Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП 70 000 тг

    МРП 3 450 тг

  • Размер стандартного налогового вычета 14 МРП (48 300 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год 3 528 МРП (12 171 600 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие 24 038 МРП (82 931 100 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год 144 184 МРП (497 434 800 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год 20 000 МРП (69 000 000 тг)

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 17.02.2023 Количество просмотров 21767
Сдача жилья в аренду –выгодный бизнес. Эта ниша популярна и многие мечтают заняться посуточной или долгосрочной арендой. Но как и при занятии любым видом предпринимательской деятельности, арендодателям придется платить налоги. Обязательно ли оформляться в качестве ИП или можно обойтись без этого? И какой вариант выгоднее и позволяет платить меньше налогов? Расскажем далее…

Если не открывать ИП.

Если будущий арендодатель по какой-либо причине не хочет открывать ИП, это не повод работать неофициально и рисковать получить штраф.

Возможность физлицу не регистрироваться в качестве ИП предусмотрена ст.35 Предпринимательского кодекса РК (при этом лицо не должно использовать труд наемных работников на постоянной основе).

Есть два варианта, как можно обойтись без регистрации ИП и при этом быть добросовестным налогоплательщиком:

1.    стать плательщиком ЕСП;

2.    отчитываться в налоговую как физическое лицо.

Стать плательщиком ЕСП легко –достаточно ежемесячно перечислять в бюджет сумму единого совокупного платежа. Она зависит от того, где зарегистрирован плательщик: в городской или в сельской местности. Горожане заплатят в бюджет 1 МРП, сельские жители -0,5 МРП (ст. 774 НК РК).

Оплатить сумму ЕСП можно:

  • через мобильное приложение банка (kaspi.kz, Homebank и т.д.);
  • в кассе любого банка;
  • в отделениях АО «Казпочта».

Никакой налоговой отчетности сдавать не требуется, как и покупать кассовый аппарат.

Но есть некоторые ограничения:

  • доход за календарный год не должен превышать 1 175 МРП (49 937 500 тг. в 2021 г.);
  • как было отмечено выше -нельзя использовать труд наемных работников (например, официально нанять горничную для уборки и т.д);
  • нельзя сдавать имущество в аренду юридическому лицу;
  • нельзя предоставлять в аренду имущество, которое не является жилищем.

При этом, согласно пп.25 ст.2 Закона № 94-I от 16.04.1997 г. «О жилищных отношениях», под «жилищем» понимается отдельная жилая единица, предназначенная и используемая для постоянного проживания, отвечающая установленным техническим, санитарным и другим обязательным требованиям:

  • индивидуальный жилой дом;
  • квартира;
  • комната в общежитии.

Нежилое коммерческое помещение (например, квартиру, выведенную из жилого фонда и переоборудованную под магазин или салон красоты) плательщик ЕСП сдавать в аренду не может.

Второй вариант, как официально сдавать в аренду недвижимость, не оформляя ИП – отчитываться как физлицо по полученному доходу. Такая возможность предусмотрена пп.5 п.1 ст.330 НК РК.

В этом случае необходимо будет:

  • ежегодно сдавать декларацию по ф.240.00 до 31 марта будущего года (за 2021 г. – до 31.03.2022 г.);
  • оплачивать 10% от полученного дохода в виде ИПН до 10 апреля будущего года (за 2021 г. – до 10.04.2022 г.).

Если открыть ИП.

Если будущий арендодатель решил все же открыть ИП, то можно выбрать один из следующих режимов налогообложения (ст.683 НК РК):

1.    ИП на патенте;

2.    ИП на основе упрощенной декларации («на упрощенке»).

ИП на патенте платит меньше налогов, но имеет более низкий предел дохода: годовой доход не должен превышать 3 528 МРП (10 291 176 тг. на 2021 г.). Ставка ИПН по патенту –всего 1 % от дохода (п.2 ст.686 НК РК).

Но в 2020-2021 г. ограничения и требования к применению патента стали жестче. Так, ИП на патенте:

  • ограничены по применению видов деятельности (пп.3 п.1 ст.685 НК РК), но по сдаче в аренду данный спецрежим применять можно;
  • обязаны применять онлайн-кассу;
  • обязаны платить ВОСМС, ОПВ и СО за себя;
  • не могу нанимать работников.

При выборе данного режима налогообложения необходимо будет подавать в налоговую расчет по ф.911.00. Период действия патента можно выбрать самостоятельно (на месяц, на несколько месяцев, на год).

Помимо 1% от дохода уплачивается за себя (минимум от суммы 42 500 тг.):

  • ОПВ — 10%;
  • соцотчисления — 3,5%;
  • ВОСМС 5% от 1,4 МЗП — 2 975 тг.

Т.е. минимально придется оплачивать каждый месяц соцплатежей на сумму:

(42 500 *10%) +(42 500 *3,5%) +2 975 = 4 250 +1 488 +2 975 = 8 713 тг.

