Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 27.04.2022 Количество просмотров 4402
Интерес к инвестированию и участию в торгах на иностранных фондовых биржах стремительно растет. Не исключение и казахстанские граждане. Особенно на всплеск активности частных инвесторов повлияла пандемия: казахстанцы задумались, как сохранить и приумножить свои сбережения. А активная реклама брокеров и трейдеров, различные обучающие курсы, семинары и вебинары привлекли желающих поучаствовать в торгах на мировых фондовых рынках.

Но биржевые торги привлекли внимание и налоговых органов. Суммы вложений, которые казахстанцы пускают в оборот через брокеров или дилеров, составляют сотни тысяч, а порой и миллионы тенге. А доходы, полученные от такой деятельности, соответственно, подлежат налогообложению.

Многие участники торгов, особенно новички, наивно полагают, что о таких доходах налоговая не узнает: ведь торги проходят онлайн, на закрытых платформах, зачастую – платформах иностранных брокеров. Поэтому граждане свои доходы не декларируют и налоги с доходов не платят. Но такой подход не верен и влечет за собой риски доначисления больших сумм недоимок и пеней, а также штрафов за несдачу налоговых деклараций.

Почему с дохода от торговли на бирже нужно платить налоги?

При совершении сделок с ценными бумагами через брокерские платформы на зарубежной фондовой бирже полученные доходы подлежат налогообложению в качестве доходов, полученных из источников за пределами Казахстана.

Т.е. доход, получаемый участниками торгов от проведения операций на фондовых биржах, согласно п.1 ст.332 НК РК, признается доходом физлица, получаемым от реализации имущества, полученного из источников за пределами РК.

Рассчитывается этот доход как положительная разница между стоимостью реализации имущества и стоимостью его приобретения (т.е. разница между покупной стоимостью акции и стоимостью ее продажи).

Cогласно п.1 и 2 ст.358 НК РК, доход, получаемый участниками иностранных торгов, подлежит самостоятельному обложению ИПН и требует отражения его в декларации по ИПН (ф.240.00).

Сумма ИПН с таких доходов рассчитывается с применением ставки 10%. Декларация по ИПН подается в соответствии с пп.4 п.1 ст.363 НК РК. Сдается декларация в УГД МФ РК по месту жительства налогоплательщика до 31 марта года, следующего за отчетным. Т.е. если казахстанец начал торговлю на бирже в 2021 г., сдать декларацию он обязан до 31.03.2022 г. ИПН потребуется уплатить не позднее 10 календарных дней после сдачи декларации (но не позднее 10.04.2022 г.).

Важный момент: большое значение имеет то, на какой именно бирже листингуются ценные бумаги, которые приобрел казахстанец. Если такие бумаги на день продажи числятся в официальных списках Казахстанской фондовой биржи (KASE), то доходы от прироста стоимости при их реализации исключаются из доходов физлица, подлежащих налогообложению (пп.16 п.1 ст.341 НК РК). Это значит, что налоги с продажи таких ценных бумаг платить не надо.

Если же ценные бумаги листингуются только на иностранной фондовой бирже, то данная льгота не применяется. При продаже таких ценных бумаг с положительной разницы в цене нужно будет уплатить ИПН.

Отметим, что зачастую инвесторы практикуют такой способ ухода от налогов, как хранение полученных доходов от биржевой торговли на счетах в иностранных банках за пределами РК (включая офшоры).

КГД МФ РК предупреждает граждан, что это никак не освобождает налогоплательщиков от обязанности уплаты налогов в бюджет Казахстана. Сведения о таких счетах в любом случае попадут к казахстанским налоговым органам в силу действия различных международных договоров об обмене информацией. В частности, существует Соглашение об обмене информацией между налоговыми и таможенными органами государств - членов ЕАЭС. Поэтому торговля, например, на Московской фондовой бирже, попадет в поле зрения казахстанских налоговых органов.

Чем грозит несдача декларации и неуплата ИПН с доходов от биржевой торговли?

Для лиц, которые пренебрегают обязанностью по сдаче декларации и уплате ИПН с доходов от биржевой торговли, предусмотрена административная ответственность.

Так, если доходы, полученные от торгов на иностранной фондовой бирже, не будут задекларированы, а ИПН – не уплачен, налоговая вправе наложить на налогоплательщика штраф, предусмотренный ст.275 КоАП РК («Сокрытие объектов налогообложения»).

Штраф за сокрытие объектов налогообложения (в данном случае –дохода от прироста стоимости акций) для физлиц составляет 200% от суммы налога, подлежащего уплате (п.1 ст.275 КоАП РК). Сумму самого налога также придется уплатить. Итого нарушитель оплатит в бюджет тройную сумму налога.

За сокрытие денег на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами РК путем их неотражения в декларации по ИПН, влечет штраф в размере 100 МРП (п.4 ст.275 КоАП РК).

Важно: КГД МФ РК дает возможность уплатить налоги без штрафов, если налогоплательщик, сдавший ранее «пустографку» предоставит дополнительную ф.240.00 (с отметкой «дополнительная»). В этом случае не будут применяться санкции, предусмотренные ст.275 и п.1 ст.278 КоАП РК.

Предусмотрена ли уголовная ответственность для участников биржевых торгов за неуплату налогов?

Помимо административной ответственности, связанной с несдачей ф.240.00 или неуплатой ИПН, участнику биржевых торгов может грозить и уголовная ответственность по ст.244 УК РК («Уклонение от уплаты налогов»).

Уклонение от уплаты налогов может совершаться путем:

  • непредставления декларации;
  • включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах.

