Калькулятор НДС для Казахстана

Косвенный налог на добавленную стоимость представляет собой частичное изъятие суммы от реализуемой цены услуги/товара с последующим перенаправлением в государственный бюджет Республики Казахстан.

Калькулятор НДС –удобный и быстрый сервис, который поможет мгновенно рассчитать как сумму НДС «в цене товара», так и сумму НДС, если ее планируется выделить отдельной строкой. Он будет полезен как плательщикам НДС, так и тем, кто не состоит на учете по НДС, но приобретает у них товары и услуги.

Так, во многих коммерческих предложениях от контрагентов указывается стоимость товара без дополнительных отметок, и не всегда понятно включает ли она в себя сумму НДС или нет. А между тем это очень важный момент, ведь от этого цена товара может измениться на 12%. Также расчет суммы НДС в цене товара поможет сравнить и выбрать для себя более выгодное предложение при приобретении товаров.

Например:

Предприниматель, который состоит на учете по НДС, решил приобрести производственное оборудование и запросил несколько коммерческих предложений на одну и ту же модель от трех производителей.

Производитель 1. указал в предложении цену в 500 000 тг., заявив, что он не плательщик НДС.

Производитель 2. запросил 550 000 тг., заявив, что НДС включен в цену товара.

Производитель 3. озвучил цену 500 000 тг., отметив, что цена не включает НДС. Но, поскольку он плательщик НДС, то при выставлении счета добавит 12%.

Какое же предложение выгоднее для покупателя? Учитывая, что он плательщик НДС, то при приобретении товаров с НДС он может сумму налога взять в зачет, тем самым сэкономив при уплате НДС в бюджет.

Проанализируем, предложение какого производителя позволит взять НДС в зачет.

Для этого воспользуемся Калькулятором от «Mybuh.kz».

Первый производитель - не плательщик НДС, поэтому сумму налога при покупке товара у него в зачет взять не получится.

У второго производителя сумма НДС включена в цену. При расчете вводим в графу «Введите сумму» 550 000 тг. и нажимаем «Рассчитать». Сумма НДС по столбцу «В том числе НДС» составит 58 928,57 тг. Эту сумму можно будет впоследствии взять в зачет.

Третий производитель к озвученной сумме без учета НДС добавит еще сумму налога.

Также с помощью Калькулятора посчитаем, сколько же нужно будет уплатить покупателю и какую сумму НДС можно взять в зачет.

Вводим в поле «Введите сумму» 500 000 тг., нажимаем «Рассчитать» и ориентируемся на данные из столбца «НДС сверху». Сумма НДС сверх суммы в 500 000 тг. составит 60 000 тг. Итого к уплате с учетом налога 560 000 тг. Однако, сумму 60 000 тг. в будущем можно будет взять в зачет.

С учетом того, что покупатель сможет потом сэкономить на уплате НДС, взяв налог от данной покупки в зачет, наиболее выгодно предложение Производителя 2. В этом случае товар фактически обойдется покупателю всего в 491 071 тг., а сумму НДС 58 929 тг. он затем компенсирует себе, приняв ее в зачет.

Предложения Производителя 1. и Производителя 3. фактически равнозначны. Однако в случае с покупкой товара у Производителя 1. не придется долго ждать, пока компенсируется сумма в 60 000 тг., оплаченная в качестве налога. В этом отношении предложение первого продавца выглядит все же предпочтительнее, чем третьего.

Калькулятор НДС от «Mybuh.kz» позволяет принимать правильные решения и экономить ваши деньги.

Лица, уплачивающие косвенный налог

Категории лиц - плательщиков ндс в казахстане:
• физические лица, которые ведут бизнес, предпринимательскую деятельность разного характера;
• юридические лица, которые ведут бизнес, предпринимательскую деятельность разного характера;
• резиденты и нерезиденты, поставляющие заграничные товары в РК(импорт);
• лица с юридическим статусом, не проживающие в республике, но ведущие деятельность на ее земле благодаря структурным подразделениям.

Статус налогоплательщика получают не все, то есть вносить косвенные налоги должны только отдельные граждане. Вносить НДС в государственный бюджет нужно только после регистрации в налоговой службе.

На факт постановки на учет в органах доходов не влияет процесс импорта продукции из-за границы. В этом случае оплата косвенного налога считается обязательной. Все налогоплательщики вносят процент от таможенной цены при пересечении границы.

Регистрация по налогу на добавленную стоимость

Если размер доходов от бизнеса в течение года превысил оборот в 30 тысяч МРП, владельцу необходимо выполнить постановку на учет по НДС. По состоянию на 1 января 2010 года этот показатель в тенге превышает цифру в 75 млн тенге.

Когда норма превышена, налогоплательщикам нужно обратиться в государственную налоговую службу для формирования регистрации, необходимой для дальнейшего внесения в казну республики процентов от реализации товаров/услуг. Срок на оформление бумаг небольшой. На процедуру регистрации по ндс казахстан 2010 года выделяется менее суток. Важно подать заявление своевременно, чтобы исключить материальную ответственность, начисление штрафов со стороны государственных организаций.

Оформить постановку на учет плательщиков можно разными способами. Процедура доступна на добровольной основе. Документ на оформление предоставляется:
• лично заявителем в бумажном варианте (написать заявление от руки);
• в электронном виде;
• в период государственных регистраций.

Постановка выполняется в день представления заявления.

Ставка косвенного налога

Размер налога: налоговая ставка по НДС может быть разной. Ставка косвенного НДС в Казахстане в 2010 году составляет 12 или 0%, и зависит от условий, доходов, типа реализации продукции и др.

