Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Апрель 27, 2022

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже
Интерес к инвестированию и участию в торгах на иностранных фондовых биржах стремительно растет. Не исключение и казахстанские граждане. Особенно на всплеск активности частных инвесторов повлияла пандемия: казахстанцы задумались, как сохранить и приумножить свои сбережения. А активная реклама брокеров и трейдеров, различные обучающие курсы, семинары и вебинары привлекли желающих поучаствовать в торгах на мировых фондовых рынках.

Но биржевые торги привлекли внимание и налоговых органов. Суммы вложений, которые казахстанцы пускают в оборот через брокеров или дилеров, составляют сотни тысяч, а порой и миллионы тенге. А доходы, полученные от такой деятельности, соответственно, подлежат налогообложению.

Многие участники торгов, особенно новички, наивно полагают, что о таких доходах налоговая не узнает: ведь торги проходят онлайн, на закрытых платформах, зачастую – платформах иностранных брокеров. Поэтому граждане свои доходы не декларируют и налоги с доходов не платят. Но такой подход не верен и влечет за собой риски доначисления больших сумм недоимок и пеней, а также штрафов за несдачу налоговых деклараций.

Почему с дохода от торговли на бирже нужно платить налоги?

При совершении сделок с ценными бумагами через брокерские платформы на зарубежной фондовой бирже полученные доходы подлежат налогообложению в качестве доходов, полученных из источников за пределами Казахстана.

Т.е. доход, получаемый участниками торгов от проведения операций на фондовых биржах, согласно п.1 ст.332 НК РК, признается доходом физлица, получаемым от реализации имущества, полученного из источников за пределами РК.

Рассчитывается этот доход как положительная разница между стоимостью реализации имущества и стоимостью его приобретения (т.е. разница между покупной стоимостью акции и стоимостью ее продажи).

Cогласно п.1 и 2 ст.358 НК РК, доход, получаемый участниками иностранных торгов, подлежит самостоятельному обложению ИПН и требует отражения его в декларации по ИПН (ф.240.00).

Сумма ИПН с таких доходов рассчитывается с применением ставки 10%. Декларация по ИПН подается в соответствии с пп.4 п.1 ст.363 НК РК. Сдается декларация в УГД МФ РК по месту жительства налогоплательщика до 31 марта года, следующего за отчетным. Т.е. если казахстанец начал торговлю на бирже в 2021 г., сдать декларацию он обязан до 31.03.2022 г. ИПН потребуется уплатить не позднее 10 календарных дней после сдачи декларации (но не позднее 10.04.2022 г.).

Важный момент: большое значение имеет то, на какой именно бирже листингуются ценные бумаги, которые приобрел казахстанец. Если такие бумаги на день продажи числятся в официальных списках Казахстанской фондовой биржи (KASE), то доходы от прироста стоимости при их реализации исключаются из доходов физлица, подлежащих налогообложению (пп.16 п.1 ст.341 НК РК). Это значит, что налоги с продажи таких ценных бумаг платить не надо.

Если же ценные бумаги листингуются только на иностранной фондовой бирже, то данная льгота не применяется. При продаже таких ценных бумаг с положительной разницы в цене нужно будет уплатить ИПН.

Отметим, что зачастую инвесторы практикуют такой способ ухода от налогов, как хранение полученных доходов от биржевой торговли на счетах в иностранных банках за пределами РК (включая офшоры).

КГД МФ РК предупреждает граждан, что это никак не освобождает налогоплательщиков от обязанности уплаты налогов в бюджет Казахстана. Сведения о таких счетах в любом случае попадут к казахстанским налоговым органам в силу действия различных международных договоров об обмене информацией. В частности, существует Соглашение об обмене информацией между налоговыми и таможенными органами государств - членов ЕАЭС. Поэтому торговля, например, на Московской фондовой бирже, попадет в поле зрения казахстанских налоговых органов.

Чем грозит несдача декларации и неуплата ИПН с доходов от биржевой торговли?

Для лиц, которые пренебрегают обязанностью по сдаче декларации и уплате ИПН с доходов от биржевой торговли, предусмотрена административная ответственность.

