить постановку на учет и отправить письменный ответ налоговой организации. Это поможет избежать более серьезных проблем в будущем, действовать в рамках кодекса и настроить собственный бизнес на правильную волну, привести в порядок счета, чтобы трудностей с законом не возникало.

Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

С 1 января 2020 года предприниматели, занимающиеся торговлей, больше не смогут находиться на режиме налогообложения по Патенту, и возникнет необходимость переходить на иной режим налогообложения. Разрешенные виды деятельности по патенту в 2020 году можете увидеть здесь. Кроме того, для ИП, работающего на основе патента с 1 января 2020 года становится обязательным применение ККМ.

Инструкция по постановке на НДС

Вам необходимо встать на регистрационный учет по НДС? Тогда просто зайдите в кабинет налогоплательщика (КН) по cabinet.salyk.kz и войдите с помощью ключа ЭЦП:

Изображение

Далее выберите раздел «Налоговое заявление»

Изображение

Строка «Регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость»

Изображение

Перед вами откроется Налоговое заявление

В разделе «налоговое заявление» вам необходимо указать «Постановка на рег.учет по НДС»

Изображение

Там же укажите – постановка у вас обязательная или добровольная:

Изображение

Сохраните в кабинете налогоплательщика, если пока не собираетесь подавать заявление. Или отправляйте в налоговую для обработки заявления.

Изображение

В день подачи такого заявления Вы становитесь плательщиком НДС.

Оставить комментарий!