ИП и ТОО: в чем отличие и что лучше выбрать новичку.

ИП и ТОО: в чем отличие и что лучше выбрать новичку.

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 04.08.2021 Количество просмотров 65381
Начинающий предприниматель, решивший официально зарегистрировать свой бизнес, в первую очередь задается вопросом, какую форму выбрать –ИП или ТОО? Ответ на этот вопрос неоднозначный. Чем отличаются между собой две этих формы, и в каком случае лучше предпочесть ту или иную из них, узнайте далее…

Чем отличается ИП от ТОО с административной точки зрения?

Основное принципиальное отличие ИП от ТОО – то, от чьего лица ведется деятельность. В случае в ИП – это физлицо, в случае с ТОО –юридическое лицо, в составе учредителей которого находится одно или несколько физлиц или других организаций.

Отличия имеются и в степени сложности учреждения. При создании ИП процедура регистрации в налоговых органах не сложная, а в случае с ТОО придется разработать несколько документов, как минимум:

  • Учредительный договор;
  • Устав на двух языках;
  • Учетную политику.

Все изменения в деятельности ТОО и в составе его участников впоследствии придется дополнительно перерегистрировать.

В отличие от ТОО, ИП в некоторых случаях могут на законных основаниях не вести бухгалтерский учет. Также для ТОО предусмотрены гораздо более высокие штрафы за различные административные нарушения.

Также ИП платит гораздо меньше налогов, чем организация.

Складывается впечатление, что все преимущества на стороне ИП, однако это не так.

В случае неудач с бизнесом и при отсутствии возможности рассчитаться по долгам перед кредиторами, ИП отвечает своим личным имуществом. На него могут наложить взыскание судебные исполнители. В случае же с ТОО учредители рискуют только имуществом самой организации и своим имуществом в виде доли участия. Ни на какое другое личное имущество учредителей ТОО судебные исполнители накладывать взыскание не вправе.

Также в случае с ТОО гораздо легче провести продажу бизнеса. Как учредители совокупно, так и один из них, может без труда продать третьим лицам свою долю участия в организации. В случае с ИП такая процедура невозможна: предприниматель сможет продать лишь свое имущество по частям, но не готовый бизнес в виде ИП, с уже наработанным именем и репутацией перед клиентами.

Также ИП невозможно организовать совместно, так, чтобы у соучредителей были равные юридические права. Поэтому, в случае, если желающих организовать общий бизнес несколько, то ТОО – единственный возможный вариант общего дела. В случае с ИП несколько компаньонов смогут только заключить договора о сотрудничестве. Владельцем бизнеса же формально будет являться только один человек, на которого зарегистрировано ИП. 

В чем отличие ИП от ТОО с точки зрения налогообложения и перспектив?

Помимо организационных моментов, при выборе формы следует основное внимание уделить вопросу налогообложения и перспектив развития будущего бизнеса.

Законодательство содержит ограничения по сумме годового дохода и по количеству наемных работников как для ИП, так и для ТОО на различных режимах налогообложения.

Так, для ТОО на упрощенке ограничения следующие (ст.683 НК РК):

  • численность работников не более 30 человек;
  • доход за полугодие более 24 038 МРП (70 118 846 тг. в  2021 г.);
  • отсутствуют структурные подразделения;

Для ИП на упрощенке ограничения аналогичные.

При этом, ТОО на упрощенке уплачивает:

  • 1,5% КПН;
  • 1,5 % Соцналог.

Также от суммы ФОТ работников дополнительно уплачиваются:

  • 10% ИПН (с зарплаты выше 25 МРП);
  • 10% ОПВ (обязательные пенсионные взносы);
  • 3,5% СО (социальные отчисления);
  • 2% ОСМС (обязательное медстрахование);
  • 2% ВОСМС (взносы на медстрахование).

В это же время ИП на упрощенке заплатит ненамного меньше:

  • 3% от дохода (1,5% подоходный налог (ИПН) и 1,5% социальный налог за себя);
  • 10% от своей зарплаты –ОПВ за себя;
  • 3,5% от своей зарплаты – соцотчисления за себя;
  • 5% от 1,4 МЗП (т.е. сумму 2 975 тг. на 2021 г.) – ВОСМС.

За наемных работников дополнительно уплачиваются:

  • 10% ИПН;
  • 10% ОПВ;
  • 3,5% СО;
  • 2% ОСМС;
  • 2% ВОСМС.

Соцналог за работников ИП на упрощенке не платит.

В случае с общеустановленным режимом налогообложения, разница будет более существенной – КПН для ТОО составит 20%, для ИП -10%. При этом следует учесть, что не все виды деятельности позволяют применять упрощенку (пп.3 п.2 и п.3 ст.683 НК РК).

Если бизнес планируется в одной из сфер, где применение упрощенки под запретом, то неверно сделанный в пользу ТОО выбор формы может обернуться уплатой налогов вдвое большей в сравнении с ИП, занятым в аналогичной сфере.

