Налоговый отчетный период стартовал!
Не забудьте сдать 913 и 200 формы до 15 мая!

Ответы на вопросы с вебинара по ЭСФ

Ответы на вопросы с вебинара по ЭСФ

#Новости #НДС, СНТ, ЭСФ

Опубликовано: 16.05.2023 Количество просмотров 1565
Вопросы выписки ЭСФ волнуют большинство предпринимателей. Когда надо выписывать ЭСФ, когда это не обязательно, можно ли выписать добровольно, как быть с выпиской ЭСФ при экспорте и т.д.

Также сложностей добавляют часто меняющиеся правила выписки. Так, с 01.01.2023 г. существенно изменились правила выписки ЭСФ в сравнении с прошлым годом, а также в течение первого квартала и в апреле 2023 г. вводились дополнительные новшества.

Например:

  • изменился порядок аннулирования ЭСФ при выписке исправленного счета-фактуры;

  • изменился механизм аннулирования ЭСФ при отклонении СНТ получателем;

  • изменился порядок выписки ЭСФ по товарам с изменяемыми характеристиками.

Чтобы пользователи «Mybuh.kz» полностью разобрались в том, кому и в каких случаях нужно оформлять ЭСФ, мы организовали 27.04.2023 г. бесплатный онлайн-вебинар на тему «Изменения в выписке ЭСФ в 2023 г.». Провела вебинар Ирина Иванова, Профессиональный бухгалтер РК, DipIFR (ACCA), CAP, налоговый консультант 1 категории, член Палаты налоговых консультантов.

Для тех, кто пропустил вебинар, мы подготовили его краткий конспект, из которого вы узнаете ответы на самые популярные вопросы, волнующие казахстанских предпринимателей и бухгалтеров.

Вопрос 1: ИП на упрощенке, не плательщик НДС, оказывает услуги по переводу документов, обязательно ли выписывать ЭСФ?

Ответ: Это будет зависеть от суммы сделки с конкретным клиентом. Если общая стоимость услуг, оказанных определенному клиенту (не разово, а накопительно) превысит 1 000 МРП, необходимо будет выписывать ЭСФ (на каждую услугу отдельно). Если общая стоимость оказанных ему услуг накопительно не превышает 1 000 МРП, то выписка ЭСФ не обязательна.

Вопрос 2: Поставщик заблокирован в ИС ЭСФ и выписал бумажный счет-фактуру: покупатель должен относить НДС в зачет по дате бумажного счета –фактуры или ждать ЭСФ?

Ответ: Вы вправе отнести НДС в зачет по дате бумажного счета-фактуры, но при этом необходимо убедиться, что поставщик после разблокировки в ИС ЭСФ внес данный счет-фактуру в базу. После этого покупателю уже ничего исправлять у себя не потребуется. Но если поставщик не внесет затем документ в ИС ЭСФ, сумму, указанную в бумажном документе придется исключить из зачета.

Вопрос 3: ТОО с НДС предоставляет имущество в аренду физлицу –выписывать ли ЭСФ?

Ответ: Если физлицо –арендатор не использует имущество в своей предпринимательской деятельности, а расчет за аренду производит наличными, картой или электронными деньгами, то ЭСФ в его адрес можно не выписывать. Если же имущество арендуется физлицом в целях предпринимательской деятельности, то арендодатель обязан выписывать ЭСФ.

Вопрос 4: ИП владеет АЗС, реализует ГСМ в розницу. Нужно ли выписывать СНТ за талоны и за наличный расчет, чтобы затем выписать ЭСФ?

Ответ: Если на АЗС реализуются ГСМ в розницу, то при получении оплаты наличными, через POS-терминал или Каспи QR, то СНТ (и ЭСФ) можно не выписывать. Если же в качестве оплаты предоставляются талоны на ГСМ, то необходимо выписывать СНТ, а потом ЭСФ.

Вопрос 5: Что случится если дважды отправить одинаковый счет-фактуру?

Ответ: Если поставщик случайно отправил дважды один и тот же счет-фактуру одному и тому же покупателю, один из них следует отозвать. В противном случае получится задвоение оборота.

Вопрос 6: Магазин розничной торговли обязан ли выписывать ЭСФ? Можно ли выписать один документ за неделю?

Ответ: При розничной торговле, при реализации физическим лицам магазин вправе вообще не выписывать ЭСФ.

Вопрос 7: Какой срок выписки ЭСФ для ИП на спецрежимах?

Ответ: Сроки выписки ЭСФ не зависят от категории налогоплательщика или применяемого налогового режима. В общем случае срок выписки –не ранее даты совершения оборота и не позднее 15 календарных дней после даты совершения оборота. Также в ст.413 НК РК предусмотрены иные сроки в качестве исключения.

Вопрос 8: Обязательно ли надо выписать ЭАВР первым? Или можно сначала выписать ЭСФ, потом ЭАВР, но в один день?

Ответ: Сначала выписывается ЭАВР, что подтверждает факт выполнения работ, оказания услуг. Затем выписывается ЭСФ к данному ЭАВР. Следует соблюдать указанную логическую последовательность, даже если выписка обоих документов производится в один день. Отметим также, что наказания за нарушение порядка выписки не предусмотрено.

Вопрос 9: В какой срок надо выписать ЭСФ при выполнении работ на сумму свыше 1 000 МРП?

Ответ: Срок выписки ЭСФ –не ранее даты совершения оборота и не позднее 15 календарных дней после даты совершения оборота. Также в ст.413 НК РК предусмотрены иные сроки в качестве исключения.

