Налоговый отчетный период стартовал! Не забудьте сдать 913, 200 и 300 формы до 15 мая!

Ответы на вопросы с вебинара по Социальному кодексу

Ответы на вопросы с вебинара по Социальному кодексу

#Новости #Налоги

Опубликовано: 02.05.2023 Количество просмотров 1537
Президентом 20.04.2023 г. был подписан Социальный кодекс – документ, который окажет существенное влияние на порядок уплаты многих платежей: ОПВ, СО, оплату больничных, суммы пособий и т.д. Особенно это касается платежей ИП в свою пользу. Социальный кодекс вступит в силу только с 01.07.2023 г., но подготовиться к новым нормам нужно уже сейчас.

Чтобы пользователи «Mybuh.kz» были во всеоружии, мы организовали 18.04.2023 г. бесплатный онлайн-вебинар на тему «Социальный Кодекс: изменения в налогах по зарплате». Провела вебинар Рызабаева Марина, Профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК 1-й категории, обладатель диплома «Внутренний аудитор» dipPIA-I, сертифицированный международный бухгалтер CAP, CPA-I

Для тех, кто пропустил вебинар, мы подготовили его краткий конспект, из которого вы узнаете ответы на самые популярные вопросы, волнующие казахстанских предпринимателей и бухгалтеров.

Итак, основные тезисы Социального кодекса:

  • увеличение численности трудоспособных граждан, которые будут охвачены обучением /переобучением (как платным, так и бесплатным);

  • работодатели будут организовывать для работников курсы повышения квалификации;

  • образовательные стандарты ВУЗов будут формироваться с учетом запросов работодателей и требований к навыкам будущих работников;

  • граждане смогут получить сертификаты, подтверждающие получение формального, неформального и информального образования;

  • ИП будут рассчитывать ОПВ за себя без нижнего предела и с единой базы для ОПВ и СО. Доход для исчисления ОПВ в свою пользу ИП определяет самостоятельно, он должен быть равен доходу, принимаемому для исчисления СО, но не более дохода, определяемого для целей налогообложения;

  • вводятся СО по договорам ГПХ (с 01.01.2025 г.);

  • вводится понятие «платформенная занятость» с уплатой объединенного платежа за физлиц (касается работающих через интернет-платформы), объединенный платеж включает в себя ИПН, ОПВ, СО и ВОСМС.

Также ответим на самые популярные вопросы:

Вопрос 1: Как ИП на патенте быть в связи с отменой нижнего порога по ОПВ, нужно ли будет доплатить за себя ОПВ?

Ответ: После вступления в силу Социального кодекса ИП на патенте должны будут сдать дополнительный расчет патента, и скорректировать либо сумму ОПВ, либо СО, уплачиваемых в свою пользу.

Вопрос 2: Означает ли отмена нижнего порога дохода для расчета ОПВ, что их придется считать с налогооблагаемого дохода? Если ИП получил доход 500 000 тг., ОПВ и СО считать со всей полученной суммы?

Ответ: Отменяется только нижний предел в размере 1 МЗП. ИП вправе самостоятельно определить базу для расчета ОПВ, при этом она должна быть равной базе, с которой будут уплачиваться СО, но это не значит, что база должна быть равна налогооблагаемому доходу.

Вопрос 3: Если ИП за услуги получил 5 000 000 тг. за месяц, как рассчитать текущие налоги?

Ответ: Необходимо определить сумму «заявленного дохода», т.е. базу, с которой будет рассчитываться ОПВ и СО. Заявленный доход не обязательно должен быть равным налогооблагаемому доходу. Также нужно соблюсти ограничение в 50 МЗП для базы по расчету ОПВ.

Вопрос 4: Какой будет расчет налоговых исчислений за июль?

Ответ: Поскольку Социальный кодекс вступает в силу с 01.07.2023 г., то за июль уже следует соблюсти равенство в базе для исчисления ОПВ и СО предпринимателем в свою пользу. По медстрахованию изменений нет.

Вопрос 5: Если ИП будет уплачивать ОПВ с дохода, доход 2 000 000, то ОПВ 200 000?

Ответ: Если в качестве базы для расчета ОПВ ИП примет весь налогооблагаемый доход, то да. Но делать это не обязательно: ИП вправе выбрать в качестве базы для расчета ОПВ любую сумму, как равную, так и меньшую, чем налогооблагаемый доход, с учетом ограничения в 50 МЗП. Не запрещено уплачивать ОПВ и с суммы 1 МЗП, но тогда и СО нужно будет уплачивать с этой же суммы.

​Вопрос 6: Если для исчисления ОПВ взять базу 400 000 тг., то доход какой надо показать?