Если такие действия повлекли неуплату налога в крупном размере, то лицу грозит:

  • штраф до 3 000 МРП;
  • исправительные работы;
  • общественные работы на срок до 800 часов;
  • ограничение свободы на срок до 3 лет;
  • лишение свободы на срок до 3 лет.

Отметим, что ст.244 УК РК предусматривает освобождение лица от уголовной
ответственности, если оно добровольно уплатит задолженность по налогам и и сумму пени в бюджет.

Таким образом, гражданам, решившим заработать на фондовом рынке, не следует забывать о своих налоговых обязательствах. На регулярной основе следует сдавать налоговую декларацию по ИПН, в полном объеме декларировать полученные доходы за пределами РК и уплачивать ИПН. Это позволит избежать санкций, установленных КоАП РК и УК РК.

Если вы затрудняетесь с заполнением декларации ф.240.00 и расчетом суммы ИПН к уплате, вам помогут специалисты «Mybuh.kz». Мы гарантируем детальное и скрупулезное отражение в декларации всех сделок с вашими активами, верный расчет суммы налога и отсутствие проблем с налоговыми органами.

Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Полезное #О налогах

Налоги с зарплаты многодетной матери в Казахстане

Какие налоги удерживаются с зарплаты работницы-многодетной матери. Есть ли льготы по налогам. Как исчисляются соцплатежи. Как быть, если работница одновременно является пенсионеркой, вышедшей на пенсию по достижении 53 лет.

#Новости #Бизнес

«Удаленная оплата» в Kaspi Pay: в чем удобство для предпринимателей

Чем удобен для предпринимателей сервис «Удаленная оплата» от Kaspi. Нужно ли выдавать фискальный чек. Проводить ли удаленную оплату через ТИС.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Новости #Налоги

Владельцы коммерческих помещений потеряют право на упрощенку с 2023 г.

На какой налоговый режим придется перейти владельцам коммерческих помещений, сдаваемых в аренду, с 01.01.2023 г.

#Полезное #О налогах

ОСИ: какой налоговый режим применять

Какой налоговый режим должен быть у Объединения собственников имущества (ОСИ). Какие налоговые отчеты должны сдавать ОСИ.

#Полезное #О налогах

Юридический консультант: регистрация в налоговой и налогообложение.

Юридический консультант в Казахстане. Как частному юридическому консультанту оформить ведение предпринимательской деятельности. Нужно ли регистрировать ИП. Какие налоги нужно платить и когда.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт-2020 в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

#Полезное #О налогах

Отзыв налоговой отчетности

Существует целый порядок отзыва налоговой отчетности. Такой порядок применяется к каждому из методов такого отзыва. Разберем, какие же существуют методы отзыва налоговой отчетности. А также распишем полную инструкцию как осуществить отзыв налоговой отчетности самостоятельно

#Полезное #О налогах

Налог на имущество ИП и ТОО, ставки налога на имущество, как уплачивать налог

Как и по каким ставкам уплачивается налог на имущество ИП и ТОО в Казахстане. Чем в расчете и уплате налога поможет «Mybuh.kz».

#Новости #Юридические услуги

Может ли ИП из России вести бизнес в Казахстане?

Имеет ли право ИП из РФ вести предпринимательскую деятельность в Казахстане. Обязательно ли становиться резидентом РК или можно физически находиться на территории РФ.

#Полезное #О налогах

Как проверить задолженность по налогам.

Задолженность по налогам: где можно проверить наличие недоимки? С помощью каких сервисов можно узнать о наличии налоговой задолженности физлиц и ИП онлайн.

#Полезное #О налогах

Выплата дивидендов, какими налогами облагаются дивиденды ТОО

Выплата дивидендов казахстанскими ТОО: нужно ли платить налоги? Как выплачиваются дивиденды ТОО в Казахстане. Каков порядок налогообложения выплаченных дивидендов. Кто является налоговым агентом и по каким ставкам удерживается налог.

#Новости #Бухгалтерия

У ИП на упрощенке несколько ОКЭД: сколько форм 910.00 сдавать?

Сколько ф.910.00 сдавать ИП, если у него несколько ОКЭД. Можно ли сдать одну форму по всем видам деятельности.

#Полезное #О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

#Полезное #О налогах

Земельный налог в Казахстане: что нужно знать.

Все о земельном налоге в Казахстане: плательщики, ставки, сроки уплаты. Кто обязан платить земельный налог. Какие ставки применяются к различным категориям земель. В какой срок нужно уплатить налог.

#Новости #Бизнес

Депозиты: какие есть виды и преимущества?

Рассказываем подробно об отличиях и выгодах каждого депозита

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Полезное #О налогах

Цифровая торговля и цифровой налог в Казахстане

Какие перспективы у цифровой торговли в Казахстане. Что такое цифровой налог (налог на «Google»). Как он будет взиматься и с кого.

Новые видео на Youtube youtube-image

НАЗАД

Комментарии

Иминов Рустам 19.04.2022, 22:50
Подскажите лимит оборота по имущественному налогу в год есть? И сколько стоит ваша услуга по ведению нескольких счетов одного физ.лица с оборотом в сутки около 7млн.тг

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 20.04.2022, 14:36
Добрый день! Лимитов по имущественному налогу со стороны законодательства РК не предусмотрено.
Аноним 12.02.2022, 16:03
Хороший пост, и если вкратце, я торговал с ценными бумагами, не числимым в КАСЕ и в итоге заработал $100 и в конце марта должен заплатить $10(~4340тг)?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 15.02.2022, 12:12
Добрый день! Да, все верно, нужно оплатить налог 10%. 
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...