Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 19.05.2025 Количество просмотров 66351
Сдача жилья в аренду –выгодный бизнес. Эта ниша популярна и многие мечтают заняться посуточной или долгосрочной арендой. Но как и при занятии любым видом предпринимательской деятельности, арендодателям придется платить налоги. Обязательно ли оформляться в качестве ИП или можно обойтись без этого? И какой вариант выгоднее и позволяет платить меньше налогов? Расскажем далее…

Если не открывать ИП.

Если будущий арендодатель по какой-либо причине не хочет открывать ИП, это не повод работать неофициально и рисковать получить штраф.

Возможность физлицу не регистрироваться в качестве ИП предусмотрена ст.35 Предпринимательского кодекса РК (при этом лицо не должно использовать труд наемных работников на постоянной основе).

При этом есть вариант, как можно обойтись без регистрации ИП и при этом быть добросовестным налогоплательщиком: отчитываться в налоговую как физическое лицо. Такая возможность предусмотрена пп.4 п.1 ст.330 НК РК.

В этом случае необходимо будет:

  • ежегодно сдавать декларацию по ф.270.00 до 15 сентября будущего года (за 2025 г. – до 15.09.2026 г.);
  • оплачивать 10% от полученного дохода в виде ИПН до 25 сентября будущего года (за 2025 г. – до 25.09.2026 г.).

Если открыть ИП.

Если будущий арендодатель решил все же открыть ИП, то можно выбрать один из следующих режимов налогообложения (ст.683 НК РК):

1.    ИП на патенте;

2.    ИП на основе упрощенной декларации («на упрощенке»).

ИП на патенте платит меньше налогов, но имеет более низкий предел дохода: годовой доход не должен превышать 3 528 МРП (13 872 096 тг. на 2025 г.). Ставка ИПН по патенту –всего 1 % от дохода (п.2 ст.686 НК РК).

Но нужно соблюдать ограничения и требования к применению патента. Так, ИП на патенте:

  • ограничены по применению видов деятельности (пп.3 п.1 ст.685 НК РК), но по сдаче в аренду данный спецрежим применять можно;
  • обязаны применять онлайн-кассу;
  • обязаны платить ВОСМС, ОПВ, ОПВР и СО за себя;
  • не могут нанимать работников.

При выборе данного режима налогообложения необходимо будет подавать в налоговую расчет по ф.911.00. Период действия патента можно выбрать самостоятельно (на месяц, на несколько месяцев, на год).

Помимо 1% от дохода уплачивается за себя (минимум от суммы 85 000 тг.):

  • ОПВ — 10%;
  • ОПВР - 2,5 %;
  • соцотчисления — 5%;
  • ВОСМС 5% от 1,4 МЗП — 5 950 тг.

Т.е. минимально придется оплачивать каждый месяц соцплатежей на сумму:

(85 000 *10%) + (85 000*2,5%) +(85 000 *5%) +5 950 = 8 500 +2 125 + 4 250 +5 950 = 20 825 тг.

Второй вариант для желающих оформить ИП: применить спецрежим на основе упрощенной декларации.

В этом случае выше сумма предельного дохода: 24 038 МРП (94 517 416 тг. на 2025 г.) за полугодие. Раз в полгода нужно сдавать отчётность по форме 910.00.

Ставка налога -3%, также уплачиваются соцплатежи за себя (аналогично ИП на патенте).

ИП на упрощенке может нанимать работников. Но за них также придется уплачивать налоги и соцплатежи. Можно работать с юридическими лицами.

Если планируется прием наличных или оплата картой от арендаторов – необходимо будет приобрести онлайн-кассу.

Что же выгоднее?

Для удобства представим все варианты, доступные для арендодателя, в сводной таблице.

Параметр

Физлицо

ИП на патенте

ИП на упрощенке

Предельный доход 3 528 МРП 24 038 МРП
ИПН 10% 1% 1,5%
Соцналог --- 1,5% минус СО
ОПВ 10% 10%
ВОСМС 5% от 1,4 МЗП 5% от 1,4 МЗП
 ОПВР
 2,5%  2,5%
Соцотчисления 5% 5%
Отчетность 270.00 911.00 910.00
Отчетный период год 1–12 месяцев полугодие
Наемные работники нельзя нельзя можно

Однозначного ответа «что выгоднее» дать нельзя –все зависит от конкретной ситуации:

  • сдается ли жилая квартира или выведенная из жилого фонда;
  • сможет ли арендодатель обходиться без наемных работников;
  • планирует ли он работать с юридическими лицами;
  • на какую сумму годового дохода он рассчитывает (насколько высока сумма аренды);
  • стоит ли задача накопить себе на пенсию или отчислять за себя СО с целью получить выплаты при выходе в декрет (если арендодатель –женщина) и т.д.

