Налоговый отчетный период стартовал! Не забудьте сдать 910 и 200 формы до 15 августа!

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 24.06.2025 Количество просмотров 68689
Сдача жилья в аренду –выгодный бизнес. Эта ниша популярна и многие мечтают заняться посуточной или долгосрочной арендой. Но как и при занятии любым видом предпринимательской деятельности, арендодателям придется платить налоги. Обязательно ли оформляться в качестве ИП или можно обойтись без этого? И какой вариант выгоднее и позволяет платить меньше налогов? Расскажем далее…

Если не открывать ИП.

Если будущий арендодатель по какой-либо причине не хочет открывать ИП, это не повод работать неофициально и рисковать получить штраф.

Возможность физлицу не регистрироваться в качестве ИП предусмотрена ст.35 Предпринимательского кодекса РК (при этом лицо не должно использовать труд наемных работников на постоянной основе).

При этом есть вариант, как можно обойтись без регистрации ИП и при этом быть добросовестным налогоплательщиком: отчитываться в налоговую как физическое лицо. Такая возможность предусмотрена пп.4 п.1 ст.330 НК РК.

В этом случае необходимо будет:

  • ежегодно сдавать декларацию по ф.270.00 до 15 сентября будущего года (за 2025 г. – до 15.09.2026 г.);
  • оплачивать 10% от полученного дохода в виде ИПН до 25 сентября будущего года (за 2025 г. – до 25.09.2026 г.).

Если открыть ИП.

Если будущий арендодатель решил все же открыть ИП, то можно выбрать один из следующих режимов налогообложения (ст.683 НК РК):

1.    ИП на патенте;

2.    ИП на основе упрощенной декларации («на упрощенке»).

ИП на патенте платит меньше налогов, но имеет более низкий предел дохода: годовой доход не должен превышать 3 528 МРП (13 872 096 тг. на 2025 г.). Ставка ИПН по патенту –всего 1 % от дохода (п.2 ст.686 НК РК).

Но нужно соблюдать ограничения и требования к применению патента. Так, ИП на патенте:

  • ограничены по применению видов деятельности (пп.3 п.1 ст.685 НК РК), но по сдаче в аренду данный спецрежим применять можно;
  • обязаны применять онлайн-кассу;
  • обязаны платить ВОСМС, ОПВ, ОПВР и СО за себя;
  • не могут нанимать работников.

При выборе данного режима налогообложения необходимо будет подавать в налоговую расчет по ф.911.00. Период действия патента можно выбрать самостоятельно (на месяц, на несколько месяцев, на год).

Помимо 1% от дохода уплачивается за себя (минимум от суммы 85 000 тг.):

  • ОПВ — 10%;
  • ОПВР - 2,5 %;
  • соцотчисления — 5%;
  • ВОСМС 5% от 1,4 МЗП — 5 950 тг.

Т.е. минимально придется оплачивать каждый месяц соцплатежей на сумму:

(85 000 *10%) + (85 000*2,5%) +(85 000 *5%) +5 950 = 8 500 +2 125 + 4 250 +5 950 = 20 825 тг.

Второй вариант для желающих оформить ИП: применить спецрежим на основе упрощенной декларации.

В этом случае выше сумма предельного дохода: 24 038 МРП (94 517 416 тг. на 2025 г.) за полугодие. Раз в полгода нужно сдавать отчётность по форме 910.00.

Ставка налога -3%, также уплачиваются соцплатежи за себя (аналогично ИП на патенте).

ИП на упрощенке может нанимать работников. Но за них также придется уплачивать налоги и соцплатежи. Можно работать с юридическими лицами.

Если планируется прием наличных или оплата картой от арендаторов – необходимо будет приобрести онлайн-кассу.

Что же выгоднее?

Для удобства представим все варианты, доступные для арендодателя, в сводной таблице.

