Налоговый отчетный период стартовал.
Не забудьте сдать 913 и 200 формы до 15 ноября!

Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП 70 000 тг

    МРП 3 450 тг

  • Размер стандартного налогового вычета 14 МРП (48 300 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год 3 528 МРП (12 171 600 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие 24 038 МРП (82 931 100 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год 144 184 МРП (497 434 800 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год 20 000 МРП (69 000 000 тг)

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 02.06.2023 Количество просмотров 10127
Интерес к инвестированию и участию в торгах на иностранных фондовых биржах стремительно растет. Не исключение и казахстанские граждане. Особенно на всплеск активности частных инвесторов повлияла пандемия: казахстанцы задумались, как сохранить и приумножить свои сбережения. А активная реклама брокеров и трейдеров, различные обучающие курсы, семинары и вебинары привлекли желающих поучаствовать в торгах на мировых фондовых рынках.

Но биржевые торги привлекли внимание и налоговых органов. Суммы вложений, которые казахстанцы пускают в оборот через брокеров или дилеров, составляют сотни тысяч, а порой и миллионы тенге. А доходы, полученные от такой деятельности, соответственно, подлежат налогообложению.

Многие участники торгов, особенно новички, наивно полагают, что о таких доходах налоговая не узнает: ведь торги проходят онлайн, на закрытых платформах, зачастую – платформах иностранных брокеров. Поэтому граждане свои доходы не декларируют и налоги с доходов не платят. Но такой подход не верен и влечет за собой риски доначисления больших сумм недоимок и пеней, а также штрафов за несдачу налоговых деклараций.

Почему с дохода от торговли на бирже нужно платить налоги?

При совершении сделок с ценными бумагами через брокерские платформы на зарубежной фондовой бирже полученные доходы подлежат налогообложению в качестве доходов, полученных из источников за пределами Казахстана.

Т.е. доход, получаемый участниками торгов от проведения операций на фондовых биржах, согласно п.1 ст.332 НК РК, признается доходом физлица, получаемым от реализации имущества, полученного из источников за пределами РК.

Рассчитывается этот доход как положительная разница между стоимостью реализации имущества и стоимостью его приобретения (т.е. разница между покупной стоимостью акции и стоимостью ее продажи).

Cогласно п.1 и 2 ст.358 НК РК, доход, получаемый участниками иностранных торгов, подлежит самостоятельному обложению ИПН и требует отражения его в декларации по ИПН (ф.240.00).

Сумма ИПН с таких доходов рассчитывается с применением ставки 10%. Декларация по ИПН подается в соответствии с пп.4 п.1 ст.363 НК РК. Сдается декларация в УГД МФ РК по месту жительства налогоплательщика до 31 марта года, следующего за отчетным. Т.е. если казахстанец начал торговлю на бирже в 2021 г., сдать декларацию он обязан до 31.03.2022 г. ИПН потребуется уплатить не позднее 10 календарных дней после сдачи декларации (но не позднее 10.04.2022 г.).

Важный момент: большое значение имеет то, на какой именно бирже листингуются ценные бумаги, которые приобрел казахстанец. Если такие бумаги на день продажи числятся в официальных списках Казахстанской фондовой биржи (KASE), то доходы от прироста стоимости при их реализации исключаются из доходов физлица, подлежащих налогообложению (пп.16 п.1 ст.341 НК РК). Это значит, что налоги с продажи таких ценных бумаг платить не надо.

Если же ценные бумаги листингуются только на иностранной фондовой бирже, то данная льгота не применяется. При продаже таких ценных бумаг с положительной разницы в цене нужно будет уплатить ИПН.

Отметим, что зачастую инвесторы практикуют такой способ ухода от налогов, как хранение полученных доходов от биржевой торговли на счетах в иностранных банках за пределами РК (включая офшоры).

КГД МФ РК предупреждает граждан, что это никак не освобождает налогоплательщиков от обязанности уплаты налогов в бюджет Казахстана. Сведения о таких счетах в любом случае попадут к казахстанским налоговым органам в силу действия различных международных договоров об обмене информацией. В частности, существует Соглашение об обмене информацией между налоговыми и таможенными органами государств - членов ЕАЭС. Поэтому торговля, например, на Московской фондовой бирже, попадет в поле зрения казахстанских налоговых органов.

