Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Как ТОО перейти с общеустановленного режима на упрощенку.

Как ТОО перейти с общеустановленного режима на упрощенку.

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 04.04.2022 Количество просмотров 40702
Для того, чтобы сэкономить на налогах, владельцы ТОО на общеустановленном режиме часто задумываются о смене налогового режима и переходе на «упрощенку». На практике такая смена режима не всегда оправдывает себя с точки зрения экономии на налоговых платежах, однако данная процедура остается популярной среди предпринимателей. О том, как ТОО перейти с ОУР на упрощенку, расскажем далее…

В чем особенности применения ОУР для ТОО?

Попасть на общеустановленный режим ТОО может в нескольких случаях:

  • при регистрации организации (по умолчанию), если изначально не был выбран один из спецрежимов (п.1 ст.679 НК РК);
  • при утрате права на применение спецрежима (превышении лимита дохода или численности персонала, открытии филиала или при начале ведения деятельности, по которой запрещено применение спецрежимов).

Следовательно, применять ОУР обязаны ТОО, не попадающие под условия применения спецрежимов, перечисленные в ст.683 НК РК:

  • ведущие деятельность, виды которой указаны в пп.3 п.2 ст.683 НК РК;
  • имеющие филиалы по Казахстану или представительства за рубежом;
  • превысившие за налоговый период (год) лимит дохода, установленный пп.2 п.2 ст.683 НК РК;
  • превысившие штатную численность работников, указанную в пп.1 п.2 ст.683 НК РК.

Особенностями ТОО на ОУР является отсутствие ограничений по размеру оборота, по численности нанимаемых сотрудников, возможность открывать филиалы в любом регионе и заниматься любым не запрещенным законодательством видом деятельности.

Несмотря на кажущуюся высокую ставку КПН (20% стандартная ставка или 10% для сельхозпроизводителей) такой налоговый режим удобен для тех ТОО, которые делают минимальную наценку на товары или услуги, имея при этом большой оборот.

Существенным недостатком данного налогового режима в глазах большинства предпринимателей является необходимость полноценного ведения бухгалтерского учета доходов и расходов.

Чем привлекателен для ТОО режим «упрощенки»?

Спецрежим на основе упрощенной декларации, в отличие от ОУР, будет выгоден тем ТОО, которые:

  • имеют небольшие обороты и небольшую численность работников;
  • закладывают высокую торговую наценку на реализуемые товары или услуги.

Для того, чтобы получить право на применение упрощенки, ТОО должно удовлетворять следующим основным критериям, указанным в ст.683 НК РК:

  • доход не должен превышать 24 038 МРП за полугодие;
  • численность работников не должна превышать 30 человек;
  • не ведется деятельность, указанная в перечне из пп.3 п.2 ст.683 НК РК;
  • не должно быть филиалов и представительств;
  • в уставном капитале ТОО на упрощенке не должно быть больше 25% доли участия других юридических лиц;
  • учредитель (участник) ТОО на упрощенке не входит одновременно в состав участников другого ТОО, тоже применяющего спецрежим.

При соответствии всем указанным критериям ТОО на упрощенке сможет применять пониженную ставку КПН 3%, сдавать раз в полгода упрощенную декларацию (ф.910.00) и не вести полноценный бухгалтерский учет.

Как ТОО перейти с ОУР на упрощенку?

Право перехода на упрощенку с ОУР для ТОО установлено пп.2 п.2 ст.679 НК РК.

Однако, имеется оговорка для тех ТОО, которые ранее уже работали на спецрежимах, но утратили это право, либо добровольно перешли ранее на ОУР. Для того, чтобы ТОО на ОУР, ранее уже применявшее спецрежим, смогло воспользоваться преимуществами упрощенного спецрежима, необходимо, чтобы на ОУР организация проработала не менее 1 календарного года. Такое требование содержится в п.4 ст.679 НК РК.

Следовательно, если такое ТОО планирует перейти на упрощенку с 01.01.2021 г., ему необходимо применять общеустановленный режим весь 2020 г. и на момент смены налогового режима удовлетворять требованиям ст.683 НК РК. Если ТОО применяло ОУР не полный 2020 г., начать применять упрощенку в 2021 г. можно только после того, как истекут полных 12 месяцев применения ОУР (например, 7 месяцев –в 2020 г. и 5 месяцев в 2021 г., применять упрощенку можно будет с июня 2021 г.).

