Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 11.11.2022 Количество просмотров 16084
Сдача жилья в аренду –выгодный бизнес. Эта ниша популярна и многие мечтают заняться посуточной или долгосрочной арендой. Но как и при занятии любым видом предпринимательской деятельности, арендодателям придется платить налоги. Обязательно ли оформляться в качестве ИП или можно обойтись без этого? И какой вариант выгоднее и позволяет платить меньше налогов? Расскажем далее…

Если не открывать ИП.

Если будущий арендодатель по какой-либо причине не хочет открывать ИП, это не повод работать неофициально и рисковать получить штраф.

Возможность физлицу не регистрироваться в качестве ИП предусмотрена ст.35 Предпринимательского кодекса РК (при этом лицо не должно использовать труд наемных работников на постоянной основе).

Есть два варианта, как можно обойтись без регистрации ИП и при этом быть добросовестным налогоплательщиком:

1.    стать плательщиком ЕСП;

2.    отчитываться в налоговую как физическое лицо.

Стать плательщиком ЕСП легко –достаточно ежемесячно перечислять в бюджет сумму единого совокупного платежа. Она зависит от того, где зарегистрирован плательщик: в городской или в сельской местности. Горожане заплатят в бюджет 1 МРП, сельские жители -0,5 МРП (ст. 774 НК РК).

Оплатить сумму ЕСП можно:

  • через мобильное приложение банка (kaspi.kz, Homebank и т.д.);
  • в кассе любого банка;
  • в отделениях АО «Казпочта».

Никакой налоговой отчетности сдавать не требуется, как и покупать кассовый аппарат.

Но есть некоторые ограничения:

  • доход за календарный год не должен превышать 1 175 МРП (49 937 500 тг. в 2021 г.);
  • как было отмечено выше -нельзя использовать труд наемных работников (например, официально нанять горничную для уборки и т.д);
  • нельзя сдавать имущество в аренду юридическому лицу;
  • нельзя предоставлять в аренду имущество, которое не является жилищем.

При этом, согласно пп.25 ст.2 Закона № 94-I от 16.04.1997 г. «О жилищных отношениях», под «жилищем» понимается отдельная жилая единица, предназначенная и используемая для постоянного проживания, отвечающая установленным техническим, санитарным и другим обязательным требованиям:

  • индивидуальный жилой дом;
  • квартира;
  • комната в общежитии.

Нежилое коммерческое помещение (например, квартиру, выведенную из жилого фонда и переоборудованную под магазин или салон красоты) плательщик ЕСП сдавать в аренду не может.

Второй вариант, как официально сдавать в аренду недвижимость, не оформляя ИП – отчитываться как физлицо по полученному доходу. Такая возможность предусмотрена пп.5 п.1 ст.330 НК РК.

В этом случае необходимо будет:

  • ежегодно сдавать декларацию по ф.240.00 до 31 марта будущего года (за 2021 г. – до 31.03.2022 г.);
  • оплачивать 10% от полученного дохода в виде ИПН до 10 апреля будущего года (за 2021 г. – до 10.04.2022 г.).

Если открыть ИП.

Если будущий арендодатель решил все же открыть ИП, то можно выбрать один из следующих режимов налогообложения (ст.683 НК РК):

1.    ИП на патенте;

2.    ИП на основе упрощенной декларации («на упрощенке»).

ИП на патенте платит меньше налогов, но имеет более низкий предел дохода: годовой доход не должен превышать 3 528 МРП (10 291 176 тг. на 2021 г.). Ставка ИПН по патенту –всего 1 % от дохода (п.2 ст.686 НК РК).

Но в 2020-2021 г. ограничения и требования к применению патента стали жестче. Так, ИП на патенте:

  • ограничены по применению видов деятельности (пп.3 п.1 ст.685 НК РК), но по сдаче в аренду данный спецрежим применять можно;
  • обязаны применять онлайн-кассу;
  • обязаны платить ВОСМС, ОПВ и СО за себя;
  • не могу нанимать работников.

При выборе данного режима налогообложения необходимо будет подавать в налоговую расчет по ф.911.00. Период действия патента можно выбрать самостоятельно (на месяц, на несколько месяцев, на год).

