Налоговый отчетный период стартовал.
Не забудьте сдать 913 и 200 формы до 15 ноября!

Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП 70 000 тг

    МРП 3 450 тг

  • Размер стандартного налогового вычета 14 МРП (48 300 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год 3 528 МРП (12 171 600 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие 24 038 МРП (82 931 100 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год 144 184 МРП (497 434 800 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год 20 000 МРП (69 000 000 тг)

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 14.09.2023 Количество просмотров 32026
Сдача жилья в аренду –выгодный бизнес. Эта ниша популярна и многие мечтают заняться посуточной или долгосрочной арендой. Но как и при занятии любым видом предпринимательской деятельности, арендодателям придется платить налоги. Обязательно ли оформляться в качестве ИП или можно обойтись без этого? И какой вариант выгоднее и позволяет платить меньше налогов? Расскажем далее…

Если не открывать ИП.

Если будущий арендодатель по какой-либо причине не хочет открывать ИП, это не повод работать неофициально и рисковать получить штраф.

Возможность физлицу не регистрироваться в качестве ИП предусмотрена ст.35 Предпринимательского кодекса РК (при этом лицо не должно использовать труд наемных работников на постоянной основе).

Есть два варианта, как можно обойтись без регистрации ИП и при этом быть добросовестным налогоплательщиком:

1.    стать плательщиком ЕСП;

2.    отчитываться в налоговую как физическое лицо.

Стать плательщиком ЕСП легко –достаточно ежемесячно перечислять в бюджет сумму единого совокупного платежа. Она зависит от того, где зарегистрирован плательщик: в городской или в сельской местности. Горожане заплатят в бюджет 1 МРП, сельские жители -0,5 МРП (ст. 774 НК РК).

Оплатить сумму ЕСП можно:

  • через мобильное приложение банка (kaspi.kz, Homebank и т.д.);
  • в кассе любого банка;
  • в отделениях АО «Казпочта».

Никакой налоговой отчетности сдавать не требуется, как и покупать кассовый аппарат.

Но есть некоторые ограничения:

  • доход за календарный год не должен превышать 1 175 МРП (4 053 750 тг. в 2023 г.);
  • как было отмечено выше -нельзя использовать труд наемных работников (например, официально нанять горничную для уборки и т.д);
  • нельзя сдавать имущество в аренду юридическому лицу;
  • нельзя предоставлять в аренду имущество, которое не является жилищем.

При этом, согласно пп.25 ст.2 Закона № 94-I от 16.04.1997 г. «О жилищных отношениях», под «жилищем» понимается отдельная жилая единица, предназначенная и используемая для постоянного проживания, отвечающая установленным техническим, санитарным и другим обязательным требованиям:

  • индивидуальный жилой дом;
  • квартира;
  • комната в общежитии.

Нежилое коммерческое помещение (например, квартиру, выведенную из жилого фонда и переоборудованную под магазин или салон красоты) плательщик ЕСП сдавать в аренду не может.

Важно: Применение ЕСП официально завершится с 01.01.2024 г. Если не будет принято решение о продлении применения данного режима, плательщикам ЕСП с нового года придется регистрировать ИП или сдавать ф.240.00

Второй вариант, как официально сдавать в аренду недвижимость, не оформляя ИП – отчитываться как физлицо по полученному доходу. Такая возможность предусмотрена пп.5 п.1 ст.330 НК РК.

В этом случае необходимо будет:

  • ежегодно сдавать декларацию по ф.240.00 до 31 марта будущего года (за 2023 г. – до 31.03.2024 г.);
  • оплачивать 10% от полученного дохода в виде ИПН до 10 апреля будущего года (за 2023 г. – до 10.04.2024 г.).

Если открыть ИП.

Если будущий арендодатель решил все же открыть ИП, то можно выбрать один из следующих режимов налогообложения (ст.683 НК РК):

1.    ИП на патенте;

2.    ИП на основе упрощенной декларации («на упрощенке»).