На 12% можно рассчитывать:
• при продаже разнообразных товаров на территории республики;
• при завозе продуктов, всевозможных изделий для реализации из-за границы (импорт);
• при приобретении услуг у лица, не проживающего на территории республики, но осуществляющего здесь свою деятельность.

На 0% можно рассчитывать:
• при вывозе товаров для реализации за пределами республики;
• при предоставлении услуг через международные перевозки;
• при продажах, когда товары предлагаются в отдельной экономической зоне и др.

С учетом налогового кодекса плательщиками может быть выбран необлагаемый оборот. Это своего рода освобождение от косвенного налога по НДС в соответствии со статьей. Право на это дается лицам, имеющим прямое отношение к продаже:
• акцизных марок;
• лома;
• медикаментов, лекарственных препаратов разного типа и формы выпуска.

В течение всего 2010 года и ранее при таких продажах на месте налоговой ставки отмечается факт отсутствия НДС.

Правила расчёта налога на добавленную стоимость

С учетом налогового кодекса стоимость НДС можно определить благодаря двум схемам, когда налог определяется сверху или в том числе. Удобный ндс калькулятор онлайн поможет выполнить расчеты мгновенно, хотя можно составить математические уравнения и вручную.

Определив стоимость продаж без налога, нужно умножить размер доходов на 12%. Допустим, с 1 января этого года оборот от продаж составил 50 тысяч тенге. Чтобы определить показатель размера налога на добавленную стоимость, нужно умножить 50 000 на 0,12. В результате сумма составит 6000. С налогом – это 56 000 тенге.

Когда нужно высчитать размер НДС, необходимо общую сумму умножить на 12 и потом разделить на 112. К примеру, общий размер счетов 56000 тенге. В результате получаем 6000 – это сумма налога.

Особенности расчёта налога к уплате

Когда проводится покупка у продавца, который стоит на учете в налоговой службе и является плательщиком косвенного налога, потребитель получает в зачет сумму НДС, прописанную в счете-фактуре. В качестве примера стоит рассмотреть такую ситуацию:
• Клиент приобретает канцелярские товары на 7 500 тенге (эта сумма содержит налог на добавленную стоимость).
• С этой суммы 803,57 идет в зачет.
• Полученные канцелярские изделия мы отдаём собственному потребителю за 11 200 тенге (это с учетом налога).
• В этой сумме налог составит 1 200 тенге.
• Благодаря тому, что поставщик уже внес плату за собственный налог и прописал его в счете-фактуре, клиенту останется оплатить разницу (1 200 отнять 803,57 тенге).

В бюджет в итоге нужно будет внести всего лишь 396,43 тенге.

Формирование грамотных отчетов по косвенному налогу

По косвенному налогу на добавленную стоимость отчётный период составляет 3 месяца. Вносить деньги нужно не позднее 10 дней после сдачи отчета.

Актуальные сроки сдачи отчетов за каждый квартал, прописанные законом и соответствующей статьей:
• Первый – до 15 мая.
• Второй – до 15 августа.
• Третий – до 15 ноября.
• Четвертый – до 15 февраля.

Отчет оформляется по специальной форме. Если плательщик ввозит на территорию республики изделия для реализации из РФ, Беларуси, Армении или Кыргызстана, то необходимо:
• Оплатить налог согласно кодекса в размере 12%, а также согласно кбк ндс казахстан с номером 105115;
• Предоставить ФНО 320.00 и специальное заявление, составленное по форме 328.00. (с учетом каждого представленного в бланке пункта). Сделать это необходимо до 20 числа того месяца, который считается следующим за месяцем, когда выполнялся импорт продукции.

Только после выполнения вышеупомянутых инструкций можно реализовывать ввезенные вещи на территории республики, каким бы приобретенным товаром они не являлись.

Как поступить в случае превышения лимита оборота и не становиться на учет по налогу

Определить превышение по сумме налогоплательщик может без сторонней помощи. Часто о наращениях уведомляет налоговая организация, которая сообщает о необходимости своевременной постановки на учет по налогу.

Если не выполнить правила налоговой службы своевременно, не исключается наложение штрафных санкций в виде 50 месячных расчетных показателей. Это внушительная сумма. Такие материальные потери никому не нужны.

Кроме стандартного штрафа, закон предполагает взыскание с нарушителя 15% от оборота, который подлежит обложению, за время со дня превышения допустимого порога до постановки на учет в налоговой службе.

Допустим, юридическое лицо, занимающееся продажей детских игрушек, превысило допустимый предел в июле 2018 года. Сообщение с налоговой службы было сформировано и доставлено предпринимателю в середине марта текущего года. В уведомлении прописывается факт превышения допустимой отметки по прибыли, указываются даты и сроки постановки на учет. Важно четко в указанный срок оформить постановку на учет и отправить письменный ответ налоговой организации. Это поможет избежать более серьезных проблем в будущем, действовать в рамках кодекса и настроить собственный бизнес на правильную волну, привести в порядок счета, чтобы трудностей с законом не возникало.

Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

С 1 января 2020 года предприниматели, занимающиеся торговлей, больше не смогут находиться на режиме налогообложения по Патенту, и возникнет необходимость переходить на иной режим налогообложения. Разрешенные виды деятельности по патенту в 2020 году можете увидеть здесь. Кроме того, для ИП, работающего на основе патента с 1 января 2020 года становится обязательным применение ККМ.