Подсказать оптимальный вариант с учетом именно вашей ситуации смогут специалисты «Mybuh.kz». В рамках консультации вы получите исчерпывающую информацию о том, что будет выгодно именно для вас и почему. Оставляйте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # ИП и ТОО

Как попасть в реестр казахстанских товаропроизводителей?

Что такое реестр казахстанских производителей. Условия включения в реестр казахстанских товаропроизводителей.

# Полезное # ИП и ТОО

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: будет ли штраф

Какие штрафы предусмотрены за несвоевременное открытие ИП.

# Полезное # ИП и ТОО

ЕАЭС внедряет новые правила для трансграничной электронной торговли: что важно знать покупателям

Новые правила трансграничной электронной торговли в Казахстане.

# Полезное # Персонал

Декретный отпуск в Казахстане, размеры выплат при рождении ребенка

Сколько длится декретный отпуск .Оформление декретного отпуска. Что должен знать работодатель о декретном отпуске.Выплаты и пособия при рождении ребенка. Отпуск по беременности и родам (декретный отпуск) в Казахстане предоставляется как при рождении ребенка, так и при усыновлении детей.

# Новости # Налоги

Утвержден список стран с льготным налогообложением с налогом на прибыль 75% от ставки КПН

Утвержден список стран с льготным налогообложением, с налогом на прибыль 75% от ставки КПН

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить лицензию на продажу алкогольной продукции в Казахстане.

Получение лицензии на алкоголь: как получить и сколько стоит. Как и где оформить лицензию на продажу и хранение алкогольной продукции. Сколько стоит лицензия. Как получить дубликат лицензии или переоформить ее.

# Новости # Бухгалтерия

По эмиссиям будут новые отчеты

Изменения и дополнения в отчетность по воздействию на окружающую среду.

# Полезное # ИП и ТОО

Может ли ИП совмещать два режима налогообложения?

Допустимо ли ИП одновременно совмещать два режима налогообложения. Как это оформить. Что нужно сделать помимо добавления нового ОКЭД.

# Полезное # О налогах

Налог на имущество ИП и ТОО, ставки налога на имущество, как уплачивать налог

Как и по каким ставкам уплачивается налог на имущество ИП и ТОО в Казахстане. Чем в расчете и уплате налога поможет «Mybuh.kz».

# Полезное # ИП и ТОО

Разрешение на осуществление деятельности по сбору и реализации юридическими лицами лома и отходов цветных и черных металлов

Осуществление деятельности по сбору, хранению, переработке и реализации юридическими лицами лома и отходов цветных и черных металлов.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Полезное # ИП и ТОО

Какой штраф за вывоз товаров, попавших под запрет и ограничения?

Запреты и ограничения при перемещении некоторых через Государственную границу. Штраф за вывоз товаров, попавших под ограничения.

# Новости # Финансы

Курсы валют на 11 июня 2025 г

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

# Новости # Бухгалтерия

Форум для бухгалтеров и предпринимателей от Mybuh.kz

Профессиональный Форум для бухгалтеров и предпринимателей Казахстана.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Новости # Финансы

Курсы валют на 9 июня 2025 г

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

# Полезное # ИП и ТОО

Регистрация ТОО

Если вы хотите начать деятельность, открыв юридическое лицо, а именно – ТОО, но не хотите вникать в процесс регистрации и допустить ошибки – специалисты Mybuh.kz помогут Вам.

# Полезное # ИП и ТОО

Подача заявок на гранты в рамках проекта «Бастау Бизнес»

Гранты для реализации бизнес-идей «Бастау Бизнес» в 2025 г. Как получить грант «Бастау Бизнес» в 2025 г.

# Полезное # ИП и ТОО

Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

ИП на СНР по Патенту имеют небольшой оборот, целесообразно переходить на СНР по упрощенной декларации. 

Наши сервисы