Для перехода на упрощенку ТОО необходимо подать в УГД МФ РК уведомление о применяемом режиме налогообложения (п.6 ст.679 НК РК). Подать его можно:

  • на бумажном носителе;
  • в электронной форме (через «Кабинет налогоплательщика» в разделе «Налоговые заявления» или портал egov.kz).

Форма уведомления утверждена Приложением №37 к Приказу Минфина РК №146 от 08.02.2018 г.

В уведомлении необходимо заполнить:

  • наименование и БИН ТОО;
  • местонахождение (адрес) ТОО;
  • выбранный режим налогообложения (на основе упрощенной декларации);
  • причину изменения режима налогообложения.

После заполнения всех полей необходимо нажать «Проверить заполнение» и «Отправить в ОГД». При этом система автоматически предупредит об изменении текущего налогового режима в результате отправки уведомления. Подтвердить свое намерение необходимо нажатием на кнопку «Подтвердить»

Отправить уведомление через «Кабинет налогоплательщика» можно даже без ЭЦП, с помощью одноразового СМС-пароля.

Датой начала применения упрощенки при подаче уведомления будет считаться 1 число месяца, следующего за месяцем подачи уведомления (пп.3 п.8 ст.679 НК РК). Т.е. если уведомление подано в ноябре 2020 г., применять упрощенку можно будет с 01.12.2020 г.

Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Полезное #ИП и ТОО

Может ли гражданин РФ зарегистрировать ТОО в Казахстане, не выезжая с территории РФ?

Возможно ли гражданину РФ открыть в Казахстане ТОО без посещения страны. Что для этого потребуется.

#Полезное #ИП и ТОО

Регистрация ИП в Казахстане

Как самостоятельно зарегистрировать ИП. Как провести регистрацию удаленно. Что понадобится для открытия ИП. В чем преимущество открытия ИП с помощью специалистов Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидация ИП в Казахстане.Что лучше - обратиться к специалистам или сделать все самому?

Как проще ликвидировать ИП в Казахстане, самому или воспользовавшись помощью специалистов? Какой способ потребует меньше финансовых и временных затрат? Почему самостоятельная ликвидация вызывает столько проблем?

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Можно ли не оформлять ИП при сдаче квартиры в аренду в Казахстане. Какие еще есть официальные варианты оформления. Какой из вариантов выгоднее с точки зрения налогообложения.

#Полезное #ИП и ТОО

Как получить разрешение на ввоз и вывоз лекарств и медицинских изделий в Казахстане

Как и где подать документы на получение разрешения на ввоз и вывоз лекарств, зарегистрированных и незарегистрированных в Казахстане. Какие документы потребуются. Как долго оформляется разрешение. Как оформить документ с помощью Mybuh.kz.

#Новости #Юридические услуги

Может ли ИП из России вести бизнес в Казахстане?

Имеет ли право ИП из РФ вести предпринимательскую деятельность в Казахстане. Обязательно ли становиться резидентом РК или можно физически находиться на территории РФ.

#Новости #Бизнес

Депозиты: какие есть виды и преимущества?

Рассказываем подробно об отличиях и выгодах каждого депозита

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Как получить лицензию на продажу алкогольной продукции в Казахстане.

Получение лицензии на алкоголь: как получить и сколько стоит. Как и где оформить лицензию на продажу и хранение алкогольной продукции. Сколько стоит лицензия. Как получить дубликат лицензии или переоформить ее.

#Полезное #ИП и ТОО

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются.

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане. Можно ли сделать регистрацию онлайн. Как зарегистрировать ТОО если учредителей несколько. Каковы нюансы регистрации ТОО гражданами РФ и другими иностранцами.

#Новости #Бизнес

«Удаленная оплата» в Kaspi Pay: в чем удобство для предпринимателей

Чем удобен для предпринимателей сервис «Удаленная оплата» от Kaspi. Нужно ли выдавать фискальный чек. Проводить ли удаленную оплату через ТИС.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Новости #Финансы

Курсы валют на 28 ноября 2022 г.

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

#Полезное #ИП и ТОО

Платит ли налоги и соцплатежи ИП на упрощенке –пенсионер.

Какие налоги и соцплатежи уплачивает ИП-пенсионер, применяющий упрощенку.

#Полезное #ИП и ТОО

Юридический адрес: где зарегистрировать фирму?

Юридический адрес: где зарегистрировать фирму? Для чего нужен юридический адрес. Где и как его зарегистрировать. Годится ли жилое помещение в качестве юридического адреса. Как сменить юридический адрес. Чем будут полезны услуги фирм по предоставлению юридических адресов.