Важно: На период с 01.01.2020 г.-01.01.2023 г. представители малого и микробизнеса, применяющие спецрежимы, освобождены от уплаты КПН (ИПН) и СН (закон РК №290-VI от 27.12.2019 г.)

Также следует иметь ввиду, есть ли в будущем планы и перспективы расширить бизнес. Если в планах начинающего бизнесмена создание филиальной сети в разных городах и полноценное масштабирование –в этом случае ТОО будет предпочтительнее.

Нельзя сбрасывать со счетов такой фактор, как репутация. В глазах многих клиентов ТОО выглядит «солиднее». Если глобальных планов по завоеванию крупного рынка нет, а рассматривается только локальный бизнес –достаточно будет регистрации ИП.

Что же предпочесть?

Четкого ответа на вопрос, что же выгоднее –ИП или ТОО – не существует. В каждой конкретной ситуации предпочтителен будет свой вариант. Стоя перед выбором, начинающий бизнесмен должен ответить себе на ряд вопросов:

1.    Будет ли бизнес вестись единолично или совместно с компаньонами?

2.    Попадает ли вид деятельности под ограничения на применение спецрежима по упрощенной декларации (пп.3 п.2 и п.3 ст.683 НК РК)?

3.    Сможет ли организация в будущем соответствовать ограничениям по доходу и численности персонала?

4.    Планируется ли масштабирование бизнеса?

5.    В случае превышения лимита готов ли собственник к уплате вдвое большей суммы налогов с доходов ТОО в сравнении с ИП?

6.    Есть ли в будущем план продать действующий бизнес?

7.    Готов ли собственник отвечать личным имуществом в случае неудачи?

В зависимости от комбинации ответов на данные вопросы и будет ясно, какой же вариант – ИП или ТОО лучше выбрать конкретному бизнесмену. Для помощи в выборе целесообразно обратиться к налоговому консультанту до начала этапа сбора документов на регистрацию, чтобы сэкономить время и силы и не заниматься сбором документов на регистрацию ТОО, если достаточно зарегистрировать ИП.

Формы собственности бизнеса. Налоги и налоговая отчетность. Основные отличия между ИП и ТОО

Подписывайтесь на онлайн курс доступен на канале Youtube  и в Telegram


Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Полезное # ИП и ТОО

Совместная деятельность двух компаний: кто выписывает документы?

Кто должен выписывать документы контрагенту, если две компании ведут совместную деятельность.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # ИП и ТОО

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Можно ли не оформлять ИП при сдаче квартиры в аренду в Казахстане. Какие еще есть официальные варианты оформления. Какой из вариантов выгоднее с точки зрения налогообложения.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

# Полезное # ИП и ТОО

Стартовал прием заявок на гранты в рамках проекта «Бастау Бизнес»

Гранты для реализации бизнес-идей «Бастау Бизнес» в 2024 г. Как получить грант «Бастау Бизнес» в 2024 г.

# Новости # Бухгалтерия

Окончательный расчет при увольнении: что будет основанием для оплаты?

На каком основании выплачивается окончательный расчет при увольнении. Какие документы должны быть в бухгалтерии.

# Полезное # ИП и ТОО

Майнинговый пул: что это и как пройти аккредитацию

Что такое майнинговый пул. Где и как пройти аккредитацию цифрового майнингового пула в Казахстане.

# Новости # МРП в Казахстане

Забыл пароль от ЭЦП: можно ли восстановить.

Что делать, если забыл пароль от ЭЦП. Можно ли восстановить пароль.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить разрешение на ввоз и вывоз лекарств и медицинских изделий в Казахстане

Как и где подать документы на получение разрешения на ввоз и вывоз лекарств, зарегистрированных и незарегистрированных в Казахстане. Какие документы потребуются. Как долго оформляется разрешение. Как оформить документ с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить ЭЦП онлайн не выходя из дома

Как пройти удаленную идентификацию в системе «Правительство для граждан» и получить ЭЦП без посещения ЦОНа. Как получить ЭЦП тем, кто ранее не был зарегистрирован в базе мобильных граждан.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

У кого есть обязанность по выписке ЭСФ в 2024 г.

Нужно ли ип по упрощенке и по общеустановленному режиму выписывать эсф? Кто обязан выписывать ЭСФ в 2024 г.

# Полезное # ИП и ТОО

Проверочный лист за соблюдением Закона «О защите прав потребителей» изменен

Изменения в проверочном листе при проверке соблюдения прав потребителей.

# Новости # Бухгалтерия

Больничный лист выдан за рубежом: можно ли принять его к учету.

Можно ли принять к учету больничный лист, выданный работнику в другой стране.

# Полезное # ИП и ТОО

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются.

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане. Можно ли сделать регистрацию онлайн. Как зарегистрировать ТОО если учредителей несколько. Каковы нюансы регистрации ТОО гражданами РФ и другими иностранцами.

# Полезное # ИП и ТОО

Сколько ОКЭД может быть у ИП на упрощенке

Какое количество ОКЭД ИП на упрощенке может указывать при регистрации.

# Новости # Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

Наши сервисы