Налоговый отчетный период стартовал!
Не забудьте сдать 910 и 200 формы до 15 августа!

Прием на работу гражданина РК и РФ: есть ли разница в налогообложении?

Прием на работу гражданина РК и РФ: есть ли разница в налогообложении?

#Новости #Налоги

Опубликовано: 13.10.2022 Количество просмотров 5204
В Казахстане все чаще стараются найти работу граждане РФ. Но если с трудоустройством граждан Казахстана работодателям все более-менее понятно, то при приеме на работу иностранца многих работодателей начинают одолевать сомнения. Бытует мнение, что приняв на работу иностранца работодателю придется платить больше налогов и соцплатежей. Так ли это? Разберем на примере, сравнив сумму платежей с зарплаты гражданина РК и гражданина РФ.

Для начала определим, какие виды платежей и по каким ставкам придется уплачивать с зарплаты казахстанца и гражданина РФ. При этом следует учесть, что налогообложение иностранца с ВНЖ или иностранца –резидента РК будет немного отличаться от налогообложения иностранца –нерезидента РК.

Для удобства приведем сравнение ставок в виде таблицы.

Таблица №1 Ставки налогов и соцплатежей с доходов граждан РК и иностранцев

Платеж

Гражданин РК

Гражданин РФ

с ВНЖ или без ВНЖ, но резидент РК

Нерезидент РК

1

ИПН

10% (есть право на вычеты)

10% (есть право на вычеты)

10% (нет права на вычеты)

2

ОПВ

10%

10%

10%

3

ООСМС

3%

3%

3%

4

ВОСМС

2%

2%

2%

5

СО

3,5%

3,5%

3,5%

6

СН

9,5% (ТОО) или 1 МРП (ИП)

9,5% (ТОО) или 1 МРП (ИП)

9,5% (ТОО) или 1 МРП (ИП)

 

Как видим, если гражданин РФ имеет ВНЖ в Казахстане или является налоговым резидентов РК (находится в Казахстане более 183 календарных дней), налогообложение его доходов не отличается от налогообложения гражданина Казахстана.

О том, как гражданам стран-членов ЕАЭС получить ВНЖ в Казахстане, узнайте здесь.

А вот в случае, если гражданин РФ не имеет ВНЖ и/ или не является резидентом РК, в этом случае за него придется уплачивать большую сумму ИПН, поскольку такой работник не имеет права на налоговые вычеты по ИПН.

Сравнить наглядно суммы налогов и соцплатежей к уплате можно с помощью Калькулятора от «Mybuh.kz». Предположим, что физлицо устраивается на работу в казахстанское ТОО на общеустановленном режиме, с окладом в 250 000 тг.

Рассчитаем сумму налогов, соцплатежей и сумму «на руки» в случае, если физлицо –гражданин РК.


Сумма платежей за счет работодателя в этом случае составит:

7 875+13 025 +7 500 = 28 400 тг. в месяц.

Если же работник –гражданин РФ с ВНЖ в Казахстане, расчет будет следующим (в случае, если иностранец написал заявление на вычет по ИПН в размере 14 МРП):


Сумма платежей за счет работодателя в этом случае составит:

7 875+13 025 +7 500 = 28 400 тг. в месяц. Т.е. аналогично платежам за работника –гражданина РК.

Если заявление на вычет по ИПН иностранец не напишет, расчет следующий:


Как видим, в этом случае сумма платежей за счет работодателя также составит:

7 875+13 025 +7 500 = 28 400 тг. в месяц. Т.е. аналогично платежам за работника –гражданина РК. Меняется только сумма к выдаче «на руки», поскольку ИПН удерживается с зарплаты работника, а не уплачивается за счет работодателя.

Т.е. можно сделать вывод, что для работодателя с точки зрения налоговой нагрузки нет разницы между работником –гражданином РК и работником – гражданином РФ (с ВНЖ или резидентом). И нет разницы, напишет ли работник заявление на вычет по ИПН или нет.

Проверим, изменится ли ситуация, если работник –гражданин РФ без ВНЖ (нерезидент).


