Онлайн-бухгалтерия №1 в Казахстане
Вход / Регистрация

ИП и ТОО: в чем отличие и что лучше выбрать новичку.

ИП и ТОО: в чем отличие и что лучше выбрать новичку. онлайн бухгалтерия mybuh Начинающий предприниматель, решивший официально зарегистрировать свой бизнес, в первую очередь задается вопросом, какую форму выбрать –ИП или ТОО? Ответ на этот вопрос неоднозначный. Чем отличаются между собой две этих формы, и в каком случае лучше предпочесть ту или иную из них, узнайте далее…

Чем отличается ИП от ТОО с административной точки зрения?

Основное принципиальное отличие ИП от ТОО – то, от чьего лица ведется деятельность. В случае в ИП – это физлицо, в случае с ТОО –юридическое лицо, в составе учредителей которого находится одно или несколько физлиц или других организаций.

Отличия имеются и в степени сложности учреждения. При создании ИП процедура регистрации в налоговых органах не сложная, а в случае с ТОО придется разработать несколько документов, как минимум:

  • Учредительный договор;
  • Устав на двух языках;
  • Учетную политику.

Все изменения в деятельности ТОО и в составе его участников впоследствии придется дополнительно перерегистрировать.

В отличие от ТОО, ИП в некоторых случаях могут на законных основаниях не вести бухгалтерский учет. Также для ТОО предусмотрены гораздо более высокие штрафы за различные административные нарушения.

Также ИП платит гораздо меньше налогов, чем организация.

Складывается впечатление, что все преимущества на стороне ИП, однако это не так.

В случае неудач с бизнесом и при отсутствии возможности рассчитаться по долгам перед кредиторами, ИП отвечает своим личным имуществом. На него могут наложить взыскание судебные исполнители. В случае же с ТОО учредители рискуют только имуществом самой организации и своим имуществом в виде доли участия. Ни на какое другое личное имущество учредителей ТОО судебные исполнители накладывать взыскание не вправе.

Также в случае с ТОО гораздо легче провести продажу бизнеса. Как учредители совокупно, так и один из них, может без труда продать третьим лицам свою долю участия в организации. В случае с ИП такая процедура невозможна: предприниматель сможет продать лишь свое имущество по частям, но не готовый бизнес в виде ИП, с уже наработанным именем и репутацией перед клиентами.

Также ИП невозможно организовать совместно, так, чтобы у соучредителей были равные юридические права. Поэтому, в случае, если желающих организовать общий бизнес несколько, то ТОО – единственный возможный вариант общего дела. В случае с ИП несколько компаньонов смогут только заключить договора о сотрудничестве. Владельцем бизнеса же формально будет являться только один человек, на которого зарегистрировано ИП. 

В чем отличие ИП от ТОО с точки зрения налогообложения и перспектив?

Помимо организационных моментов, при выборе формы следует основное внимание уделить вопросу налогообложения и перспектив развития будущего бизнеса.

Законодательство содержит ограничения по сумме годового дохода и по количеству наемных работников как для ИП, так и для ТОО на различных режимах налогообложения.

Так, для ТОО на упрощенке ограничения следующие (ст.683 НК РК):

  • численность работников не более 30 человек;
  • доход за полугодие более 24 038 МРП (70 118 846 тг. в  2021 г.);
  • отсутствуют структурные подразделения;

Для ИП на упрощенке ограничения аналогичные.

При этом, ТОО на упрощенке уплачивает:

  • 1,5% КПН;
  • 1,5 % Соцналог.

Также от суммы ФОТ работников дополнительно уплачиваются:

  • 10% ИПН (с зарплаты выше 25 МРП);
  • 10% ОПВ (обязательные пенсионные взносы);
  • 3,5% СО (социальные отчисления);
  • 2% ОСМС (обязательное медстрахование);
  • 2% ВОСМС (взносы на медстрахование).

В это же время ИП на упрощенке заплатит ненамного меньше:

  • 3% от дохода (1,5% подоходный налог (ИПН) и 1,5% социальный налог за себя);
  • 10% от своей зарплаты –ОПВ за себя;
  • 3,5% от своей зарплаты – соцотчисления за себя;
  • 5% от 1,4 МЗП (т.е. сумму 2 975 тг. на 2021 г.) – ВОСМС.

За наемных работников дополнительно уплачиваются:

  • 10% ИПН;
  • 10% ОПВ;
  • 3,5% СО;
  • 2% ОСМС;
  • 2% ВОСМС.

Соцналог за работников ИП на упрощенке не платит.

В случае с общеустановленным режимом налогообложения, разница будет более существенной – КПН для ТОО составит 20%, для ИП -10%. При этом следует учесть, что не все виды деятельности позволяют применять упрощенку (пп.3 п.2 и п.3 ст.683 НК РК).

Если бизнес планируется в одной из сфер, где применение упрощенки под запретом, то неверно сделанный в пользу ТОО выбор формы может обернуться уплатой налогов вдвое большей в сравнении с ИП, занятым в аналогичной сфере.