Второй вариант для желающих оформить ИП: применить спецрежим на основе упрощенной декларации.

В этом случае выше сумма предельного дохода: 24 038 МРП (70 118 846 тг.на 2021) за полугодие. Раз в полгода нужно сдавать отчётность по форме 910.00.

Ставка налога -3%, также уплачиваются соцплатежи за себя (аналогично ИП на патенте).

Но есть приятная новость: ИП на патенте и ИП на упрощенке освобождены от уплаты налогов до 1 января 2023, согласно Закону РК № 290-VІ ЗРК от 27.12.2019 г. Т.е. уплачивать в 2021 и 2022 г. придется только соцплатежи за себя.

ИП на упрощенке может нанимать работников. Но за них также придется уплачивать налоги и соцплатежи. Можно работать с юридическими лицами.

Если планируется прием наличных или оплата картой от арендаторов – необходимо будет приобрести онлайн-кассу.

Что же выгоднее?

Для удобства представим все варианты, доступные для арендодателя, в сводной таблице.

Параметр

ЕСП

Физлицо

ИП на патенте

ИП на упрощенке

Предельный доход 1 175 МРП 3 528 МРП 24 038 МРП
ИПН 1 или 0,5 МРП распределяется в следующей пропорции:
• 10% ИПН;
• 20% СО;
• 30% ОПВ;
• 40% ОСМС
0,1 0,015 0,015
Соцналог 1,5% минус СО 1,5% минус СО
ОПВ 0,1 0,1
ВОСМС 5% от 1,4 МЗП 5% от 1,4 МЗП
Соцотчисления 0,035 0,035
Отчетность 240.00 911.00 910.00
Отчетный период год 1–12 месяцев полугодие
Наемные работники нельзя нельзя нельзя можно

Однозначного ответа «что выгоднее» дать нельзя –все зависит от конкретной ситуации:

  • сдается ли жилая квартира или выведенная из жилого фонда;
  • сможет ли арендодатель обходиться без наемных работников;
  • планирует ли он работать с юридическими лицами;
  • на какую сумму годового дохода он рассчитывает (насколько высока сумма аренды);
  • стоит ли задача накопить себе на пенсию или отчислять за себя СО с целью получить выплаты при выходе в декрет (если арендодатель –женщина) и т.д.

Подсказать оптимальный вариант с учетом именно вашей ситуации смогут специалисты «Mybuh.kz». В рамках консультации вы получите исчерпывающую информацию о том, что будет выгодно именно для вас и почему. Оставляйте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Новости #Налоги

Можно ли будет в 2023 г. применять упрощенку при аренде помещений?

Смогут ли ИП применять упрощенку, при сдаче в аренду помещений в 2023 г. На какой режим налогообложения следует перейти.

#Новости #Юридические услуги

Обязан ли субподрядчик иметь лицензию на СМР?

Нужно ли субподрядчику тоже иметь лицензию на ведение строительно-монтажных работ, если у генерального подрядчика есть такая лицензия.

#Полезное #ИП и ТОО

Как иностранцу-резиденту ЕАЭС открыть бизнес в Казахстане

Как иностранному гражданину –резиденту стран, входящих в ЕАЭС, открыть компанию в Казахстане. Можно ли нерезиденту открыть ИП в Казахстане. Как производится налогообложение компаний с учредителем-нерезидентом из стран ЕАЭС.

#Полезное #ИП и ТОО

Как получить лицензию на продажу алкогольной продукции в Казахстане.

Получение лицензии на алкоголь: как получить и сколько стоит. Как и где оформить лицензию на продажу и хранение алкогольной продукции. Сколько стоит лицензия. Как получить дубликат лицензии или переоформить ее.

#Новости #Налоги

Какие налоги и соцплатежи платит ИП на упрощенке в 2023 г. за себя?

Какие налоги и соцплатежи в свою пользу должен уплачивать ИП на упрощенке в 2023 г. при наличии дохода и при его отсутствии.

#Полезное #О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

#Полезное #ИП и ТОО

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются.

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане. Можно ли сделать регистрацию онлайн. Как зарегистрировать ТОО если учредителей несколько. Каковы нюансы регистрации ТОО гражданами РФ и другими иностранцами.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Новости #Налоги

Может ли ИП применять упрощенку, если имущество в доверительном управлении?

Имеет ли право ИП работать по упрощенке, если передал свое имущество в доверительное управление или сам осуществляет доверительное управление имуществом.

#Новости #Бухгалтерия

Kaspi и чек ККМ: когда выбивать и какой вид оплаты указывать.

Как правильно провести по кассе оплату через Каспи.

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидация ТОО в Казахстане: каков порядок проведения и сроки процедуры.