Чем грозит несдача декларации и неуплата ИПН с доходов от биржевой торговли?

Для лиц, которые пренебрегают обязанностью по сдаче декларации и уплате ИПН с доходов от биржевой торговли, предусмотрена административная ответственность.

Так, если доходы, полученные от торгов на иностранной фондовой бирже, не будут задекларированы, а ИПН – не уплачен, налоговая вправе наложить на налогоплательщика штраф, предусмотренный ст.275 КоАП РК («Сокрытие объектов налогообложения»).

Штраф за сокрытие объектов налогообложения (в данном случае –дохода от прироста стоимости акций) для физлиц составляет 200% от суммы налога, подлежащего уплате (п.1 ст.275 КоАП РК). Сумму самого налога также придется уплатить. Итого нарушитель оплатит в бюджет тройную сумму налога.

За сокрытие денег на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами РК путем их неотражения в декларации по ИПН, влечет штраф в размере 100 МРП (п.4 ст.275 КоАП РК).

Важно: КГД МФ РК дает возможность уплатить налоги без штрафов, если налогоплательщик, сдавший ранее «пустографку» предоставит дополнительную ф.240.00 (с отметкой «дополнительная»). В этом случае не будут применяться санкции, предусмотренные ст.275 и п.1 ст.278 КоАП РК.

Предусмотрена ли уголовная ответственность для участников биржевых торгов за неуплату налогов?

Помимо административной ответственности, связанной с несдачей ф.240.00 или неуплатой ИПН, участнику биржевых торгов может грозить и уголовная ответственность по ст.244 УК РК («Уклонение от уплаты налогов»).

Уклонение от уплаты налогов может совершаться путем:

  • непредставления декларации;
  • включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах.

Если такие действия повлекли неуплату налога в крупном размере, то лицу грозит:

  • штраф до 3 000 МРП;
  • исправительные работы;
  • общественные работы на срок до 800 часов;
  • ограничение свободы на срок до 3 лет;
  • лишение свободы на срок до 3 лет.

Отметим, что ст.244 УК РК предусматривает освобождение лица от уголовной
ответственности, если оно добровольно уплатит задолженность по налогам и и сумму пени в бюджет.

Таким образом, гражданам, решившим заработать на фондовом рынке, не следует забывать о своих налоговых обязательствах. На регулярной основе следует сдавать налоговую декларацию по ИПН, в полном объеме декларировать полученные доходы за пределами РК и уплачивать ИПН. Это позволит избежать санкций, установленных КоАП РК и УК РК.

Если вы затрудняетесь с заполнением декларации ф.240.00 и расчетом суммы ИПН к уплате, вам помогут специалисты «Mybuh.kz». Мы гарантируем детальное и скрупулезное отражение в декларации всех сделок с вашими активами, верный расчет суммы налога и отсутствие проблем с налоговыми органами.

Насколько полезна была статья?

(0)
НАЗАД

Комментарии

Аноним 02.06.2023, 13:49
Ситуация-на протяжении нескольких лет торгую на NASDAQ. Деньги не выводил. Баланс чаще был в минусе из года в год, но в моменте был ощутимо выше заведенных средств пару лет назад. Сейчас баланс значительно ниже заведенных средств. как здесь вопрос решается с налогами?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 02.06.2023, 14:50
Добрый день! Для получения консультации, оставьте пожалуйста ваши контактные данные
Саджанов Карим 28.01.2023, 10:57
А что если я на биржей (на иностранной платформе) с балансом 2000$ потерял -1000$ и потом заработал +500$, нужно ли оплачивать в этом случае налоги? Как таковой конечно доход был, но после большой потери

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 17.02.2023, 12:38
Здравствуйте! Доход от торговли на бирже рассчитывается как положительная разница между стоимостью реализации имущества и стоимостью его приобретения. Такой доход подлежит обложению ИПН. 
Иминов Рустам 19.04.2022, 22:50
Подскажите лимит оборота по имущественному налогу в год есть? И сколько стоит ваша услуга по ведению нескольких счетов одного физ.лица с оборотом в сутки около 7млн.тг

