Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП 70 000 тг

    МРП 3 450 тг

  • Размер стандартного налогового вычета 14 МРП (48 300 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год 3 528 МРП (12 171 600 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие 24 038 МРП (82 931 100 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год 144 184 МРП (497 434 800 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год 20 000 МРП (69 000 000 тг)

Ответы на вопросы с вебинара по ЭСФ

Ответы на вопросы с вебинара по ЭСФ

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Опубликовано: 16.05.2023 Количество просмотров 299
Вопросы выписки ЭСФ волнуют большинство предпринимателей. Когда надо выписывать ЭСФ, когда это не обязательно, можно ли выписать добровольно, как быть с выпиской ЭСФ при экспорте и т.д.

Также сложностей добавляют часто меняющиеся правила выписки. Так, с 01.01.2023 г. существенно изменились правила выписки ЭСФ в сравнении с прошлым годом, а также в течение первого квартала и в апреле 2023 г. вводились дополнительные новшества.

Например:

  • изменился порядок аннулирования ЭСФ при выписке исправленного счета-фактуры;

  • изменился механизм аннулирования ЭСФ при отклонении СНТ получателем;

  • изменился порядок выписки ЭСФ по товарам с изменяемыми характеристиками.

Чтобы пользователи «Mybuh.kz» полностью разобрались в том, кому и в каких случаях нужно оформлять ЭСФ, мы организовали 27.04.2023 г. бесплатный онлайн-вебинар на тему «Изменения в выписке ЭСФ в 2023 г.». Провела вебинар Ирина Иванова, Профессиональный бухгалтер РК, DipIFR (ACCA), CAP, налоговый консультант 1 категории, член Палаты налоговых консультантов.

Для тех, кто пропустил вебинар, мы подготовили его краткий конспект, из которого вы узнаете ответы на самые популярные вопросы, волнующие казахстанских предпринимателей и бухгалтеров.

Вопрос 1: ИП на упрощенке, не плательщик НДС, оказывает услуги по переводу документов, обязательно ли выписывать ЭСФ?

Ответ: Это будет зависеть от суммы сделки с конкретным клиентом. Если общая стоимость услуг, оказанных определенному клиенту (не разово, а накопительно) превысит 1 000 МРП, необходимо будет выписывать ЭСФ (на каждую услугу отдельно). Если общая стоимость оказанных ему услуг накопительно не превышает 1 000 МРП, то выписка ЭСФ не обязательна.

Вопрос 2: Поставщик заблокирован в ИС ЭСФ и выписал бумажный счет-фактуру: покупатель должен относить НДС в зачет по дате бумажного счета –фактуры или ждать ЭСФ?

Ответ: Вы вправе отнести НДС в зачет по дате бумажного счета-фактуры, но при этом необходимо убедиться, что поставщик после разблокировки в ИС ЭСФ внес данный счет-фактуру в базу. После этого покупателю уже ничего исправлять у себя не потребуется. Но если поставщик не внесет затем документ в ИС ЭСФ, сумму, указанную в бумажном документе придется исключить из зачета.

Вопрос 3: ТОО с НДС предоставляет имущество в аренду физлицу –выписывать ли ЭСФ?

Ответ: Если физлицо –арендатор не использует имущество в своей предпринимательской деятельности, а расчет за аренду производит наличными, картой или электронными деньгами, то ЭСФ в его адрес можно не выписывать. Если же имущество арендуется физлицом в целях предпринимательской деятельности, то арендодатель обязан выписывать ЭСФ.

Вопрос 4: ИП владеет АЗС, реализует ГСМ в розницу. Нужно ли выписывать СНТ за талоны и за наличный расчет, чтобы затем выписать ЭСФ?

Ответ: Если на АЗС реализуются ГСМ в розницу, то при получении оплаты наличными, через POS-терминал или Каспи QR, то СНТ (и ЭСФ) можно не выписывать. Если же в качестве оплаты предоставляются талоны на ГСМ, то необходимо выписывать СНТ, а потом ЭСФ.

Вопрос 5: Что случится если дважды отправить одинаковый счет-фактуру?

Ответ: Если поставщик случайно отправил дважды один и тот же счет-фактуру одному и тому же покупателю, один из них следует отозвать. В противном случае получится задвоение оборота.

Вопрос 6: Магазин розничной торговли обязан ли выписывать ЭСФ? Можно ли выписать один документ за неделю?

Ответ: При розничной торговле, при реализации физическим лицам магазин вправе вообще не выписывать ЭСФ.

Вопрос 7: Какой срок выписки ЭСФ для ИП на спецрежимах?

Ответ: Сроки выписки ЭСФ не зависят от категории налогоплательщика или применяемого налогового режима. В общем случае срок выписки –не ранее даты совершения оборота и не позднее 15 календарных дней после даты совершения оборота. Также в ст.413 НК РК предусмотрены иные сроки в качестве исключения.

Вопрос 8: Обязательно ли надо выписать ЭАВР первым? Или можно сначала выписать ЭСФ, потом ЭАВР, но в один день?

Ответ: Сначала выписывается ЭАВР, что подтверждает факт выполнения работ, оказания услуг. Затем выписывается ЭСФ к данному ЭАВР. Следует соблюдать указанную логическую последовательность, даже если выписка обоих документов производится в один день. Отметим также, что наказания за нарушение порядка выписки не предусмотрено.

Вопрос 9: В какой срок надо выписать ЭСФ при выполнении работ на сумму свыше 1 000 МРП?