ИП на патенте платит меньше налогов, но имеет более низкий предел дохода: годовой доход не должен превышать 3 528 МРП (12 171 600 тг. на 2023 г.). Ставка ИПН по патенту –всего 1 % от дохода (п.2 ст.686 НК РК).

Но в 2023 г. ограничения и требования к применению патента стали жестче. Так, ИП на патенте:

  • ограничены по применению видов деятельности (пп.3 п.1 ст.685 НК РК), но по сдаче в аренду данный спецрежим применять можно;
  • обязаны применять онлайн-кассу;
  • обязаны платить ВОСМС, ОПВ и СО за себя;
  • не могу нанимать работников.

При выборе данного режима налогообложения необходимо будет подавать в налоговую расчет по ф.911.00. Период действия патента можно выбрать самостоятельно (на месяц, на несколько месяцев, на год).

Помимо 1% от дохода уплачивается за себя (минимум от суммы 70 000 тг.):

  • ОПВ — 10%;
  • соцотчисления — 3,5%;
  • ВОСМС 5% от 1,4 МЗП — 4 900 тг.

Т.е. минимально придется оплачивать каждый месяц соцплатежей на сумму:

(70 000 *10%) +(70 000 *3,5%) +4 900 = 7 000 +2 450 +4 900 = 14 350 тг.

Второй вариант для желающих оформить ИП: применить спецрежим на основе упрощенной декларации.

В этом случае выше сумма предельного дохода: 24 038 МРП (82 931 100 тг. на 2023 г.) за полугодие. Раз в полгода нужно сдавать отчётность по форме 910.00.

Ставка налога -3%, также уплачиваются соцплатежи за себя (аналогично ИП на патенте).

ИП на упрощенке может нанимать работников. Но за них также придется уплачивать налоги и соцплатежи. Можно работать с юридическими лицами.

Если планируется прием наличных или оплата картой от арендаторов – необходимо будет приобрести онлайн-кассу.

Что же выгоднее?

Для удобства представим все варианты, доступные для арендодателя, в сводной таблице.

Параметр

ЕСП

Физлицо

ИП на патенте

ИП на упрощенке

Предельный доход 1 175 МРП 3 528 МРП 24 038 МРП
ИПН 1 или 0,5 МРП распределяется в следующей пропорции:
• 10% ИПН;
• 20% СО;
• 30% ОПВ;
• 40% ОСМС
0,1 0,015 0,015
Соцналог 1,5% минус СО 1,5% минус СО
ОПВ 0,1 0,1
ВОСМС 5% от 1,4 МЗП 5% от 1,4 МЗП
Соцотчисления 0,035 0,035
Отчетность 240.00 911.00 910.00
Отчетный период год 1–12 месяцев полугодие
Наемные работники нельзя нельзя нельзя можно

Однозначного ответа «что выгоднее» дать нельзя –все зависит от конкретной ситуации:

  • сдается ли жилая квартира или выведенная из жилого фонда;
  • сможет ли арендодатель обходиться без наемных работников;
  • планирует ли он работать с юридическими лицами;
  • на какую сумму годового дохода он рассчитывает (насколько высока сумма аренды);
  • стоит ли задача накопить себе на пенсию или отчислять за себя СО с целью получить выплаты при выходе в декрет (если арендодатель –женщина) и т.д.

Подсказать оптимальный вариант с учетом именно вашей ситуации смогут специалисты «Mybuh.kz». В рамках консультации вы получите исчерпывающую информацию о том, что будет выгодно именно для вас и почему. Оставляйте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)
НАЗАД

Комментарии

Татьяна 03.08.2023, 19:51
Квартиру для командировочных сдавать, как с налогами и документами оформлять

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 04.08.2023, 11:04
Добрый день! Ознакомьтесь пожалуйста со статьей: https://mybuh.kz/useful/sdacha-kvartiry-v-arendu-v-kazakhstane-oformlyat-ili-ne-oformlyat-ip.html  
Динара 29.06.2023, 18:03
Здравствуйте у меня Ип есть . Как официально сдавать квартиру у меня вопрос 87759111518

