«Налог на наследство»: существует ли он в Казахстане?

«Налог на наследство»: существует ли он в Казахстане?

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 15.04.2025 Количество просмотров 27410
Среди населения распространено заблуждение, что при получении наследства нужно платить так называемый «налог на наследство». Так ли это? Давайте разберемся.

Сразу отметим, что при вступлении в наследство никаких налогов наследникам платить не требуется. Т.е. как такового «налога на наследство» в Казахстане не существует.

Но если наследник планирует продать унаследованную недвижимость, ему придется уплатить налог с прироста стоимости (ИПН). Возникает эта обязанность не всегда, а только при одновременном выполнении следующих условий:

  • с момента регистрации права собственности и до момента продажи прошло меньше 1 года;

  • стоимость продажи превышает сумму, в которую была оценена недвижимость на момент регистрации права собственности (т.е. присутствует прирост стоимости).

Если эти условия не выполняются, или выполняется только одно из них –никаких налоговых обязательств у наследника не возникает.

Например, если есть прирост стоимости, но с момента регистрации права собственности прошло более 1 года –обязанности платить ИПН нет. Если прошло менее 1 года, но прироста стоимости нет – платить ИПН также не нужно.

Согласно ст.331 НК РК доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью реализуемого имущества на дату возникновения права собственности.

Рыночная стоимость на дату возникновения права собственности определяется на основании акта оценки (его должен заказать в любой оценочной компании сам наследник).

Если рыночная стоимость не определена, то в расчет принимается стоимость, определенная налоговой для исчисления налога на имущество по состоянию на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество.

Т.е. вступив в наследство и имея намерение в дальнейшем быстро продать унаследованную квартиру, наследнику нужно заказать акт оценки недвижимости на дату регистрации права собственности. Обратите внимание, что дата вступления в наследство и дата регистрации квартиры на имя наследника в базе –разные даты. Значение имеет именно дата, с которой квартира начинает числиться за наследником в ГК «Правительство для граждан».

После получения акта оценки квартиру можно продавать выше той стоимости, которая указана в акте. Если продажа пройдет в срок менее года -с разницы в стоимости придется уплатить ИПН по ставке 10% и сдать декларацию по ф.270.00 до 15 сентября года, следующего за годом продажи.

Если продажа пройдет в срок более года – ничего платить не потребуется.

Рассмотрим на примере. В марте 2025 г. зарегистрировано право собственности на унаследованную квартиру стоимостью 20 000 000 тг. Наследник оформил акт оценки, который подтверждает эту сумму.

В апреле 2025 г. наследник продал ее за 21 000 000 тг. Прирост стоимости составляет 1 000 000 тг. Поскольку выполняются оба условия (есть прирост стоимости и продажа прошла в срок меньше года с даты регистрации права), с суммы прироста стоимости нужно заплатить ИПН.

1 000 000 *10% =100 000 тг. (в срок до 25.09.2026 г.)

Перед этим до 15.09.2026 г. нужно будет сдать декларацию по форме 270.00.

Представим ситуацию, что наследник не озаботился оформлением акта оценки. Тогда стоимость квартиры оценит ГК «Правительство для граждан», а эта сумма существенно ниже рыночной. Условно, она составит 12 000 000 тг. Тогда при продаже в срок менее 1 года, наследнику придется уплатить:

20 000 000 -12 000 000 = 8 000 000 тг. (прирост стоимости)

8 000 000 *10% = 800 000 тг. (ИПН).

Как видим, оформление акта оценки в интересах самого наследника, если он намерен продать квартиру быстро.

Если вам требуется консультация по вашей конкретной ситуации, сэкономить на налоге вам помогут специалисты «Mybuh.kz». Мы изучим ситуацию и дадим рекомендацию как именно в вашем случае законно заплатить меньшую сумму налога. Оставьте заявку и мы свяжемся в вами в рабочее время.


 

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # О налогах

Реэкспорт в Узбекистан: какие документы оформлять и какие налоги платить?

Оформлять ли ЭСФ и СНТ при процедуре реэкспорта. Платить ли КПН.

# Полезное # О налогах

Физлицо получает доход из-за рубежа: какие налоги платить?

Какие налоги в Казахстане нужно уплатить физлицу, если оно получает доходы, открыв фирму –юрлицо в другой стране. По какой форме нужно отчитываться о полученных доходах в Казахстане.

# Новости # Налоги

Вычет по ИПН 30 МРП с 2026 года

Налоговый вычет по ИПН в 2026 г. Размер базового налогового вычета по ИПН в Казахстане 30 МРП.

# Новости # Налоги

Упрощенка 2026: что меняется

Что изменится для СНР на основе упрощенной декларации с 2026 г.

# Полезное # О налогах

Как производится оплата за проезд по платной дороге?

Как компании оплачивать расходы на проезд собственных авто по платной дороге. Как учитывать такие расходы. Нужно ли заключать договор с оператором.

# Полезное # О налогах

Является ли оборудование и земля личным имуществом и облагается ли ИПН?

Платить ли ИПН при реализации физлицом земли и оборудования. Относится ли доход от их реализации к имущественному доходу.

# Полезное # О налогах

Всеобщее декларирование в Казахстане: кто обязан сдавать отчетность в 2025 году, сроки, штрафы.

Что такое Всеобщее декларирование. Кто обязан сдавать отчетность. Куда и в какой срок предоставлять декларации ф.250.00 и ф.270.00. В чем отличие двух форм.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Перечень товаров, по которым ЭСФ и СНТ обязательны, изменится с 1 сентября 2025 года

На какие товары будет обязательна выписка СНТ и ЭСФ с 01.09.2025 г.

# Полезное # О налогах

Продажа подаренной квартиры: как сэкономить на налогах?

Как законно сэкономить на налогах с продажи квартиры, которая находится в собственности менее 1 года.

# Полезное # О налогах

Форма 270: кто сдает в 2025 г. и что обновится в перспективе

Кто обязан сдавать ф.270.00 в 2025 г. Какие сведения в ней отражать. Что изменится в ф.270.00 в будущем.

# Новости # Налоги

Список стран с льготным налогообложением с налогом на прибыль 75% от ставки КПН

Кто входит в список стран с льготным налогообложением, с налогом на прибыль 75% от ставки КПН.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # О налогах

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

# Полезное # О налогах

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

Какие налоги удерживаются с зарплаты работника -многодетной матери или многодетного отца. Есть ли льготы по налогам. Как исчисляются соцплатежи. Как быть, если работница одновременно является пенсионеркой, вышедшей на пенсию по достижении 53 лет.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Технические работы в ИС ЭСФ 28 августа 2025 года

Проведение технических работ в информационной системе «Электронные счета-фактуры».

# Полезное # О налогах

ИПН с продажи наследства.

ИПН с наследника-резидента РК при продаже унаследованного имущества. Как рассчитать ИПН при продаже унаследованного имущества, если наследник –гражданин РК. Всегда ли нужно платить ИПН с продажи.

Наши сервисы