Вопрос 10: Можно ли не выписывать ЭСФ, если подакцизные товары продаются в розницу физлицам, оплата через ККМ, POS-терминал и Каспи QR?

Ответ: При реализации в розницу физическим лицам –конечным потребителям, которые производят оплату через ККМ, POS-терминал и Каспи QR, поставщик вправе не выписывать ЭСФ.

Вопрос 11: Где формируется ЭСФ?

Ответ: ЭСФ формируется в ИС ЭСФ. В данной информационной системе необходимо предварительно зарегистрироваться.

Вопрос 12: ИП плательщик НДС, выписывать ли ЭСФ при продаже физлицам?

Ответ: При реализации в розницу физическим лицам –конечным потребителям, которые производят оплату через ККМ, POS-терминал и Каспи QR, поставщик вправе не выписывать ЭСФ. Если физлицо не является конечным потребителем, а использует проданный товар в своей предпринимательской деятельности, ЭСФ следует выписывать.

Надеемся, вебинар по изменениям в ЭСФ был полезен нашим пользователям! Также напомним, что вас ждут еще два бесплатных онлайн-вебинара на не менее актуальные темы:

  • «Система управления рисками». Пройдет на нашем Youtube канале и в прямом эфире Инстаграм. Дата: 18.05.2023 г. (четверг), время начала -13.00.

  • «Отпуск-2023». Пройдет на нашем Youtube канале и в прямом эфире Инстаграм. Дата: 23.04.2023 г. (вторник), время начала -10.00.

Если у вас есть вопросы по СУР или по начислению отпускных, вы можете задать их заранее в комментариях под постами с анонсом вебинаров в нашем Инстаграм. Подписывайтесь на @mubuh.kz, ищите посты с анонсом интересующего вас вебинара и оставляйте свои вопросы. В прямом эфире вы получите на них ответ.

Ставьте напоминание в Youtube и Инстаграм «Mybuh.kz», чтобы не пропустить бесплатные вебинары на актуальную тему.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # НДС, СНТ, ЭСФ

СНТ в Казахстане: на какие товары выписывать, сроки, штрафы.

Что такое Сопроводительная Накладная на Товар и на какие виды товаров она оформляется. С какого периода выписка СНТ обязательна для казахстанских предпринимателей и организаций. Какая ответственность предусмотрена за не выписку или ошибки в СНТ.

# Новости # Бизнес

Заявка на грант на развитие бизнеса

Кто может подать заявку на грант на развитие бизнеса. Где подать заявку. В каком объеме выделяется грант.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Отозван не тот ЭСФ: что делать

Что делать, если случайно по ошибке отозвали не тот ЭСФ. Как исправить ситуацию.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Перечень импортируемых товаров, по которым НДС уплачивается методом зачета, рекомендовано изменить

Перечень импортируемых товаров, по которым НДС уплачивается методом зачета. Актуализация Перечня импортируемых товаров.

# Полезное # ИП и ТОО

Как ИП поменять ОКЭД или добавить ОКЭД по вторичным видам деятельности.

Как ИП поменять или добавить ОКЭД онлайн. Как ИП изменить текущий ОКЭД или добавить вторичный. Как это сделать онлайн с помощью «Кабинета респондента» на сайте Комитета по статистике или через портал e-license.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Сроки выписки ЭСФ и СНТ продлили из-за технических проблем 3 апреля 2024 года

Продление сроков выписки ЭСФ и СНТ в ИС ЭСФ. Технический сбой в работе ИС ЭСФ.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Товар из Китая продается в РФ без ввоза в Казахстан: выписывать ли СНТ и ЭСФ?

Надо ли выписывать СНТ и ЭСФ, если казахстанская компания закупает товар в Китае и продает в РФ без ввоза в Казахстан.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Процедура возврата НДС из бюджета упрощена

Как будет проходить процедура возврата НДС из бюджета в 2024 г.

# Новости # Налоги

Налогообложение работников-инвалидов.

Как рассчитать налоги с доходов работников-инвалидов. Какими налогами облагаются доходы работников-инвалидов. Какие налоговые льготы дает статус инвалида.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Нерезидент оказывает услуги удаленно, платить ли КПН и НДС за нерезидента?

Нужно ли казахстанскому ТОО платить КПН и НДС за нерезидента, если он оказывает услуги удаленно, не покидая территории своей страны.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

В мобильном приложении ИС «ЭСФ» внедрили новый способ авторизации и подписания документов

Авторизация в мобильном приложении ИС ЭСФ. Подписание документов в мобильном приложении ИС ЭСФ.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

От e-Tamga откажутся, но планируют ввести предоплату за НДС с оборота по реализации

Как планируют производить администрирование НДС. Будет ли работать система «e-Tamga».

# Новости # Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

# Новости # МРП в Казахстане

Кадастровая информация: где узнать сведения об участке в режиме онлайн

Как гражданам быстро и бесплатно получить сведения об участке в режиме онлайн.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Какие налоги платить при экспорте товаров в Узбекистан?

Какие обязательства возникают у казахстанского экспортера при реализации товаров в Узбекистан. Оформлять ли СНТ, ЭСФ, платить ли НДС.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

В Казахстане запустят систему НДС-платежей e-Tamga

Что такое система НДС-платежей e-Tamga. Чем она будет удобна для плательщиков НДС. С какого периода планируют запустить систему.

# Новости # Финансы

Декретные выплаты женщине ИП на упрощенке: как получить максимальную сумму.

Как сделать так, чтобы при выходе в декрет женщина-ИП на упрощенке получила максимально возможную сумму декретных выплат.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

Наши сервисы