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 30.06.2023, 15:01
Добрый день! Менеджер с Вами свяжется , ожидайте.
Юлия 13.06.2023, 08:07
Квартиру для командировочных сдавать, как с налогами и документами оформлять

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 13.06.2023, 09:23
Добрый день! Для получения консультации, оставьте пожалуйста ваши контактные данные 
Равиль 11.06.2023, 12:31
Добрый день! Как оплатить налоги по ИП на пол года по аренде и управлению собственной недвижимостью? Имеется патент (срок действия до 30 июня). Нужно оплатить налог на следующие пол года. Спасибо

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Добрый день! Оставьте пожалуйста ваши контактные данные, менеджер с вами свяжется 
АННА 07.02.2023, 22:45
Здравствуйте. Подскажите. как подтвердить доходы самозанятому от аренды комнаты собственного жилья? Можно ли сдать декларацию 240.00 как физ.лицо? (являюсь плательщиком ЕСП).

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 17.02.2023, 14:18
Здравствуйте! Декларацию 240.00 сдают физлица не плательщики ЕСП, затем оплачивают налог 10% с дохода. Плательщики ЕСП не сдают декларации, подтверждать доходы не нужно, необходимо только ежемесячно уплачивать единый совокупный платеж. 
АННА 23.01.2023, 23:30
Здравствуйте!В 2022 г сдавали комнату физ.лицу в своем доме(муж собственник) ,намерен подать декларацию 240.00 за 2022 год, и указать доходы от сдачи в аренду.Какие документы прилагать к данной декларации (договор,расписка)? Какие обязательства возникают после сдачи декларации?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 01.02.2023, 12:02
Здравствуйте! Нет, к декларации прикреплять ничего не нужно, только сдаете отчет. 
Тюлюпова Галия 19.01.2023, 12:32
Через три года я выйду на пенсию и хочу открыть ИП (сдача жилья в аренду), чтобы последние три года делать пенсионные отчисления. Что в этом случае выгоднее ИП на основе патента или ИП на основе упращенки? Мне нужно будет приобрести кассовый аппарат?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 01.02.2023, 11:54
Здравствуйте! ИП на патенте платит меньше налогов, но лимит дохода – не выше 3 528 МРП в год. ИП на упрощенном режиме платит налог 3% от дохода, но лимит дохода - не выше 24 038 МРП за полугодие. Если планируется прием наличных или оплата картой от арендаторов – необходимо будет приобрести онлайн-кассу. 
Айнур 27.12.2022, 15:49
Добрый день! я хочу сдать в аренду свою квартиру юрлицу, что мне для этого надо сделать? можно ли открыть ИП онлайн, сама живу за пределами РК.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 23.01.2023, 17:01
Здравствуйте! Для сдачи квартиры в аренду Вы можете стать плательщиком ЕСП или открыть ИП. Вы также можете оставить заявку для получения более подробной консультации по данному вопросу  – на нашем сайте или позвонить по номеру +7 (727) 312 36 90. Наши специалисты Вас проконсультируют! 
Айнура 07.11.2022, 15:57
Здравствуйте, могу я оплачитвать ЕСП, и сдавать 2 квартиры?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 08.11.2022, 09:35
Добрый день! Подсказать оптимальный вариант с учетом именно вашей ситуации смогут наши специалисты. В рамках консультации вы получите исчерпывающую информацию о том, что будет выгодно именно для вас и почему. Оставляйте заявку на сайте или по номеру +7 (727) 312 36 90 и мы свяжемся с вами в рабочее время.
Ивашкене Марина 05.08.2022, 11:36
Здравствуйте, а если ИП на общеустановленном режиме, и сдает свою квартиру физ.лицу, то как быть с налогообложением

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.10.2022, 12:41
Добрый день! За консультацией по данному вопросу Вы можете обратиться к нашим специалистам, оставив заявку на нашем сайте или по номеру телефона +7 (727) 312 36 90.
Рустам 05.12.2021, 22:53
Доброго времени суток, при сдаче квартиру физлицам, при этом сам физлицо, какой договор лучше составить? Договор аренды или договор найма?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 06.12.2021, 16:40
Добрый день! На аренду жилья составляется договор аренды.
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Налоги

«Налог на наследство»: существует ли он в Казахстане?

