812
С 01.01.2024 г. правила осуществления валютных операций дополняются критериями, при обнаружении которых операция рассматривается как попытка вывода денег из Республики Казахстан и уклонение от выполнения требований валютного законодательства РК.
К валютным операциям, проведение которых может быть направлено на вывод денег из РК, отнесут следующие операции:
-
финансовый заем, предусматривающий предоставление нерезидентом денег резиденту (за исключением уполномоченного банка), если условиями соответствующего валютного договора не предусмотрено осуществление перевода денег, подлежащих получению от нерезидента, на банковские счета резидента в уполномоченных банках;
-
финансовый заем, предусматривающий возникновение у резидента требований к нерезиденту по возврату денег, если условиями соответствующего валютного договора не предусмотрено осуществление перевода денег, подлежащих получению от нерезидента, на банковские счета резидента в уполномоченных банках;
-
финансовый заем, предусматривающий предоставление резидентом денег нерезиденту, не являющемуся аффилированным лицом, если условиями соответствующего валютного договора не предусмотрена выплата вознаграждения за пользование предметом финансового займа;
-
операции по экспорту, если условиями соответствующего валютного договора предусмотрено, что срок исполнения обязательств нерезидентом по оплате экспорта превышает 720 дней с даты исполнения обязательств резидентом;
-
операции по импорту, если условиями соответствующего валютного договора предусмотрено, что срок исполнения обязательств нерезидентом по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг) или по возврату денег, включая авансовый платеж или сумму предоплаты в полном объеме, превышает 720 дней с даты исполнения обязательств резидентом;
-
перевод денег резидентом нерезиденту-профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществляющему валютные операции по поручениям клиентов, на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте;
-
перевод резидентом денег на собственный счет за рубежом на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте;
-
безвозмездный перевод денег, осуществляемый резидентом в пользу нерезидента на сумму, превышающую 50 000 долларов США в эквиваленте.
При этом выводом денег не будут признаваться финансовые займы, которые возникают в рамках сделок по торговому или исламскому финансированию, а также операции, осуществляемые нерезидентами со своими филиалами (представительствами) в РК, и операции между филиалами (представительствами) иностранных организаций в РК.
К аффилированному лицу резидента (касательно валютных операций) относятся:
-
лицо, которому принадлежит 10% и более процентов голосующих акций акционерного общества юридического лица-резидента;
-
лицо, в котором данному резиденту принадлежит 10% и более процентов голосующих акций акционерного общества;
-
лицо, которое совместно с данным резидентом находится под контролем третьего лица.
К валютным операциям, проведение которых может быть направлено на уклонение от выполнения требований валютного законодательства РК относятся платежи и (или) переводы денег одного лица за календарный месяц по двум или более валютным договорам, заключенным с одним и тем же нерезидентом, на общую сумму, превышающую пороговое значение, свыше которого такие валютные договоры подлежат присвоению учетного номера.
При проведении платежа и (или) перевода денег по валютным операциям, резидент обязуется представлять в НБ РК разрешение на передачу информации о данном платеже и (или) переводе денег в органы валютного контроля и правоохранительные органы, а также по требованию уполномоченного банка иные документы и информацию, необходимые уполномоченному банку для проведения мониторинга и изучения операции.
Постановление вводится в действие с 01.01.2024 г.