Сумма платежей за счет работодателя в этом случае составит:

7 875+13 025 +7 500 = 28 400 тг. в месяц. Т.е. аналогично платежам за работника –гражданина РК или работника –гражданина РФ с ВНЖ. Изменится только сумма «на руки». Иностранцы –нерезиденты на руки получат меньшую сумму, т.к. не имеют права на вычеты.

Таким образом, для казахстанских работодателей с точки зрения налоговой нагрузки нет принципиальной разницы при найме работников- граждан РК или граждан РФ с ВНЖ или без.

Получить консультацию по расчету налогов, заполнению налоговых деклараций, консультацию юриста или специалиста по кадровому делопроизводству вы можете в «Mybuh.kz». Оставьте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Рассчитать сумму налогов, соцплатежей и сумму зарплаты к выдаче вы можете бесплатно с помощью нашего Калькулятора. Расчет доступен для ТОО и ИП на ОУР и для ТОО и ИП на упрощенке.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Бизнес

Банки передают данные по Kaspi переводам в пользу ИП в 2024 г.

При каком условии банки передают данные по Kaspi переводам в пользу ИП.

# Новости # Юридические услуги

Испытательный срок: может ли работник устно предупредить об увольнении?

Может ли работник на испытательном сроке предупредить работодателя об увольнении в устной форме. Обязательная ли отработка.

# Новости # Налоги

ФНО 250 не будут сдавать учредители и участники некоммерческих организаций

Учредителей и участников некоммерческих организаций освободили от сдачи ф.250.00 в 2024 г.

# Новости # Налоги

Как производится налогообложение коллекторских агентств?

Как производится налогообложение деятельности коллекторских агентств. Как облагаются налогом выкупленные права требования.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

ИП приостановлено, а предприниматель работает по найму: платить ли ВОСМС за себя?

Надо ли предпринимателю платить ВОСМС в свою пользу как самостоятельный плательщик, если ИП приостановлено, а сам ИП работает по найму.

# Новости # Налоги

ИП на СНР разрешили применять несколько налоговых режимов

Изменения в НК РК по применению спецрежимов со 2 полугодия 2024 г.

# Новости # Налоги

Какие виды деятельности может вести ИП на упрощенке в 2024 г.?

В каких сферах может работать ИП на упрощенке в 2024 г. На какие виды деятельности не распространяется режим упрощенной декларации.

# Новости # Налоги

Работник –опекун ребенка- инвалида с детства: какие льготы по налогам?

Какие налоги удерживаются с дохода работника-опекуна ребенка-инвалида с детства. Сохраняются ли льготы, если ребенку исполнилось 18 лет.

# Новости # Бухгалтерия

«Ошибка разноски»: пересдавать ФНО или отзывать.

Что делать, если отчет сдан со статусом «Ошибка разноски». Надо ли отзывать отчет.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Можно ли ИП применять упрощенку и розничный налог в разных городах с 2025 года

Имеет ли право ИП применять СНР упрощенки и розничного налога при ведении деятельности в разных городах.

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Новости # Налоги

Истекает срок сдачи расчета текущих платежей по налогу на транспорт

В какой срок необходимо сдать расчет текущих платежей по налогу на транспорт (ф.701.00). Кто должен сдать расчет. Какое значение МРП применять.

# Полезное # Персонал

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ. Что такое договор ГПХ. Как работать по таким договорам. На какой срок их можно заключить. Нужно ли уплачивать налоги и взносы с доходов по договорам ГПХ и на ком лежит эта обязанность.

# Новости # Налоги

Правила определения и оплаты социальных платежей ИП через мобильное приложение

Оплата соцплатежей ИП через мобильное приложение.

# Новости # Налоги

Проверочный лист и СУР на экспорт, импорт товаров под квотами

Проверочный лист и критерии СУР при введении квот на экспорт или импорт отдельных видов товаров.

# Новости # Налоги

Дивиденды за 2023 г. начислены и выплачены в 2024 г.: как облагать ИПН?

Как облагать налогом дивиденды за 2023 г., если они начислены и выплачены учредителю в 2024 г.

# Новости # Налоги

Плату за использование особо охраняемых природных территорий исключили из Налогового кодекса

Платы за использование особо охраняемых природных территорий не будет.

Наши сервисы