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 20.04.2022, 14:36
Добрый день! Лимитов по имущественному налогу со стороны законодательства РК не предусмотрено.
Аноним 12.02.2022, 16:03
Хороший пост, и если вкратце, я торговал с ценными бумагами, не числимым в КАСЕ и в итоге заработал $100 и в конце марта должен заплатить $10(~4340тг)?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 15.02.2022, 12:12
Добрый день! Да, все верно, нужно оплатить налог 10%. 
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # О налогах

Какой режим выбрать ИП, если планируемые обороты превысят лимит для розничного налога?

Какой налоговый режим выбрать ИП при больших оборотах, которые в перспективе превысят лимит по розничному налогу. Как избежать дробления бизнеса.

# Новости # МРП в Казахстане

Забыл пароль от ЭЦП: можно ли восстановить.

Что делать, если забыл пароль от ЭЦП. Можно ли восстановить пароль.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # О налогах

Можно ли отнести на вычеты по КПН сумму доначисленных таможенных пошлин?

Вправе ли налогоплательщик отнести на вычет сумму таможенных пошлин, доначисленных по результатам налоговой проверки и отнести в зачет доначисленный НДС на импорт.

# Полезное # О налогах

Может ли ИП перейти с ОУР на упрощенку и применять ТИС?

Может ли ИП перейти с ОУР на упрощенку раньше истечения 1 года с даты перехода на ОУР. Можно ли применять ТИС.

# Полезное # О налогах

ТОО сдает помещения двум ИП в субаренду: есть ли риск проверки на дробление бизнеса?

Есть ли риск признания факта дробления бизнеса, если ТОО сдает помещения ИП для последующей пересдачи в субаренду.

# Полезное # О налогах

Возврат переплаты по КПН при приостановлении деятельности: считается ли возобновлением?

Будет ли считаться возобновлением деятельности операция по возврату переплаты по КПН.

# Полезное # О налогах

ИПН с продажи наследства нерезидентом.

ИПН с наследника-нерезидента РК при продаже унаследованного имущества. Как рассчитать ИПН при продаже унаследованного имущества, если наследник –иностранец нерезидент РК. Как иностранцу нерезиденту получить освобождение от уплаты ИПН в Казахстане

# Новости # Финансы

Декретные выплаты женщине ИП на упрощенке: как получить максимальную сумму.

Как сделать так, чтобы при выходе в декрет женщина-ИП на упрощенке получила максимально возможную сумму декретных выплат.

# Полезное # О налогах

Можно ли относить на вычеты затраты на ГСМ, приобретенные в РФ?

Можно ли относить на вычеты стоимость бензина, купленного в РФ водителем во время командировки.

# Полезное # О налогах

Возмещение процентов по кредиту от фонда «Даму»: возникают ли налоговые обязательства?

Возникают ли у компании дополнительные налоговые обязательства в связи с возмещением части процентной ставки по кредиту от фонда «Даму».

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # О налогах

ИП открывает свой Kaspi магазин: какие возникают обязательства перед налоговой?

Какие обязательства перед налоговой возникают у ИП при открытии Kaspi магазина.

# Новости # Налоги

«Налог на наследство»: существует ли он в Казахстане?

Нужно ли наследникам уплачивать какие-либо налог в бюджет при получении наследства. В каких случаях этого можно избежать.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Новости # Бизнес

Заявка на грант на развитие бизнеса

Кто может подать заявку на грант на развитие бизнеса. Где подать заявку. В каком объеме выделяется грант.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Бухгалтерия

Kaspi и чек ККМ: когда выбивать и какой вид оплаты указывать.

Как правильно провести по кассе оплату через Каспи.

# Полезное # НДС, СНТ, ЭСФ

СНТ в Казахстане: на какие товары выписывать, сроки, штрафы.

Что такое Сопроводительная Накладная на Товар и на какие виды товаров она оформляется. С какого периода выписка СНТ обязательна для казахстанских предпринимателей и организаций. Какая ответственность предусмотрена за не выписку или ошибки в СНТ.

Наши сервисы