Так, если доходы, полученные от торгов на иностранной фондовой бирже, не будут задекларированы, а ИПН – не уплачен, налоговая вправе наложить на налогоплательщика штраф, предусмотренный ст.275 КоАП РК («Сокрытие объектов налогообложения»).

Штраф за сокрытие объектов налогообложения (в данном случае –дохода от прироста стоимости акций) для физлиц составляет 200% от суммы налога, подлежащего уплате (п.1 ст.275 КоАП РК). Сумму самого налога также придется уплатить. Итого нарушитель оплатит в бюджет тройную сумму налога.

За сокрытие денег на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами РК путем их неотражения в декларации по ИПН, влечет штраф в размере 100 МРП (п.4 ст.275 КоАП РК).

Важно: КГД МФ РК дает возможность уплатить налоги без штрафов, если налогоплательщик, сдавший ранее «пустографку» предоставит дополнительную ф.240.00 (с отметкой «дополнительная»). В этом случае не будут применяться санкции, предусмотренные ст.275 и п.1 ст.278 КоАП РК.

Предусмотрена ли уголовная ответственность для участников биржевых торгов за неуплату налогов?

Помимо административной ответственности, связанной с несдачей ф.240.00 или неуплатой ИПН, участнику биржевых торгов может грозить и уголовная ответственность по ст.244 УК РК («Уклонение от уплаты налогов»).

Уклонение от уплаты налогов может совершаться путем:

  • непредставления декларации;
  • включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах.

Если такие действия повлекли неуплату налога в крупном размере, то лицу грозит:

  • штраф до 3 000 МРП;
  • исправительные работы;
  • общественные работы на срок до 800 часов;
  • ограничение свободы на срок до 3 лет;
  • лишение свободы на срок до 3 лет.

Отметим, что ст.244 УК РК предусматривает освобождение лица от уголовной
ответственности, если оно добровольно уплатит задолженность по налогам и и сумму пени в бюджет.

Таким образом, гражданам, решившим заработать на фондовом рынке, не следует забывать о своих налоговых обязательствах. На регулярной основе следует сдавать налоговую декларацию по ИПН, в полном объеме декларировать полученные доходы за пределами РК и уплачивать ИПН. Это позволит избежать санкций, установленных КоАП РК и УК РК.

Если вы затрудняетесь с заполнением декларации ф.240.00 и расчетом суммы ИПН к уплате, вам помогут специалисты «Mybuh.kz». Мы гарантируем детальное и скрупулезное отражение в декларации всех сделок с вашими активами, верный расчет суммы налога и отсутствие проблем с налоговыми органами.

Насколько полезна была статья?

(0)

Статьи по теме

Юридический консультант: регистрация в налоговой и налогообложение.

Юридический консультант в Казахстане. Как частному юридическому консультанту оформить ведение предпринимательской деятельности. Нужно ли регистрировать ИП. Какие налоги нужно платить и когда.

Дата публикации 16.04.2021
Количество просмотров 6294

Эмиссия в окружающую среду, как оплачивать?

Эмиссия в окружающую среду: как начислять, сдавать отчет, как оплачивать. Кто обязан вносить плату за эмиссию в окружающую среду. Как начислить и оплатить сумму. По какой форме и в какие сроки сдать отчетность.

Дата публикации 16.09.2020
Количество просмотров 16149

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

Дата публикации 27.04.2022
Количество просмотров 2968

Что будет за неуплату налога на транспорт.

Чем грозит автовладельцу неуплата налога на транспорт. За какие объекты необходимо уплачивать налог на транспорт. Как рассчитать налог самостоятельно. Что будет, если не уплатить налог на транспорт в срок.

Дата публикации 22.04.2021
Количество просмотров 1637

Цифровая торговля и цифровой налог в Казахстане

Какие перспективы у цифровой торговли в Казахстане. Что такое цифровой налог (налог на «Google»). Как он будет взиматься и с кого.

Дата публикации 18.07.2022
Количество просмотров 3847

У налогоплательщиков появилась новая возможность изменить срок уплаты налогов и платежей

ДГД по Алматинской области сообщает, что в соответствии с новым Налоговым кодексом изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов и плат для налогоплательщиков, имеющих временные финансовые трудности, будет производиться в форме отсрочки и рассрочки.

