367
Критерием отнесения операций, проводимых по банковским счетам физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, является получение одним физическим лицом в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев денежных средств от 100 и более разных лиц на банковский счет, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности (Приказ от 29 марта 2022 года № 323).
Контроль за переводами возложен на банки. Если физлицо попадает под критерии, его вносят в специальный список, который передается в налоговую.
После получения данных от банков и проведения камеральной проверки налоговая будет направлять физлицу уведомление камерального контроля (дистанционно).
Если физлицо не зарегистрировано как предприниматель, его обяжут зарегистрироваться. Обязательной государственной регистрации в качестве ИП подлежат физические лица, которые имеют от частного предпринимательства годовой доход в размере, превышающем 12 МЗП.
Если физлицо уже зарегистрировано в качестве ИП и не отразило переводы, полученные на личную карту, в декларации, то его обяжут их отразить.
Все процедуры будут проходить дистанционно.
Введение контроля мобильных переводов нацелено на вывод из тени незаконной предпринимательской деятельности.