Ответ: В первую очередь, тот доход, который ИП получает от реализации (фактический) не должен быть ниже того дохода, который ИП принимает в качестве базы для расчета ОПВ. Т.е. база не может быть выше налогооблагаемого дохода. Следовательно, чтобы для расчета ОПВ принять доход в размере 400 000 тг., то и налогооблагаемый доход ИП за месяц должен быть не менее 400 000 тг. (можно больше). Обратите внимание, что и доход для исчисления СО в этом случае также должен быть 400 000 тг.

Вопрос 7: Можно ли и после 01.07.2023 г. считать ОПВ за себя от 1 МЗП?

Ответ: Можно. ИП вправе принять в качестве базы для расчета ОПВ за себя любую сумму в пределах 50 МЗП, но не более налогооблагаемого дохода. Но с 01.07.2023 г. с этой же суммы вы должны будете исчислить и СО. Т.е. не получится уже считать ОПВ с 1 МЗП, а СО с большей суммы.

Вопрос 8: Человек уходит на пенсию в августе 2023 г. , платил за 3 года ОПВ и СО, рассчитывая их от разных баз, не заставят ли пересчитать СО за эти 3 года?

Ответ: Нет. Нормы Социального кодекса вступают в силу с 01.07.2023 г. и не применяются ретроспективно. В данном случае одинаковые базы для ОПВ и СО нужно будет применить только в июле (поскольку на пенсию человек выходит в августе).

Вопрос 9: Получается заявленный доход за ИП за себя по ОПВ и СО должен быть одинаковый?

Ответ: Верно, поскольку этот вопрос теперь регулируется одним нормативным документом –Социальным кодексом, а не двумя разными законами («О пенсионном обеспечении» и «Об обязательном социальном страховании»). Норма вступает в силу с 01.07.2023 г.

​Вопрос 10: Какие планы в Социальном кодексе для людей с инвалидностью?

Ответ: Социальный кодекс предусматривает ведение специальных пособий и охват пенсионным, медицинским и социальным обеспечением лиц, ухаживающих за инвалидами 1 группы и тем самым лишенных возможности зарабатывать самостоятельно. Теперь за этих лиц ОПВ, СО и ВОСМС будет уплачивать государство. Непосредственно самим лицам с инвалидностью будут повышены пособия.

Вопрос 11: Будет ли действовать максимальный предел для базы по ОПВ (50 МЗП) для ИП?

Ответ: Да, верхний предел для расчета ОПВ в размере 50 МЗП сохранится. Но при этом, опять же, обращайте внимание на фактическую сумму полученного дохода – база для расчета ОПВ не должна превышать налогооблагаемый доход.

Вопрос 12: Если лицо работает в найме и сдает свою квартиру, то нужно ли регистрировать ИП и оплачивать ИПН?

Ответ: Можно либо зарегистрировать ИП на патенте, либо ИП на упрощенке, либо оплачивать ЕСП. С 01.07.2023 г. , если квартира будет сдаваться через онлайн-платформу, то можно будет перейти на уплату объединенного платежа (налоговым агентом будет оператор платформы).

Вопрос 13: ВОСМС остается прежним для ИП?

Ответ: Да, платеж на медстрахование остается без изменений.

Вопрос 14: Если физлицо зарегистрировано как ИП, но параллельно ухаживает за супругом- инвалидом 1 группы, нужно ли будет платить соцплатежи за себя как ИП?

Ответ: За лиц, ухаживающих за инвалидами 1 группы соцплатежи будет уплачивать государство. Как будет регулироваться этот вопрос, если при этом такое лицо является ИП, пока разъяснений нет.

Вопрос 15: Кто сдает в аренду квартиру и ранее платил ЕСП, как оплачивать налоги с 01.07.2023 г.?

Ответ: Если квартира с 01.07.2023 г. будет сдаваться не через онлайн-платформу, а напрямую арендодателям, то и с 01.07.2023 г. можно продолжать оплачивать ЕСП.

Вопрос 16: Какая платформа будет оплачивать за меня, если я сдаю квартиру без посредников?

Ответ: Если физлицо сдает квартиру не через платформу, а напрямую, ему нужно самостоятельно уплачивать налоги с полученного дохода: либо зарегистрироваться как ИП (на патенте, на упрощенке) или стать плательщиком ЕСП. Объединенный платеж уплачивает онлайн-платформа только за тех, кто работает посредством данной платформы.

Вопрос 17: Если ИП будет платить ОПВ и СО от 200 000 тг., то платеж на медстрахование тоже увеличится?

Ответ: Нет, ИП оплачивает медстрахование за себя по прежней ставке: 5% от 1,4 МЗП.

