Как вернуть переплату по налогам?

Случается, что по ошибке налогоплательщик уплачивает в бюджет большую сумму налога, чем положено. Как быть в этом случае? Можно ли вернуть переплату обратно или зачесть ее в счет оплаты других налогов?

При наличии излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени можно произвести:

• зачет излишне уплаченной суммы;

• возврат излишне уплаченной суммы.

Для того чтобы вернуть или отправить в счет погашения другого платежа ошибочно уплаченную сумму платежа или налогов необходимо заполнить заявление на "Проведение зачетов и возвратов налогов, платежей в бюджет, пени, штрафов".

Для возврата суммы необходимо подать указанное заявление в налоговую (например, через портал Egov.kz или Кабинет налогоплательщика). 

Услуга по возврату/зачету оказывается бесплатно в следующие сроки:

• Зачет излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени - 5 рабочих дней со дня представления налогового заявления и документов.

• Зачет, возврат ошибочно уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени - 5 рабочих дней со дня представления налогового заявления и документов.

• Возврат излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени - в течение 5 рабочих дней со дня подачи налогового заявления и документов.

• Возврат уплаченной суммы неправомерно наложенного штрафа по правонарушениям в области налогообложения, законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, об обязательном социальном страховании, об обязательном социальном медицинском страховании вследствие его отмены или уменьшения размера, а также излишне уплаченной суммы - в течение 5 рабочих дней со дня представления налогового заявления и документов.

• Возврат уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени и штрафа в результате отмены итогов электронных аукционов по решению суда - в течение 5 рабочих дней со дня подачи заявления.

• Возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины - в течение 5 рабочих дней со дня подачи налогового заявления.

Также налогоплательщик вправе оформить отсрочку или рассрочку уплаты налогов. Для этого нужно подать в налоговую заявление. Форма заявления утверждена Приказом Минфина РК №651 от 31.10.2025 г. 

Этим же приказом утверждены Правила и условия предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, плат и (или) пеней.

Заявление на отсрочку или рассрочку можно подать:

     1) через услугодателя - территориальные УГД (посредством Кабинета налогоплательщика);

      2) через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан»;

      3) посредством веб-портала «электронного правительства» www.egov.kz.