Закрыть ТОО в Казахстане. Как провести ликвидацию ТОО в Казахстане. Какие этапы нужно пройти. Какие документы и в какие сроки необходимо подготовить и куда подается заявление о снятии с регистрации.

#Полезное #ИП и ТОО

Сколько ОКЭД может быть у ИП на упрощенке

Какое количество ОКЭД ИП на упрощенке может указывать при регистрации.

#Полезное #ИП и ТОО

Как закрыть НКО в Казахстане?

Каков порядок ликвидации некоммерческой организации (НКО) в Казахстане. Какие действия нужно предпринять. Уведомлять ли налоговую.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Как ТОО перейти с общеустановленного режима на упрощенку.

При каких условиях ТОО на ОУР может перейти на режим ТОО на упрощенке. Что для этого необходимо сделать.

#Полезное #ИП и ТОО

Можно ли открыть ИП несовершеннолетнему в Казахстане?

Имеет ли право несовершеннолетний зарегистрировать ИП в Казахстане и вести предпринимательскую деятельность от своего имени. Что нужно для получения права на открытие ИП в возрасте до 18 лет.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Регистрация ИП в Казахстане

Как самостоятельно зарегистрировать ИП. Как провести регистрацию удаленно. Что понадобится для открытия ИП. В чем преимущество открытия ИП с помощью специалистов Mybuh.kz.

Новые видео на Youtube youtube-image

Наши сервисы

НАЗАД

Комментарии

АННА 07.02.2023, 22:45
Здравствуйте. Подскажите. как подтвердить доходы самозанятому от аренды комнаты собственного жилья? Можно ли сдать декларацию 240.00 как физ.лицо? (являюсь плательщиком ЕСП).

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 17.02.2023, 14:18
Здравствуйте! Декларацию 240.00 сдают физлица не плательщики ЕСП, затем оплачивают налог 10% с дохода. Плательщики ЕСП не сдают декларации, подтверждать доходы не нужно, необходимо только ежемесячно уплачивать единый совокупный платеж. 
АННА 23.01.2023, 23:30
Здравствуйте!В 2022 г сдавали комнату физ.лицу в своем доме(муж собственник) ,намерен подать декларацию 240.00 за 2022 год, и указать доходы от сдачи в аренду.Какие документы прилагать к данной декларации (договор,расписка)? Какие обязательства возникают после сдачи декларации?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 01.02.2023, 12:02
Здравствуйте! Нет, к декларации прикреплять ничего не нужно, только сдаете отчет. 
Тюлюпова Галия 19.01.2023, 12:32
Через три года я выйду на пенсию и хочу открыть ИП (сдача жилья в аренду), чтобы последние три года делать пенсионные отчисления. Что в этом случае выгоднее ИП на основе патента или ИП на основе упращенки? Мне нужно будет приобрести кассовый аппарат?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 01.02.2023, 11:54
Здравствуйте! ИП на патенте платит меньше налогов, но лимит дохода – не выше 3 528 МРП в год. ИП на упрощенном режиме платит налог 3% от дохода, но лимит дохода - не выше 24 038 МРП за полугодие. Если планируется прием наличных или оплата картой от арендаторов – необходимо будет приобрести онлайн-кассу. 
Айнур 27.12.2022, 15:49
Добрый день! я хочу сдать в аренду свою квартиру юрлицу, что мне для этого надо сделать? можно ли открыть ИП онлайн, сама живу за пределами РК.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 23.01.2023, 17:01
Здравствуйте! Для сдачи квартиры в аренду Вы можете стать плательщиком ЕСП или открыть ИП. Вы также можете оставить заявку для получения более подробной консультации по данному вопросу  – на нашем сайте или позвонить по номеру +7 (727) 312 36 90. Наши специалисты Вас проконсультируют! 
Айнура 07.11.2022, 15:57
Здравствуйте, могу я оплачитвать ЕСП, и сдавать 2 квартиры?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 08.11.2022, 09:35
Добрый день! Подсказать оптимальный вариант с учетом именно вашей ситуации смогут наши специалисты. В рамках консультации вы получите исчерпывающую информацию о том, что будет выгодно именно для вас и почему. Оставляйте заявку на сайте или по номеру +7 (727) 312 36 90 и мы свяжемся с вами в рабочее время.
Ивашкене Марина 05.08.2022, 11:36
Здравствуйте, а если ИП на общеустановленном режиме, и сдает свою квартиру физ.лицу, то как быть с налогообложением

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.10.2022, 12:41
Добрый день! За консультацией по данному вопросу Вы можете обратиться к нашим специалистам, оставив заявку на нашем сайте или по номеру телефона +7 (727) 312 36 90.
Рустам 05.12.2021, 22:53
Доброго времени суток, при сдаче квартиру физлицам, при этом сам физлицо, какой договор лучше составить? Договор аренды или договор найма?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 06.12.2021, 16:40
Добрый день! На аренду жилья составляется договор аренды.
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...