Физлицо оказывает услуги в РФ, налоги оплачены в РФ: платить ли налоги в Казахстане?

Физлицо оказывает услуги в РФ, налоги оплачены в РФ: платить ли налоги в Казахстане?

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 15.04.2025 Количество просмотров 5721
Физлица –резиденты РК нередко оказывают услуги или выполняют работы за пределами страны. Особенно активный спрос на услуги казахстанских специалистов наблюдается в странах ЕАЭС (например, в РФ).

Если расчет за оказанные на территории РФ услуги был произведен на карту казахстанца, налоги оплачены заказчиком в бюджет РФ, возникают ли какие-либо налоговые обязательства у физлица в Казахстане? Нужно ли ему отчитываться перед казахстанской налоговой о полученных суммах? Нужно ли сдавать какую-либо отчетность и платить налоги в Казахстане?

Обратимся к НК РК.

Согласно пп.17 ст.321 НК РК в годовой доход физлица входят все виды его доходов, в т.ч. полученные за пределами страны. Согласно п.1 ст.320 НК РК такие доходы облагаются ИПН по ставке 10%.

При этом, по доходам, не облагаемым у источника выплаты в Казахстане и по доходам, полученным за пределами страны, физлицо обязано исчислить и уплатить ИПН самостоятельно (п.1 ст.356 НК РК).

Таким образом, если услуга была оказана за пределами страны, то оплата за нее является доходом физлица из источников за пределами РК. По таким доходам нужно отчитаться в казахстанскую налоговую, предоставив декларацию по ф.270.00.

Сдается она в налоговую по месту жительства физлица не позднее 15 сентября года, следующего за годом получения дохода из источников за пределами РК. Т.е. если оплата за услугу была получена в 2025 г., отчитаться нужно до 15.09.2026 г. Оплатить налог в казахстанский бюджет нужно будет до 25.09.2026 г.

Однако, если российский заказчик уже оплатил налоги в бюджет РФ, то согласно п.1 ст.359 НК РК эта сумма подлежит зачету в счет уплаты ИПН в Казахстане. Тем самым физлицу не придется платить налоги дважды: в РФ и в РК.

Но важным условием является наличие документа, подтверждающего уплату налога в РФ.

Таким образом, чтобы отчитаться в 2026 г. по доходам из источников за пределами РК, полученным в 2025 г., физлицу следует:

  1. оперативно запросить у заказчика в РФ документ, подтверждающий уплату налога в бюджет РФ;

  2. сдать в казахстанскую налоговую декларацию по ф.270.00 до 15.09.2026 г.;

  3. если заказчик предоставит документ об уплате налога – в РК платить ИПН, указанный в декларации, не придется.

  4. если документ заказчик не предоставит – следует уплатить ИПН в бюджет РК до 25.09.2026 г.

Если вам требуется помощь в составлении декларации по ф.270.00 или любой другой формы налоговой отчетности, вам помогут специалисты «Mybuh.kz». Оставьте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Налоги

Криптовалюта: как считать доход и налоги, как отражать в отчетности

Как учитывать доход от купли-продажи цифровых активов. Как отражать доход от криптовалюты в налоговой отчетности. Регистрировать ли ИП.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Бухгалтерия

Можно ли платить зарплату ниже МЗП?

При каком условии можно платить работнику зарплату ниже 1 МЗП.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # О налогах

Налог на рекламу: кто и за что платит.

За какую рекламу нужно платить налог, а за какую нет. Кто контролирует соблюдение законодательства в сфере рекламы.

# Полезное # О налогах

ТОО приобретает авто у физлица: кто и какие налоги должен уплатить?

Какие возникают налоговые обязательства при приобретении ТОО авто у физического лица по договору купли-продажи.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

# Полезное # О налогах

Несвоевременно сдана отчетность: вправе ли налоговая заблокировать счет?

Правомерно ли закрытие счета налоговой за несвоевременно предоставленный отчет. В какой срок могут арестовать счет.

# Новости # Налоги

Какие виды деятельности может вести ИП на упрощенке в 2025 г.?

В каких сферах может работать ИП на упрощенке в 2025 г. На какие виды деятельности не распространяется режим упрощенной декларации.

# Полезное # О налогах

Физлицо продало квартиру за рубежом: платить ли налоги в РК?

Нужно ли гражданину РК платить в Казахстане налог с проданной зарубежной недвижимости.

# Новости # Налоги

Отсрочка (рассрочка) по налогам с 2026 года

Как налогоплательщику отсрочить уплату налогов и не получить штраф в 2026 г.

# Новости # Налоги

Когда сдавать декларацию по налогу на транспорт за 2025 г.

В какой срок необходимо сдать расчет текущих платежей по налогу на транспорт (ф.701.00) и декларацию (ф.700.00). Кто должен сдать расчет. Какое значение МРП применять.

# Полезное # О налогах

Всеобщее декларирование в Казахстане: кто обязан сдавать отчетность в 2025 году, сроки, штрафы.

Что такое Всеобщее декларирование. Кто обязан сдавать отчетность. Куда и в какой срок предоставлять декларации ф.250.00 и ф.270.00. В чем отличие двух форм.

# Полезное # О налогах

Работник –опекун ребенка- инвалида с детства: какие льготы по налогам?

Какие налоги удерживаются с дохода работника-опекуна ребенка-инвалида с детства. Сохраняются ли льготы, если ребенку исполнилось 18 лет.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # О налогах

Могут ли доначислить налоги за период более 3 лет назад?

Вправе ли налоговая доначислить налоги за период, более давний, чем срок исковой давности 3 года.

# Полезное # О налогах

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

# Полезное # О налогах

Работник - пенсионер по выслуге лет, а также инвалид 3 группы, уплачивать ли СО?

Нужно ли уплачивать социальные отчисления за работника –пенсионера по выслуге лет, имеющего к тому же инвалидность 3 –й группы.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # О налогах

«Налог на наследство»: существует ли он в Казахстане?

Нужно ли наследникам уплачивать какие-либо налог в бюджет при получении наследства. В каких случаях этого можно избежать.

Наши сервисы