Помимо 1% от дохода уплачивается за себя (минимум от суммы 42 500 тг.):

  • ОПВ — 10%;
  • соцотчисления — 3,5%;
  • ВОСМС 5% от 1,4 МЗП — 2 975 тг.

Т.е. минимально придется оплачивать каждый месяц соцплатежей на сумму:

(42 500 *10%) +(42 500 *3,5%) +2 975 = 4 250 +1 488 +2 975 = 8 713 тг.

Второй вариант для желающих оформить ИП: применить спецрежим на основе упрощенной декларации.

В этом случае выше сумма предельного дохода: 24 038 МРП (70 118 846 тг.на 2021) за полугодие. Раз в полгода нужно сдавать отчётность по форме 910.00.

Ставка налога -3%, также уплачиваются соцплатежи за себя (аналогично ИП на патенте).

Но есть приятная новость: ИП на патенте и ИП на упрощенке освобождены от уплаты налогов до 1 января 2023, согласно Закону РК № 290-VІ ЗРК от 27.12.2019 г. Т.е. уплачивать в 2021 и 2022 г. придется только соцплатежи за себя.

ИП на упрощенке может нанимать работников. Но за них также придется уплачивать налоги и соцплатежи. Можно работать с юридическими лицами.

Если планируется прием наличных или оплата картой от арендаторов – необходимо будет приобрести онлайн-кассу.

Что же выгоднее?

Для удобства представим все варианты, доступные для арендодателя, в сводной таблице.

Параметр

ЕСП

Физлицо

ИП на патенте

ИП на упрощенке

Предельный доход 1 175 МРП 3 528 МРП 24 038 МРП
ИПН 1 или 0,5 МРП распределяется в следующей пропорции:
• 10% ИПН;
• 20% СО;
• 30% ОПВ;
• 40% ОСМС
0,1 0,015 0,015
Соцналог 1,5% минус СО 1,5% минус СО
ОПВ 0,1 0,1
ВОСМС 5% от 1,4 МЗП 5% от 1,4 МЗП
Соцотчисления 0,035 0,035
Отчетность 240.00 911.00 910.00
Отчетный период год 1–12 месяцев полугодие
Наемные работники нельзя нельзя нельзя можно

Однозначного ответа «что выгоднее» дать нельзя –все зависит от конкретной ситуации:

  • сдается ли жилая квартира или выведенная из жилого фонда;
  • сможет ли арендодатель обходиться без наемных работников;
  • планирует ли он работать с юридическими лицами;
  • на какую сумму годового дохода он рассчитывает (насколько высока сумма аренды);
  • стоит ли задача накопить себе на пенсию или отчислять за себя СО с целью получить выплаты при выходе в декрет (если арендодатель –женщина) и т.д.

Подсказать оптимальный вариант с учетом именно вашей ситуации смогут специалисты «Mybuh.kz». В рамках консультации вы получите исчерпывающую информацию о том, что будет выгодно именно для вас и почему. Оставляйте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Полезное #ИП и ТОО

Как получить лицензию на продажу алкогольной продукции в Казахстане.

Получение лицензии на алкоголь: как получить и сколько стоит. Как и где оформить лицензию на продажу и хранение алкогольной продукции. Сколько стоит лицензия. Как получить дубликат лицензии или переоформить ее.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Новости #Налоги

Владельцы коммерческих помещений потеряют право на упрощенку с 2023 г.

На какой налоговый режим придется перейти владельцам коммерческих помещений, сдаваемых в аренду, с 01.01.2023 г.

#Полезное #ИП и ТОО

Платит ли налоги и соцплатежи ИП на упрощенке –пенсионер.

Какие налоги и соцплатежи уплачивает ИП-пенсионер, применяющий упрощенку.

#Новости #Юридические услуги

Может ли ИП из России вести бизнес в Казахстане?

Имеет ли право ИП из РФ вести предпринимательскую деятельность в Казахстане. Обязательно ли становиться резидентом РК или можно физически находиться на территории РФ.

