7 К концу 2025 года многие казахстанские ТОО рискуют проснуться с заблокированными счетами и многомиллионными доначислениями. Звучит как страшилка? Для одной IT-компании, которая обратилась к экспертам Mybuh.kz, это едва не стало реальностью. Причина банальна — новый Налоговый кодекс и одна давно забытая строчка в регистрационных документах.
Налоговая система РК меняется так быстро, что предприниматели просто не успевают за ней следить. В этом разборе мы на реальных цифрах покажем, как одна историческая ошибка с кодами деятельности чуть не привела успешный бизнес к техническому дефолту. А главное — дадим пошаговую инструкцию, как мы провели смену ОКЭД, отсекли лишнее и легально сэкономили клиенту 36 миллионов тенге, сохранив право на упрощенку. Давайте разбираться, как работают новые правила игры.
Ловушка 2026 года: почему старые привычки убьют бизнес
С принятием Закона РК № 214-VIII государство четко дало понять: время полупрозрачных схем прошло. Главный удар пришелся по специальным налоговым режимам (СНР). Из семи привычных вариантов к 2026 году оставили всего три базы: для самозанятых, фермеров и обновленную упрощенную декларацию.
Но самое жесткое — это сроки. Комитет госдоходов (КГД) выделил короткое окно до 1 марта 2026 года. Не успели подтвердить статус? Система автоматически, без предупреждений и звонков инспектора, переведет вас на общеустановленный режим (ОУР). И договориться уже не получится: решения принимают алгоритмы, а не люди.
185 кодов, которые закрывают дверь в СНР
Ядром реформы стал запретительный список. Правительство выкатило 44 категории и 185 кодов ОКЭД, с которыми про упрощенку можно забыть навсегда.
Ладно, если бы запретили только акцизы или добычу нефти. Но под каток попал весь интеллектуальный B2B: маркетинг, аудит, бухгалтерия и, что самое неприятное, часть IT-сектора.
Смотрите, какой возникает парадокс. Если вы пишете код (ОКЭД 62.01) — работайте на здоровье, льготы ваши. Но если вы консультируете по IT-инфраструктуре (ОКЭД 62.02) — режим СНР для вас закрыт. Алгоритмам КГД абсолютно все равно, что консалтинг приносит вам копейки, а 99% денег вы получаете за программирование. Есть запретный код в базе юстиции? Добро пожаловать на ОУР.
Наличие хотя бы одного запрещенного кода автоматически лишает права на СНР. Проверьте актуальность своих ОКЭД и закажите аудит рисков у наших экспертов, чтобы не попасть на ОУР в 2026 году.
Точка «А»: как один код чуть не разорил компанию
Чтобы вы понимали цену такой беспечности, разберем вводные данные нашего клиента. Уверенно растущее ТОО, резиденты РК. В штате трудятся 15 классных инженеров-разработчиков. План по выручке на следующий год — порядка 350 миллионов тенге. Отличный, здоровый бизнес. Был бы, если бы не результаты нашего аудита.
Та самая мина замедленного действия
Когда учредители только открывали компанию пять лет назад, они сделали то, что делают 90% предпринимателей — накидали дополнительных ОКЭДов «про запас». А вдруг пригодится? Так рядом с чистой разработкой появился злосчастный код 62.02.
Годами он висел мертвым грузом. По нему не выставили ни одной фактуры. Но по правилам 2026 года этот неиспользуемый код сработал как детонатор.
Что значит «слететь на ОУР» для айтишников (считаем убытки)
Давайте посчитаем, что ждало ребят, если бы они пустили всё на самотек. Оборот в 350 млн тенге означает, что они пулей пробивают порог по НДС (10 000 МРП — это чуть больше 43,2 млн тенге на 2026 год). Значит, сверху падает 12% налога на добавленную стоимость. Ценник для клиентов резко летит вверх.
Дальше — хуже. Прощайте, 4% налога с оборота. Здравствуй, корпоративный подоходный налог (КПН) в размере 20% от разницы между доходами и расходами. И тут кроется главная боль всего IT-сектора: у них почти нет расходов, которые можно взять на вычеты. Они не закупают кирпичи или ткань. Их главная затрата — мозги сотрудников (зарплата). Налогооблагаемая база получается просто гигантской.
В довесок ко всему этому — адское администрирование:
- Переход на полноценный метод начисления.
- Громоздкие декларации (формы 100.00, 200.00 и 300.00).
- Постоянная возня с Виртуальным складом и доказыванием каждой копейки вычетов налоговому инспектору.
Один потерянный первичный документ — и штрафы съедят всю маржу.
Принудительный перевод на ОУР грозит ИТ-компаниям уплатой 20% от прибыли, так как вычетов практически нет. Получите профессиональную консультацию по легальной оптимизации налогов прямо сейчас.
Операция по спасению: хирургическая смена модели
Было очевидно: простым удалением галочки на портале проблему не решить. Наша команда Mybuh.kz подошла к вопросу системно — мы начали с архитектуры самого бизнеса.
Отказ от консалтинга
Мы подняли всю первичку и договоры клиента. Выяснилось, что чистые консультации (составление ТЗ без написания кода, лекции для заказчиков) приносят меньше 2% от всей выручки.
Решение напрашивалось само. Мы полностью переписали формулировки в контрактах. Предмет договоров был жестко переквалифицирован в разработку, доработку и лицензирование ПО. Всю работу привели к единому, разрешенному коду 62.01. Фактическая потребность в консалтинговом коде отпала, а с ней ушла и угроза.