Нужно ли наследникам уплачивать какие-либо налог в бюджет при получении наследства. В каких случаях этого можно избежать.

# Полезное # ИП и ТОО

Как ИП поменять ОКЭД или добавить ОКЭД по вторичным видам деятельности.

Как ИП поменять или добавить ОКЭД онлайн. Как ИП изменить текущий ОКЭД или добавить вторичный. Как это сделать онлайн с помощью «Кабинета респондента» на сайте Комитета по статистике или через портал e-license.

# Полезное # ИП и ТОО

Может ли гражданин РФ зарегистрировать ТОО в Казахстане, не выезжая с территории РФ?

Возможно ли гражданину РФ открыть в Казахстане ТОО без посещения страны. Что для этого потребуется.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

# Полезное # ИП и ТОО

Как изменить наименование ИП?

Как сменить наименование ИП, если предприниматель хочет называться по другому.

# Полезное # ИП и ТОО

Сколько ОКЭД может быть у ИП на упрощенке

Какое количество ОКЭД ИП на упрощенке может указывать при регистрации.

# Полезное # НДС, СНТ, ЭСФ

СНТ в Казахстане: на какие товары выписывать, сроки, штрафы.

Что такое Сопроводительная Накладная на Товар и на какие виды товаров она оформляется. С какого периода выписка СНТ обязательна для казахстанских предпринимателей и организаций. Какая ответственность предусмотрена за не выписку или ошибки в СНТ.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Бизнес

Заявка на грант на развитие бизнеса

Кто может подать заявку на грант на развитие бизнеса. Где подать заявку. В каком объеме выделяется грант.

# Полезное # ИП и ТОО

ИП планирует получить кредит от государства: на какие цели можно потратить средства?

Как ИП на упрощенке без НДС учитывать кредит на поддержание своей деятельности для малого предпринимательства, полученный от государства. На какие цели можно тратить средства.

# Новости # Финансы

Декретные выплаты женщине ИП на упрощенке: как получить максимальную сумму.

Как сделать так, чтобы при выходе в декрет женщина-ИП на упрощенке получила максимально возможную сумму декретных выплат.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Новости # Бухгалтерия

Kaspi и чек ККМ: когда выбивать и какой вид оплаты указывать.

Как правильно провести по кассе оплату через Каспи.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # ИП и ТОО

Совместная деятельность двух компаний: кто выписывает документы?

Кто должен выписывать документы контрагенту, если две компании ведут совместную деятельность.

# Полезное # ИП и ТОО

Регистрация ИП в Казахстане

Как самостоятельно зарегистрировать ИП. Как провести регистрацию удаленно. Что понадобится для открытия ИП. В чем преимущество открытия ИП с помощью специалистов Mybuh.kz.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # ИП и ТОО

Что нужно ИП для реализации табачных изделий?

Что нужно сделать ИП, если он планирует начать розничную реализацию табачных изделий. Нужна ли лицензия. Добавлять ли новый ОКЭД.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить ЭЦП онлайн не выходя из дома

Как пройти удаленную идентификацию в системе «Правительство для граждан» и получить ЭЦП без посещения ЦОНа. Как получить ЭЦП тем, кто ранее не был зарегистрирован в базе мобильных граждан.

# Новости # МРП в Казахстане

Забыл пароль от ЭЦП: можно ли восстановить.

Что делать, если забыл пароль от ЭЦП. Можно ли восстановить пароль.

Наши сервисы