Налоговый отчетный период стартовал! Не забудьте сдать 913, 200 и 300 формы до 15 мая!

Физлицо получает доход из-за рубежа: какие налоги платить?

Физлицо получает доход из-за рубежа: какие налоги платить?

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 04.04.2025 Количество просмотров 23246
Граждане Казахстана могут стать учредителями (участниками) юридических лиц не только в РК, но и в других странах. Но как в этом случае платить налоги? Нужно ли что-то платить в бюджет Казахстана? И по какой форме нужно отчитываться о таких доходах?

В первую очередь, поскольку фирма зарегистрирована за рубежом, она уплачивает все налоги, предусмотренные законодательством той страны, где она ведет деятельность. Но и в Казахстане собственник несет налоговые обязательства.

Согласно ст.321 НК РК в годовой доход физлица включаются в т.ч. доход, полученный от налогового агента или из источников за пределами РК и суммарная прибыль контролируемых иностранных компаний, определяемая в соответствии со ст.340 НК РК.

Поскольку доход получен, его следует задекларировать, подав в налоговую декларацию по ИПН (форма 270.00). 

Форма 270.00 утверждена Приказом Минфина №927 от 13.09.2021 г. Предназначена она для отражения физлицами следующей информации:

  • о доходах, полученных за календарный год, в т.ч. за пределами РК;

  • о налоговых вычетах;

  • о приобретении или получении безвозмездно имущества (недвижимости или авто) в т.ч. за пределами РК;

  • о деньгах на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами РК в сумме, совокупно превышающей 1 000 МРП;

  • об имуществе, имеющемся по состоянию на 31 декабря отчетного налогового периода на праве собственности (недвижимость, авто, ценные бумаги иностранных эмитентов, доли участия в уставном капитале иностранных юрлиц);

  • о задолженности других лиц перед физическим лицом (дебиторской задолженности) и задолженности физического лица перед другими лицами (кредиторской задолженности) при наличии договора или иного подтверждающего документа.

Таким образом, если гражданин РК зарегистрировал в зарубежном государстве юрлицо или приобрел недвижимость, подлежащую регистрации в соответствующих органах этого государства, или получил доход из-за рубежа, то эти сведения нужно отразить в Казахстане в декларации по ИПН (форма 270.00). Подается она в срок до 15 сентября года, следующего за отчетным. Уплата налогов –в срок до 25 сентября года, следующего за отчетным.

Сведения о недвижимости и доле участия отражаются для информации. При получении доходов или дивидендов придется также уплатить налог по ставке 10%.

Также следует иметь ввиду, что налоги, уже уплаченные в другой стране, подлежат зачету в РК и наоборот (если страны присоединились к Конвенции об избежании двойного налогообложения). Для этого в стране, где уплачены налоги, нужно взять справку из местной налоговой службы, подтверждающую оплату.

Если вам требуется помощь в составлении с сдаче формы 270.00 или любой другой формы налоговой отчетности, вам помогут специалисты «Mybuh.kz». Оставьте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.



Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Бухгалтерия

Предел по ООСМС, ВОСМС увеличат с 2026 г.

Какие пределы дохода для исчисления ООСМС и ВОСМС будут действовать с 2026 г.

# Полезное # Персонал

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН, ОПВ и СО с договоров ГПХ

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН, ОПВ и СО с договоров ГПХ. Что такое договор ГПХ. Как работать по таким договорам. На какой срок их можно заключить. Нужно ли уплачивать налоги и взносы с доходов по договорам ГПХ и на ком лежит эта обязанность.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО общеустановленный режим налогообложения особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ТОО на общеустановленном режиме. Особенности общеустановленного налогового режима для ТОО. Сколько и какие налоги обязана уплачивать ТОО ОУР. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # О налогах

Налогообложение нерезидентов, работающих по трудовому договору и договору ГПХ

Как производится налогообложение нерезидентов, работающих в Казахстане по трудовому договору или договору ГПХ. Влияет ли на налогообложение наличие ВНЖ в Казахстане.

# Новости # Налоги

Изменения по вычетам и ИПН внесены в Мажилис РК

Пакет поправок в проект Налогового кодекса внесен в Мажилис РК. Поправки в НК РК по ИПН и вычетам для физических лиц.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Полезное # О налогах

Можно ли применять рыночную оценку для определения прироста стоимости?

Можно ли использовать не кадастровую, а рыночную стоимость объекта для исчисления прироста стоимости при расчете ИПН с продажи.

# Полезное # О налогах

Казахстанский блогер получает доход от Ютуб-канала: как облагать доход?

По какой ставке облагать ИПН доход от монетизации Ютуб-канала. Какой курс доллара применять и на какую дату.

# Полезное # О налогах

Может ли физлицо - резидент РК выдать возмездный заем юрлицу в Кыргызстане?

Имеет ли право казахстанское физлицо выдавать возмездный заем компании из Кыргызстана. Какие возникают ограничения по валютному контролю. Платить ли налоги.

# Полезное # О налогах

У сотрудника есть ипотека: освобождается ли он от уплаты ИПН?

Нужно ли удерживать ИПН с зарплаты сотрудника, если у него есть ипотека. Как применяется льгота по ИПН по ипотеке.

# Новости # Бизнес

Сертификат СТ-KZ: что такое и зачем нужен

Кому и для чего нужен сертификат СТ-KZ. Как его можно получить.

# Полезное # О налогах

Как проводится камеральная таможенная проверка

Процедура проведения камеральной таможенной проверки. Порядок и сроки камеральной таможенной проверки.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Новости # Бухгалтерия

В СОНО обновлен шаблон ф.200.00

Какая ревизия шаблона ф.200.00 актуальна после 28.04.2025 г.

# Полезное # О налогах

Налоги с зарплаты многодетных родителей в Казахстане в 2025 г

Какие налоги удерживаются с зарплаты работника -многодетной матери или многодетного отца. Есть ли льготы по налогам. Как исчисляются соцплатежи. Как быть, если работница одновременно является пенсионеркой, вышедшей на пенсию по достижении 53 лет.

# Полезное # О налогах

Цифровая торговля и цифровой налог в Казахстане

Какие перспективы у цифровой торговли в Казахстане. Что такое цифровой налог (налог на «Google»). Как он взимается и с кого.

# Новости # Налоги

Налоговый кодекс 2026 рассмотрение Мажилиса. Прямая трансляция

Поправки в НК РК по вопросам налогообложения государственных ценных бумаг. Усиление мер налогового администрирования в НК РК.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # О налогах

ТОО приобретает авто у физлица: как оформить и какие налоги платить?

Какими документами оформить сделку по приобретению компанией авто у физлица. Какие налоги должен оплатить покупатель и продавец.

# Полезное # О налогах

Гражданин Казахстана получил наследство в РФ: какую отчетность сдавать

Нужно ли сдавать декларацию по ИПН при получении гражданином Казахстана наследства в России. Обязательно ли уплачивать ИПН с полученного наследства.

Наши сервисы