Важно: На период с 01.01.2020 г.-01.01.2023 г. представители малого и микробизнеса, применяющие спецрежимы, освобождены от уплаты КПН (ИПН) и СН (закон РК №290-VI от 27.12.2019 г.)

Также следует иметь ввиду, есть ли в будущем планы и перспективы расширить бизнес. Если в планах начинающего бизнесмена создание филиальной сети в разных городах и полноценное масштабирование –в этом случае ТОО будет предпочтительнее.

Нельзя сбрасывать со счетов такой фактор, как репутация. В глазах многих клиентов ТОО выглядит «солиднее». Если глобальных планов по завоеванию крупного рынка нет, а рассматривается только локальный бизнес –достаточно будет регистрации ИП.

Что же предпочесть?

Четкого ответа на вопрос, что же выгоднее –ИП или ТОО – не существует. В каждой конкретной ситуации предпочтителен будет свой вариант. Стоя перед выбором, начинающий бизнесмен должен ответить себе на ряд вопросов:

1.    Будет ли бизнес вестись единолично или совместно с компаньонами?

2.    Попадает ли вид деятельности под ограничения на применение спецрежима по упрощенной декларации (пп.3 п.2 и п.3 ст.683 НК РК)?

3.    Сможет ли организация в будущем соответствовать ограничениям по доходу и численности персонала?

4.    Планируется ли масштабирование бизнеса?

5.    В случае превышения лимита готов ли собственник к уплате вдвое большей суммы налогов с доходов ТОО в сравнении с ИП?

6.    Есть ли в будущем план продать действующий бизнес?

7.    Готов ли собственник отвечать личным имуществом в случае неудачи?

В зависимости от комбинации ответов на данные вопросы и будет ясно, какой же вариант – ИП или ТОО лучше выбрать конкретному бизнесмену. Для помощи в выборе целесообразно обратиться к налоговому консультанту до начала этапа сбора документов на регистрацию, чтобы сэкономить время и силы и не заниматься сбором документов на регистрацию ТОО, если достаточно зарегистрировать ИП.

Формы собственности бизнеса. Налоги и налоговая отчетность. Основные отличия между ИП и ТОО

Подписывайтесь на онлайн курс доступен на канале Youtube  и в Telegram


Проголосовать

(0)



Лисицкая Вера
Добрый день! Подскажите пожалуйста у меня ИП на упрощенке грузоперевозки транспорт в суб аренде, сейчас хочу еще двоих водителей принять они со своим авто транспортом по з/п буду выплачивать как положено а про транспорт нужно в договоре указать что транспорт их?
03.08.2021

Да, укажите обязательно
Анель Амир
как перевести частное тоо на государственную
10.06.2021

Rustem
Здравствуйте, спасибо за подробное описание на сайте, помогло. У меня вопрос: я хочу открыть ТОО и выбрать 1 ОКЭД, после по тому же действующему ТОО хочу открыть другое ОКЭД параллельно, возможно ли это? То есть может ли одно ТОО осуществлять деятельность по нескольким направлениям? Спасибо
29.04.2021

Да, можно
Шолпан
Здравствуйте. Человек работает в организации в штате, получает ЗП, открывает на себя ИП (торговля), по упрощенке. может ли использовать вычет МЗП при начислении ИПН? и 90% скидку на ИПН если ЗП 60тыс тг? а также на своих работников?
28.04.2021

Вот онлайн калькулятор, проверяйте
Авлокулов Даурен
Здравствуйте, хотел открыть салон красоты ип или тоо открыть спасибо за ответ
13.04.2021

Вам решать, Ип упрощенка - самы простой и уддобный режим.
Айка
Добрый день! Есть ТОО, но временно сейчас не работающий, нужно ли ежемесячно оплачивать налоги, и сдавать отчеты? Если оборота нет, денег там нет? Если да, то просто указать в отчетах что начислены налоги и зп, а оплатить их потом когда будут деньги?
02.04.2021

не работает, отправьте приказом всех в отпуск, отчеты сдавать обязательно, не зависимо работаете или нет.
Ахметова Зарина
Здравствуйте, я не работаю, медстраховку плачу как самозанятый. недавно сестра попросила купить ТОО на себя. Какие теперь мои обязанности? Сотрудников пока никаких нет, только бумаги. Заранее спасибо за ответ!!
07.03.2021

По ТОО необходимо ежемесячно оплачивать налоги по ЗП, плюс сдавать формы. Зависит от режима налогообложения, здесь можно почитать
Телжанулы Айдос
Здравствуйте! Как открыть ИП? Заранее благодарю за ответ.
17.01.2021

информация здесь
Алия Саметовна
Здравствуйте! Может ли учредитель ТОО на упращёнке в одном городе одновременно зарегистрироваться и быть ИП на упращенке в другом городе? Заранее благодарю за ответ.
24.11.2020

может, ограничение по регионам нет. Главное учредителю ТОО применяющего СНР не быть учредителям в другом ТОО применяющем СНР. Такое возможно только в одном ТОО. Для ИП ограничений нет

Оставить комментарий

 
Загрузка кода...
  обновить код