Ответ: Срок выписки ЭСФ –не ранее даты совершения оборота и не позднее 15 календарных дней после даты совершения оборота. Также в ст.413 НК РК предусмотрены иные сроки в качестве исключения.

Вопрос 10: Можно ли не выписывать ЭСФ, если подакцизные товары продаются в розницу физлицам, оплата через ККМ, POS-терминал и Каспи QR?

Ответ: При реализации в розницу физическим лицам –конечным потребителям, которые производят оплату через ККМ, POS-терминал и Каспи QR, поставщик вправе не выписывать ЭСФ.

Вопрос 11: Где формируется ЭСФ?

Ответ: ЭСФ формируется в ИС ЭСФ. В данной информационной системе необходимо предварительно зарегистрироваться.

Вопрос 12: ИП плательщик НДС, выписывать ли ЭСФ при продаже физлицам?

Ответ: При реализации в розницу физическим лицам –конечным потребителям, которые производят оплату через ККМ, POS-терминал и Каспи QR, поставщик вправе не выписывать ЭСФ. Если физлицо не является конечным потребителем, а использует проданный товар в своей предпринимательской деятельности, ЭСФ следует выписывать.

Надеемся, вебинар по изменениям в ЭСФ был полезен нашим пользователям! Также напомним, что вас ждут еще два бесплатных онлайн-вебинара на не менее актуальные темы:

  • «Система управления рисками». Пройдет на нашем Youtube канале и в прямом эфире Инстаграм. Дата: 18.05.2023 г. (четверг), время начала -13.00.

  • «Отпуск-2023». Пройдет на нашем Youtube канале и в прямом эфире Инстаграм. Дата: 23.04.2023 г. (вторник), время начала -10.00.

Если у вас есть вопросы по СУР или по начислению отпускных, вы можете задать их заранее в комментариях под постами с анонсом вебинаров в нашем Инстаграм. Подписывайтесь на @mubuh.kz, ищите посты с анонсом интересующего вас вебинара и оставляйте свои вопросы. В прямом эфире вы получите на них ответ.

Ставьте напоминание в Youtube и Инстаграм «Mybuh.kz», чтобы не пропустить бесплатные вебинары на актуальную тему.

Насколько полезна была статья?

(0)
НАЗАД

Комментарии

Комментарии пока отсутствуют. Будьте первыми кто оставит

Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Магазин подал общую ЭСФ за день, а покупатель позже обратился за счет-фактурой: как быть?

Как быть, если розничный магазин выписал общую ЭСФ по розничной продаже, а затем покупатель обратился за отдельным ЭСФ. Сторнировать ли первый ЭСФ.

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Расширяется перечень товаров, освобожденных от НДС

Какие товары освобождены от оплаты НДС и НДС на импорт с 2023 г.

#Полезное #О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

#Новости #Финансы

Декретные выплаты женщине ИП на упрощенке: как получить максимальную сумму.

Как сделать так, чтобы при выходе в декрет женщина-ИП на упрощенке получила максимально возможную сумму декретных выплат.

#Новости #Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Товар импортируется из ЕАЭС: выписывать ли СНТ при реализации в Казахстане?

Нужно ли после 01.04.2023 г. выписывать СНТ при реализации внутри страны товара, импортированного из ЕАЭС.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Как исправить в ЭСФ сумму оборота и сумму НДС в сторону уменьшения?

Можно ли изменить в ЭСФ сумму оборота и сумму НДС в сторону уменьшения. Как исправить ошибку, если в ЭСФ указаны большие суммы, чем требуется.

#Новости #Налоги

Какие налоги и соцплатежи платит ИП на упрощенке в 2023 г. за себя?

Какие налоги и соцплатежи в свою пользу должен уплачивать ИП на упрощенке в 2023 г. при наличии дохода и при его отсутствии.

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

НДС 0%: кто может применять нулевую ставку?

Кто из налогоплательщиков вправе применять нулевую ставку НДС и при каких условиях. Какими документами нужно подтвердить право на применение нулевой ставки.

#Новости #Юридические услуги

Испытательный срок: может ли работник устно предупредить об увольнении?

Может ли работник на испытательном сроке предупредить работодателя об увольнении в устной форме. Обязательная ли отработка.

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

В ИС ЭСФ можно будет войти по QR-коду

С какого периода вход в ИС ЭСФ будет доступен при помощи QR-кода.

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Какие налоги платить при экспорте товаров в Узбекистан?

Какие обязательства возникают у казахстанского экспортера при реализации товаров в Узбекистан. Оформлять ли СНТ, ЭСФ, платить ли НДС.

#Новости #Финансы

Kaspi Pay: преимущества для бизнеса.

Чем полезен предпринимателям сервис Kaspi Pay от Kaspi bank.

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

НДС за нерезидента-2023

Что нужно знать об оплате НДС за нерезидента. Кто оплачивает налог и в каких случаях.

#Полезное #ИП и ТОО

Регистрация ИП в Казахстане

Как самостоятельно зарегистрировать ИП. Как провести регистрацию удаленно. Что понадобится для открытия ИП. В чем преимущество открытия ИП с помощью специалистов Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Экспорт в Азербайджан: по какой ставке облагать НДС?

Относится ли оборот при экспорте в Азербайджан к обороту, облагаемому по ставке НДС 0%.

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Строительная компания заключила предварительные ДКП: вставать ли на учет по НДС?

Вставать ли строительной компании на учет по НДС, если заключены предварительные договора купли-продажи с будущими жильцами, но дом еще не введен в эксплуатацию.

Наши сервисы