5803
Обратимся к НК РК.
Согласно п.1 ст.244 НК РК налогоплательщик может отнести вычеты расходы, понесенные во время служебных командировок, связанных с производственной деятельностью:
-
расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь;
-
расходы на наем жилища вне места постоянной работы работника в течение времени нахождения в командировке, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь;
-
суточные в размере, установленном по решению налогоплательщика, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, включая дни временной нетрудоспособности командированного работника;
-
расходы, произведенные налогоплательщиком при оформлении разрешений на въезд и выезд (визы) (стоимость визы, консульских услуг, обязательного медицинского страхования), на основании документов, подтверждающих такие расходы.
Компенсация выплачивается в размере фактически потраченной суммы.
Т.е. расходы по найму жилья возмещаются в фактически произведенном размере на основании подтверждающих расходы документов, которые прилагаются к авансовому отчету.
В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются:
- электронный билет, электронный проездной документ;
- документ, подтверждающий факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа.
Документы, подтверждающие проживание в целях КПН:
-
оригинал платёжного либо расчётного документа (чек, выписка с расчетного счета), подтверждающий оплату проживания в гостинице;
-
инвойс или документ подтверждающий пребывание в гостинице (АВР, счет-фактура, ЭСФ).
Если вам требуется консультация бухгалтера или налогового эксперта, вам поможет «Mybuh.kz». Оставьте заявку и мы свяжемся с вами в рабочее время.