Как поменять ОКЭД онлайн: инструкция без походов в ЦОН
Многие до сих пор думают, что смена данных компании — это недели беготни по кабинетам. Забудьте. Сегодня это делается кликом мышки, если знать, куда нажимать. Вот как мы это провернули через портал электронного правительства eGov.kz:
- Директор авторизовался на портале с помощью ЭЦП своей компании.
- Мы перешли в блок «Регистрация и развитие бизнеса» и выбрали услугу подачи уведомления об изменении видов деятельности.
- В открывшемся окне аккуратно удалили токсичный 62.02 из списка вторичных кодов. Оставили только основу.
- Подписали заявку ключом.
Данные в государственной базе (ГБД ЮЛ) обновились практически мгновенно.
Финальный штрих: защита от алгоритмов КГД
И вот тут многие бухгалтеры совершают фатальную ошибку. Очистить юстицию мало! Нужно обязательно дать знать об этом налоговой, иначе система все равно вас переведет.
Мы зашли в Кабинет налогоплательщика и отправили официальное уведомление о применяемом режиме налогообложения. Этот цифровой след — ваш бронежилет.
Кстати, по новым правилам лимит доходов по упрощенке задрали до небес — 600 000 МРП (около 2,5 млрд тенге). Плюс отменили дурацкое ограничение на 30 сотрудников. Теперь для среднего IT-бизнеса это не просто режим, а настоящий налоговый рай.
Для безопасного применения СНР важно не только удалить старые коды, но и вовремя подать уведомление в КГД до истечения сроков. Наши специалисты могут сделать это за вас под ключ.
План «Б»: А если без консалтинга никак?
Мы всегда честны с клиентами. Если бы аудит показал, что консалтинг — это 80% выручки, смена ОКЭД просто убила бы продажи. В таких сложных ситуациях мы разворачиваем стратегию в сторону Astana Hub.
Статус резидента технопарка дает шикарную льготу — 100% освобождение от КПН (по ст. 293 Налогового кодекса РК) и освобождение от НДС на профильные услуги. Звучит идеально, правда?
Но есть жирный минус — комплаенс. Фонд будет следить за каждым вашим шагом. Вы обязаны получать не менее 90% доходов строго от разрешенной деятельности. У вас должны быть железные доказательства авторских прав на софт. Если вы отклонитесь от своего же бизнес-плана хотя бы на половину — льготу аннулируют задним числом. А это значит, что все налоги по ОУР вам придется выплатить с пенями и штрафами. Для компаний без сильного штатного юриста классическая упрощенка гораздо безопаснее.
Точка «Б»: Цена вовремя заданного вопроса
Давайте посмотрим на итоговую таблицу. Цифры говорят сами за себя. Это разница между тем, чтобы пустить дела на самотек, и тем, чтобы вовремя обратиться за аудитом.
| Что считали | Если бы ничего не сделали (ОУР) | Как стало после работы экспертов (СНР) |
|---|---|---|
| Выручка за год | 350 000 000 ₸ | 350 000 000 ₸ |
| Вычеты (расходы) | ~ 100 000 000 ₸ (собирать чеки на каждый тиын) | Не нужны вообще. Налог платится со всех поступлений. |
| База для налога | 250 000 000 ₸ | 350 000 000 ₸ |
| Ставка | 20% (КПН) | 4% (Единая ставка СНР) |
| К оплате | 50 000 000 ₸ | 14 000 000 ₸ |
| Риск по НДС (12%) | 100% регистрация (порог пробит) | Полное освобождение |
| Бумажная волокита | Максимальная (ЭСФ, сложные декларации) | Минимальная (форма 910 раз в полгода) |
| Итог | Бизнес на грани рентабельности | Чистая экономия: 36 000 000 ₸ |
Что бизнес получил кроме денег?
Эти 36 миллионов — только верхушка айсберга. Компания осталась неплательщиком НДС. А значит, они могут давать клиентам цены на 12% ниже, чем их конкуренты на ОУР, забирая самые жирные тендеры. Вдобавок, руководство теперь может спокойно нанимать столько программистов, сколько требует проект, не оглядываясь на старые лимиты по штату.
Вместо заключения: почему нельзя тянуть
Эпоха, когда можно было принести бумажный отчет и договориться с инспектором, безвозвратно ушла. Сейчас балом правят скрипты и базы данных. Любая мелочь — криво составленный договор, лишний код в реестре, просроченное уведомление — моментально морозит счета бизнеса.
Более того, по новым правилам ваши проблемы ударят по вашим же клиентам. Заказчики на ОУР просто не смогут брать на вычеты расходы, если вы работаете с нарушениями. С вами банально откажутся сотрудничать крупные корпорации.
Поэтому действовать нужно прямо сейчас. К началу 2026 года серверы eGov и КГД гарантированно «лягут» от наплыва опоздавших. Проведите независимый аудит своей модели, проверьте контрагентов и почистите реестры. Оптимизация налогов — это не про уклонение. Это про ювелирную работу с законом, которая окупается в первый же месяц.
Дисклеймер: Все финансовые выкладки в этой статье основаны на нормах Налогового кодекса РК (в т.ч. Закона № 214-VIII), который стартует с 1 января 2026 года. Материал подготовлен на базе реальной практики экспертов Mybuh.kz. Пока правительство не выпустит все уточняющие акты, некоторые пороговые значения могут меняться.