#Новости #Финансы

Курсы валют на 25 ноября 2022 г.

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

Новые видео на Youtube youtube-image

НАЗАД

Комментарии

Дмитрий 22.02.2022, 13:44
Здравствуйте. ТОО на упрощёнке работало в 2020 и 2021 годы, сдавало отчёты по 910 форме. В феврале 2022 года пришло извещение камерального контроля о том что в апреле 2020 года были нарушения по применению СНР (в другом городе был зарегистрирован ККМ). Какие необходимы действия? Сдать за прошлые года отчётности по ОУР? Возникнет ли тогда обязательство по КПН 20% (так как раньше было освобождение от уплаты КПН 3% на 3 года)? С какого периода ТОО должно перейти на ОУР, с выявленного камеральным контролем в апреле 2020 года (т.е. задним числом) или текущей датой? Можно ли оформить ОУР только за 2020 год, так как в 2021 году ККМ не применялась?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 28.02.2022, 12:22
Добрый день! Раз ККМ применялось в другом городе, теперь возникнет обязательство по уплате КПН 20%, для ОУР. За прошлые года отчетности нужно сдать, только в случае если и за те года было применение ККМ в другом городе, если нет, за прошлые года сдаете отчетности по упрощенке, а сейчас переходите на ОУР и сдаете отчетность за этот год уже по этому режиму. 
Бухмэн 16.02.2022, 14:54
Здравствуйте! А потом сдавать ликвидационные формы 200 и 100 не надо? Ведь мы переходим на сдачу 910?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 25.02.2022, 11:09
Добрый день! Необходимо сдать ликвидационные формы. 
Гульжан 10.02.2022, 15:53
Вы такие классные, спасибо, что Вы есть!
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Аскар 21.01.2022, 16:40
Добрый день! ТОО с 2021 года работала на упрощённом режиме и во втором полугодии превысило лимит УРН. еще не сдавали отчет за 2 полугодие 2021 года , как нам известить о смене налогового режима чтобы правильно сдать отчет за 2 полугодие и не нарушить НЗ РК?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 24.01.2022, 10:50
Здравствуйте! В течение пяти рабочих дней, с даты возникновения несоответствия условиям упрощенке, налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения уведомление о применяемом режиме налогообложения для перехода на общеустановленный порядок. После этого можно сдавать отчет за полугодие, но уже на новом режиме. 
Алсатова Б.М. 13.12.2021, 12:34
Добрый день! ТОО был открыть в феврале 2021 года. Хотели перевести предприятие на УРН, Доход ТОО не превышает установленную 24 038 МРП за полугодие. Возможно ли перевести ТОО с ОУР на упрощенный? Что нужно для этого?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 13.12.2021, 13:48
Добрый день!Да, возможно. Для этого необходимо подать заявление на смену режима в налоговую.
Роман 07.12.2021, 12:30
Добрый день! ТОО был открыть в сентябре 2021 года. Хотели перевести предприятие на УРН, так как, деятельность не активная. Доход ТОО не превышает установленную 24 038 МРП за полугодие. Возможно ли перевести ТОО с ОУР на упрощенный? Что нужно для этого?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.12.2021, 16:25
Добрый день! Да. можете. Необходимо подать заявление о смене режима в налоговую.
Жан 06.12.2021, 17:32
ТОО на упращенке в декабре т.г.доход превышает 24038 мрп, сдать 910 форму за 5 месяцев и на ОУР переходить в декабре со дня превышения?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.12.2021, 09:28
Добрый день! Да, все верно. Если превысили в декабре - переведут с 1 декабря на ОУР.
aika_2009_89@mail. 03.09.2021, 12:51
Здраствуйте, подскажите пожалуйста. Как с Упращенки перейти на ОУР? Спасибо заранее