Параметр

Физлицо

ИП на патенте

ИП на упрощенке

Предельный доход 3 528 МРП 24 038 МРП
ИПН 10% 1% 1,5%
Соцналог --- 1,5% минус СО
ОПВ 10% 10%
ВОСМС 5% от 1,4 МЗП 5% от 1,4 МЗП
 ОПВР
 2,5%  2,5%
Соцотчисления 5% 5%
Отчетность 270.00 911.00 910.00
Отчетный период год 1–12 месяцев полугодие
Наемные работники нельзя нельзя можно

Однозначного ответа «что выгоднее» дать нельзя –все зависит от конкретной ситуации:

  • сдается ли жилая квартира или выведенная из жилого фонда;
  • сможет ли арендодатель обходиться без наемных работников;
  • планирует ли он работать с юридическими лицами;
  • на какую сумму годового дохода он рассчитывает (насколько высока сумма аренды);
  • стоит ли задача накопить себе на пенсию или отчислять за себя СО с целью получить выплаты при выходе в декрет (если арендодатель –женщина) и т.д.

Подсказать оптимальный вариант с учетом именно вашей ситуации смогут специалисты «Mybuh.kz». В рамках консультации вы получите исчерпывающую информацию о том, что будет выгодно именно для вас и почему. Оставляйте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Новости # Бухгалтерия

Кто сдает отчет по труду за 2 квартал до 10 июля 2025 года?

Сдача отчетности по труду в 2025 г. по форме 1-Т квартальная

# Новости # МРП в Казахстане

Как отдыхаем на День Конституции в августе 2025 года

Праздничные дни в августе 2025 г.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

Технические работы в ИС ЭСФ 4 июля 2025 года

Проведение технических работ в информационной системе «Электронные счета-фактуры».

# Новости # Налоги

Криптовалюта: как считать доход и налоги, как отражать в отчетности

Как учитывать доход от купли-продажи цифровых активов. Как отражать доход от криптовалюты в налоговой отчетности. Регистрировать ли ИП.

# Полезное # ИП и ТОО

Может ли ИП одновременно работать у своего контрагента по трудовому договору?

Можно ли совмещать работу по трудовому договору и оказание услуг в качестве ИП одной и той же компании.

# Полезное # ИП и ТОО

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: будет ли штраф

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременное открытие ИП.

# Полезное # ИП и ТОО

Можно ли открыть несколько ТОО на одного человека

Есть ли ограничения по количеству ТОО, которые может открыть один человек в Казахстане

# Полезное # О налогах

Налог на имущество ИП и ТОО, ставки налога на имущество, как уплачивать налог

Как и по каким ставкам уплачивается налог на имущество ИП и ТОО в Казахстане. Чем в расчете и уплате налога поможет «Mybuh.kz».

# Полезное # ИП и ТОО

Может ли ИП совмещать два режима налогообложения?

Допустимо ли ИП одновременно совмещать два режима налогообложения. Как это оформить. Что нужно сделать помимо добавления нового ОКЭД.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Полезное # ИП и ТОО

Подача заявок на гранты в рамках проекта «Бастау Бизнес»

Гранты для реализации бизнес-идей «Бастау Бизнес» в 2025 г. Как получить грант «Бастау Бизнес» в 2025 г.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить лицензию на продажу алкогольной продукции в Казахстане.

Получение лицензии на алкоголь: как получить и сколько стоит. Как и где оформить лицензию на продажу и хранение алкогольной продукции. Сколько стоит лицензия. Как получить дубликат лицензии или переоформить ее.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидация и перерегистрация ТОО в Казахстане в 2025 г.

Как провести ликвидацию и перерегистрацию ТОО в Казахстане. Узнайте шаги, сроки, стоимость и получите ответы на популярные вопросы.

# Полезное # ИП и ТОО

Регистрация ИП в Казахстане: могут ли регистрировать ИП иностранные граждане.

Могут ли регистрировать ИП в Казахстане граждане стран СНГ.

# Полезное # ИП и ТОО

Как ТОО перейти с общеустановленного режима на упрощенку.

При каких условиях ТОО на ОУР может перейти на режим ТОО на упрощенке. Что для этого необходимо сделать.

# Полезное # ИП и ТОО

Вывеска и реклама: в чем разница?

В чем отличие вывески от рекламы. Как аргументировать отказ оплачивать плату за размещение наружной рекламы, если налоговая признает объектом обложения вывеску.

# Новости # Налоги

ДГД по Западно-Казахстанской изменило местонахождение

Местонахождение департамента госдоходов по Западно-Казахстанской области.

# Полезное # ИП и ТОО

Финансовая поддержка частного предпринимательства, реализуемая специальным фондом

Система гарантирования обязательств субъектов частного предпринимательства с помощью специального фонда развития частного предпринимательства.

Наши сервисы