В ЭСФ по ошибке не указали НДС: как исправить?

При выставлении ЭСФ порой случаются ошибки, связанные с «человеческим фактором»: что-то забыли, или указали не в той строке и т.д. Например, плательщик НДС может по ошибке выставить ЭСФ без НДС, ошибочно указать дату оборота, цену товара или сумму оборота. Как исправить такую ошибку?

Обратимся к нормативной базе: НК РК и Правилам выписки ЭСФ, утвержденным Приказом Минфина №370 от 22.04.2019 г.

Согласно п.1 ст.419 НК РК, исправленный ЭСФ выписывается в том случае, если нужно внести изменения или дополнения в ранее выписанный документ, или для исправления ошибок, не ведущих к замене поставщика или получателя товаров, работ или услуг.

При этом, выписка исправленного ЭСФ аннулирует ранее выписанный документ и дополнительные ЭСФ (при их наличии).

Согласно п.37. Правил исправленный ЭСФ выписывается в пределах срока исковой давности (3 года), с даты выписки того ЭСФ, к которому выписывается исправленный ЭСФ.

Таким образом, если требуется исправить ставку НДС (или цену, сумму, дату оборота) без замены наименования получателя или поставщика, то можно выписать исправленный ЭСФ. Ранее выписанный ЭСФ будет аннулирован.

Выписать ЭСФ легко и быстро можно с помощью сервиса онлайн-бухгалтерии «Mybuh.kz». Сервис интегрирован с ИС ЭСФ, а также документ можно отправить в электронном виде напрямую контрагенту. Оставьте заявку и мы проконсультируем вас подробнее о возможностях сервиса и тарифах.