Дата публикации 08.05.2020
Количество просмотров 4038

Социальный налог в Казахстане: субъекты, объекты, ставки, сроки

Все, что нужно знать о социальных налогах в Казахстане на 2018 год, вы найдете в этой статье. Кто является плательщиком, за что нужно и не нужно платить социальный налог, ставка и особые условия оплаты, все расчеты и сроки - об этом и прочем читайте ниже.

Дата публикации 03.03.2021
Количество просмотров 67048

Розничный налог 3% для МСБ: будет ли это выгодно предпринимателям.

Розничный налог 3% вместо КПН и ИПН: как это скажется на бизнесе. Что собой представляет розничный налог. Как его введение скажется на казахстанских предпринимателях. Будет ли это выгодно субъектам МСБ.

Дата публикации 27.04.2022
Количество просмотров 6844

Производственный календарь Казахстан

Представляем вашему вниманию производственный календарь для Казахстана.

Дата публикации 09.01.2019
Количество просмотров 2155

Отчетность ИП и налоги с помощью современных инструментов

Налоговая отчетность ИП с помощью облачной бухгалтерии – самый простой способ. Все инструменты для подготовки, ведения и отправки документов находятся в одном месте.

Дата публикации 07.12.2021
Количество просмотров 85669

Отзыв налоговой отчетности

Существует целый порядок отзыва налоговой отчетности. Такой порядок применяется к каждому из методов такого отзыва. Разберем, какие же существуют методы отзыва налоговой отчетности. А также распишем полную инструкцию как осуществить отзыв налоговой отчетности самостоятельно

Дата публикации 11.04.2022
Количество просмотров 74087

ОСИ: какой налоговый режим применять

Какой налоговый режим должен быть у Объединения собственников имущества (ОСИ). Какие налоговые отчеты должны сдавать ОСИ.

Дата публикации 12.07.2022
Количество просмотров 17290

Освобождение от уплаты налогов в 2020 году

Освобождение от уплаты налогов в 2020 году. Кого касается освобождение от налогов. По каким признакам предприниматели попадают под критерии освобождения от налогов.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 166862

Освобождаются ли от ИПН и соц налога до 2023 г. ИП, ведущие ВЭД в рамках ЕАЭС.

Освобождается ли от КПН,ИПН и соц налога ИП и ТОО на спецрежимах при ВЭД в рамках ЕАЭС? Можно ли ИП и ТОО на спецрежиме не платить ИПН (КПН) и социальный налог с доходов от ВЭД, которая ведется в рамках ЕАЭС.

Дата публикации 19.08.2021
Количество просмотров 10496

Оплата налогов ИП через приложение kaspi.kz

Как оплатить ОПВ,СО, ВОСМС ИП и физлицам через мобильное приложение Kaspi.kz. В каком размере оплачиваются взносы ОСМС и с какой периодичностью. Взимается ли комиссия за платеж через приложение.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 34543

Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду

Нужно ли ИП при сдаче недвижимости в аренду. Какие налоги платит арендодатель. Ответственность за неуплату налогов. Физические лица, которые сдают недвижимость в аренду, могут не регистрировать ИП, но обязаны платить налоги с полученного дохода.

Дата публикации 27.05.2021
Количество просмотров 14453

НАЗАД

КОММЕНТАРИИ 2

Иминов Рустам 19.04.2022
Подскажите лимит оборота по имущественному налогу в год есть? И сколько стоит ваша услуга по ведению нескольких счетов одного физ.лица с оборотом в сутки около 7млн.тг

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 20.04.2022
Добрый день! Лимитов по имущественному налогу со стороны законодательства РК не предусмотрено.
Аноним 12.02.2022
Хороший пост, и если вкратце, я торговал с ценными бумагами, не числимым в КАСЕ и в итоге заработал $100 и в конце марта должен заплатить $10(~4340тг)?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 15.02.2022
Добрый день! Да, все верно, нужно оплатить налог 10%. 

Оставить комментарий
Все комментарии

 
Загрузка кода...
  обновить код