Оформляется направление в командировку приказом руководителя, в котором указывается:
- Ф.И.О. командируемого работника;
- место командировки;
- сроки нахождения в командировке;
- цель командировки.
Ранее дополнительно оформлялся еще один документ -командировочное удостоверение. Однако это требование было упразднено.
Направление в командировку связано с рядом расходов, которые (при наличии подтверждающих документов) затем организация может взять на вычет по КПН.
Списать можно следующие виды расходов:
- стоимость билетов (сотруднику необходимо сохранять оригиналы билетов на поезд и посадочный талон для авиаперелетов);
- затраты на проживание (необходимы счет-фактура из гостиницы или договор аренды и документы об оплате, если арендуется съемное жилье);
- суточные (в пределах 6 МРП для командировок по РК и в пределах 8 МРП для зарубежных командировок).
Выплачиваются командировочные сотруднику обычно на карту, в тенге. Если расходы производятся в валюте, то сотрудник может оплатить расходы безналичным способом, конвертация в валюту пройдет по курсу банка.
По возвращении из командировки сотрудник обязан предоставить авансовый отчет и приложить чеки на расходы. На основании этих документов затем можно будет уменьшить налогооблагаемую прибыль организации.