Надеемся, вебинар по Социальному кодексу был полезен нашим пользователям! А на этой неделе вас ждет еще один бесплатный онлайн-вебинар на не менее актуальную тему «Единый платеж с заработной платы». Пройдет он на нашем Youtube канале и в прямом эфире Инстаграм. Дата: 04.05.2023 г. (четверг), время начала -10.00.

Спикер вебинара: Ирина Иванова, Профессиональный бухгалтер РК, DipIFR (ACCA), CAP, налоговый консультант 1 категории, член Палаты налоговых консультантов.

Если у вас есть вопросы по Единому платежу с ФОТ, вы можете задать их заранее в комментариях под постом с анонсом вебинара в нашем Инстаграм. Подписывайтесь на @mubuh.kz, ищите пост с анонсом интересующего вас вебинара и оставляйте свои вопросы. В прямом эфире вы получите на них ответ.

Ставьте напоминание в Youtube и Инстаграм «Mybuh.kz», чтобы не пропустить бесплатные вебинары на актуальную тему.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Налоги

Депутат предложил ввести сберегательный счет по ОСМС

Перспектива введения сберегательного счета по ОСМС в Казахстане.

# Полезное # Персонал

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН, ОПВ и СО с договоров ГПХ

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН, ОПВ и СО с договоров ГПХ. Что такое договор ГПХ. Как работать по таким договорам. На какой срок их можно заключить. Нужно ли уплачивать налоги и взносы с доходов по договорам ГПХ и на ком лежит эта обязанность.

# Новости # Налоги

Запретительный список для упрощенки с 2026 года

Каким видам деятельности будет запрещено работать на упрощенке с 2026 г.

# Новости # Бухгалтерия

ИП на упрощенке превысил оборот: что делать бухгалтеру.

Какие действия нужно предпринять бухгалтеру ИП на упрощенке, если превышен оборот и пришло уведомление от налоговой о превышении.

# Новости # Налоги

Изменения по налоговым проверкам с 2026 года

Что изменится в порядке проведения налоговых проверок в 2026 г.

# Новости # Налоги

Признаки дробления бизнеса с 2026 года

Критерии дробления бизнеса в новом НК РК.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО общеустановленный режим налогообложения особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ТОО на общеустановленном режиме. Особенности общеустановленного налогового режима для ТОО. Сколько и какие налоги обязана уплачивать ТОО ОУР. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Арест счета при взыскании задолженности изменится с 2026 года

Как будет происходить процедура ареста счета при взыскании налоговой задолженности в 2026 г.

# Новости # Финансы

Курсы валют на 14 апреля 2025 г

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

# Новости # Налоги

Налоговые платежи, ставки платы сократят с 2026 года

Как изменятся налоговые платежи и ставки платы с 2026 г. после вступления в силу нового НК РК.

# Полезное # НДС, СНТ, ЭСФ

СНТ в Казахстане: на какие товары выписывать, сроки, штрафы.

Что такое Сопроводительная Накладная на Товар и на какие виды товаров она оформляется. С какого периода выписка СНТ обязательна для казахстанских предпринимателей и организаций. Какая ответственность предусмотрена за не выписку или ошибки в СНТ.

# Новости # Налоги

Первое слушание НК РК- 2026 в Мажилисе. Что приняли?

Рассмотрение проекта нового Налогового Кодекса РК. Итоговые поправки по вопросам налогообложения.

# Новости # МРП в Казахстане

Единую платформу для выплаты субсидий сельхозтоваропроизводителям запустят в Казахстане

Цифровая платформа для выплаты субсидий сельхозтоваропроизводителям.

# Новости # Налоги

ИПН с дивидендов: с 2026 года ставки налога вырастут

Ставки ИПН при налогообложении дивидендов с 2026 г.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Новости # Налоги

С пенсионных выплат из ЕНПФ не будут удерживать ИПН

Освобождение от ИПН пенсионных выплат из ЕНПФ.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Новости # Налоги

Президент Токаев высказался о старом и новом Налоговом кодексе

Мнение Президента о различиях и подходах к налогообложению в действующем и новом Налоговом кодексе.

# Новости # Бизнес

Отмена экспортных таможенных пошлин на вывоз шкур и шерсти

Отмена экспортных таможенных пошлин на вывоз шкур и шерсти сельскохозяйственных животных с территории Казахстана.

# Новости # Налоги

В пилотный проект «Salyq кэшбэк» включат новые регионы

С 15 апреля 2025 года пилотный проект «Salyq кэшбэк» по выплате вознаграждений по фискальным чекам контрольно-кассовых машин расширят на новые регионы.

Наши сервисы