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.09.2021, 15:16
В кабине налогоплательщика пишите налоговое заявление на смену режима.
Бану 25.08.2021, 10:43
Здравствуйте, если переходить на упрощенку ТОО с 1 сентября 2021 года, как отчеты сдаются? ОУР надо сдавать и дальше по упрощенке или как?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 31.08.2021, 10:33
по ОУР сдаете все отчеты, включая годовой и переходите на упрощенку. Упрощенку сдаете отчет с сентября месяца.
Айгуль 19.08.2021, 13:40
Здравствуйте, хотела спросить мы ТОО таможенные представители хотела перейти на упрощенку и стоим на НДС , в связи со снижение объемов, сняться с учета по НДС , можно так сделать ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 19.08.2021, 15:27
Добрый день! Если Ваша деятельность позволяет применять упрощенный режим, если оборот в течение 1 календарного года  по НДС  не превышал  30 000 МРП, то можете подать заявление в налоговую о смене режима и сняться с НДС.
Шолпан 14.07.2021, 12:28
Если открыли ИП , через определенное время перейти на тоо можем? или надо закрыть ИП и отрывать ТОО?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 14.07.2021, 15:34
Закрыть ИП, зарегистрировать ТОО
Геворкова Анастасия 13.05.2021, 10:23
Если учредитель ТОО, является одновременно ИП ,работающем на упрощенном режиме, В праве ли ТОО применять упрощенный режим?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 13.05.2021, 10:55
да, можно. Два ТОО на упрощенке - нельзя
Шиндер Наталья Анатольевна 12.04.2021, 17:35
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. ТОО из за превышения оборота в ноябре 2020года, перешло на Общеустановленный режим. Может Ли ТОО в 2021году перейти на Упрощенный режим?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 12.04.2021, 17:42
Смена режима возможна только по прошествии 12 месяцев, но спустя 12 месяцев не забудьте проверить вновь, а не превышаете ли Вы порог для применения СНР
Бегова 12.04.2021, 16:37
Здравствуйте, можно уточнить, то есть если мы работаем по безналичному расчету и у нас доход не превышает 70 048 мрп в полугодие , то мы можем перейти на упрощенку с ОРУ? спасибо!

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 12.04.2021, 16:40
Если соответствуете требованиям, через кабинет налогоплательщика Салык подайте налоговое заявление ( в статье написано).
Мукашева Ляззат 02.04.2021, 00:44
Здравствуйте. Получается если я зарегистрировала ТОО в апреле 2020 года уведомление о переходе на упрощенку могу подавать после 7 апреля 2021 года?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 09.04.2021, 10:41
Добрый день! Нужно подать заявление не позднее 5 рабочих дней с момента регистрации.
Алмас 30.03.2021, 20:41
Здравствуйте! В прошлом году открыли ТОО, сразу же при регистрации выбрали упрощенку. Год отработали. Сдавали отчеты по упрощенке. Теперь нам звонят с ДГД и говорят, что все это время мы были на ОУР и не сдали соответствующие отчеты. Как доказать что мы на упрощенном режиме? Статусные страницы при регистрации на портале егов не открываются, соответственно мы не можем даже посмотреть, так сказать, проверить себя (может действительно где-то забыли поставить галочку).

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 31.03.2021, 09:57
уже не первый раз сталкиваемся с данным вопросом. Во всех случаях мы пересдавали отчеты, собственно и вам рекомендуем, так как доказать невозможно.
Познякова Ирина 27.03.2021, 23:35
Здравствуйте! ТОО хочет перейти с ОУР на УРН с 01 апреля 2021 г. Когда нужно сдать ФНО 100.00 за 1 квартал 2021 г и оплатить КПН за этот период? Разве не до подачи заявления о переходе на УРН? Спасибо
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Курбанова Эльмира 03.03.2021, 08:07
Здравствуйте ! Ответьте, пожалуйста , на вопрос : (если можно) ТОО разрешили работать по упрощенке(есть уведомление налоговой) , а через три года выяснилось, что учредитель этого ТОО является участником еще одного ТОО , которое работает по общеустановленному режиму, и налоговая теперь доначисляет за три года налоги по общеустановленному режиму. ТОО не согласно за три года , и просит перейти на общеустановленный с момента как стало известно о факте участия учредителя в другом ТОО . Что говорит закон в таких случаях? Заранее спасибо

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 03.03.2021, 11:14
У вас все верно, на упрощенке можно только в одном ТОО иметь долю
Хамидов Куат Хамидулы 12.02.2021, 01:28
Если я только открыл ТОО и на следующий день подал заявку на упрощенку, все равно датой начала будет 1 число следующего месяца?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 06.09.2021, 12:07
Здравствуйте! Если Вы подадите заявку на упрощенку не позднее пяти рабочих дней со дня открытия, то датой начала применения упрощенки будет день открытия ТОО. Если же просрочите этот пятидневный срок, датой начала будет 1 число следующего месяца после подачи заявки.
Нарбеков Ернур Сагидуллаевич 30.12.2020, 17:22
Эта упращенка считается специальной налоговый режимом?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 05.01.2021, 09:49
Добрый день, да.
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...