#Новости #Бизнес

Депозиты: какие есть виды и преимущества?

Рассказываем подробно об отличиях и выгодах каждого депозита

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидация ИП в Казахстане.Что лучше - обратиться к специалистам или сделать все самому?

Как проще ликвидировать ИП в Казахстане, самому или воспользовавшись помощью специалистов? Какой способ потребует меньше финансовых и временных затрат? Почему самостоятельная ликвидация вызывает столько проблем?

#Полезное #ИП и ТОО

Регистрация ИП в Казахстане

Как самостоятельно зарегистрировать ИП. Как провести регистрацию удаленно. Что понадобится для открытия ИП. В чем преимущество открытия ИП с помощью специалистов Mybuh.kz.

#Полезное #О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт-2020 в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Может ли гражданин РФ зарегистрировать ТОО в Казахстане, не выезжая с территории РФ?

Возможно ли гражданину РФ открыть в Казахстане ТОО без посещения страны. Что для этого потребуется.

#Новости #Бизнес

«Удаленная оплата» в Kaspi Pay: в чем удобство для предпринимателей

Чем удобен для предпринимателей сервис «Удаленная оплата» от Kaspi. Нужно ли выдавать фискальный чек. Проводить ли удаленную оплату через ТИС.

#Полезное #ИП и ТОО

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются.

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане. Можно ли сделать регистрацию онлайн. Как зарегистрировать ТОО если учредителей несколько. Каковы нюансы регистрации ТОО гражданами РФ и другими иностранцами.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Как получить разрешение на ввоз и вывоз лекарств и медицинских изделий в Казахстане

Как и где подать документы на получение разрешения на ввоз и вывоз лекарств, зарегистрированных и незарегистрированных в Казахстане. Какие документы потребуются. Как долго оформляется разрешение. Как оформить документ с помощью Mybuh.kz.

#Новости #Бухгалтерия

У ИП на упрощенке несколько ОКЭД: сколько форм 910.00 сдавать?

Сколько ф.910.00 сдавать ИП, если у него несколько ОКЭД. Можно ли сдать одну форму по всем видам деятельности.

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

#Полезное #ИП и ТОО

Юридический адрес: где зарегистрировать фирму?

Юридический адрес: где зарегистрировать фирму? Для чего нужен юридический адрес. Где и как его зарегистрировать. Годится ли жилое помещение в качестве юридического адреса. Как сменить юридический адрес. Чем будут полезны услуги фирм по предоставлению юридических адресов.

#Полезное #ИП и ТОО

Как иностранцу-резиденту ЕАЭС открыть бизнес в Казахстане

Как иностранному гражданину –резиденту стран, входящих в ЕАЭС, открыть компанию в Казахстане. Можно ли нерезиденту открыть ИП в Казахстане. Как производится налогообложение компаний с учредителем-нерезидентом из стран ЕАЭС.

Новые видео на Youtube youtube-image

НАЗАД

Комментарии

Айнура 07.11.2022, 15:57
Здравствуйте, могу я оплачитвать ЕСП, и сдавать 2 квартиры?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 08.11.2022, 09:35
Добрый день! Подсказать оптимальный вариант с учетом именно вашей ситуации смогут наши специалисты. В рамках консультации вы получите исчерпывающую информацию о том, что будет выгодно именно для вас и почему. Оставляйте заявку на сайте или по номеру +7 (727) 312 36 90 и мы свяжемся с вами в рабочее время.
Ивашкене Марина 05.08.2022, 11:36
Здравствуйте, а если ИП на общеустановленном режиме, и сдает свою квартиру физ.лицу, то как быть с налогообложением

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.10.2022, 12:41
Добрый день! За консультацией по данному вопросу Вы можете обратиться к нашим специалистам, оставив заявку на нашем сайте или по номеру телефона +7 (727) 312 36 90.
Рустам 05.12.2021, 22:53
Доброго времени суток, при сдаче квартиру физлицам, при этом сам физлицо, какой договор лучше составить? Договор аренды или договор найма?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 06.12.2021, 16:40
Добрый день! На аренду жилья составляется договор аренды.
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...