2010
Напомним, банки обязаны передавать в налоговую информацию об открытии счетов и движениях по счетам налогоплательщиков.
С 17.03.2024 г. цели, для которых налоговой может использоваться данная информация, следующие:
-
приостановление расходных операций по банковским счетам в случаях, установленных п.1 ст.118 НК РК и в случаях, установленных п.3 ст.256 Социального кодекса РК и п.3 ст.31 закона «Об ОСМС»;
-
взыскание налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах без согласия, в порядке, установленном ст.122 НК РК и при взыскании социальных платежей в случаях, установленных п.2 ст. 256 Социального кодекса и п.5 ст.31 закона «Об ОСМС»;
-
осуществление налогового контроля;
-
рассмотрение вопроса по прекращению деятельности юрлица и (или) его структурного подразделения, ИП, фактическое отсутствие которых по месту нахождения подтверждено в порядке, установленном ст.70 НК РК;
-
ведение учета по исполнению налогового обязательства, обязанности по исчислению, удержанию и перечислению социальных платежей, установленного пп.1) п.3 ст.69 НК РК;
-
выявление сделок, сокрытого имущества и имущественных обязательств налогоплательщиков, имеющих налоговую задолженность в размере более 10 000 МРП, не погашенную в течение 4 месяцев со дня ее возникновения;
-
обмен информацией с компетентными органами иностранных государств, с которыми Республикой Казахстан заключены соответствующие международные договоры.
В иных целях переданная банками в налоговую информация не применяется.
