Налоговый отчетный период стартовал!
Не забудьте сдать 300 и 200 формы до 15 ноября!

Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

#Полезное #Персонал

Опубликовано: 12.04.2021 Количество просмотров 47307
Иностранец может работать и предоставлять услуги на территории РК как с видом на жительство, так и без него. Привлекая на работу таких граждан, работодатель должен знать, что налоги за них выплачиваются не на равных условиях.

Налоги за работника-иностранца с видом на жительство


За работника-иностранца с видом на жительство работодатель платит те же налоги, что и за гражданина РК, и по тем же ставкам – индивидуальный подоходный налог, социальные отчисления, обязательные пенсионные взносы, отчисления в фонд медицинского страхования. Социальный налог выплачивается в зависимости от системы налогообложения. Так, если ТОО на общеустановленном режиме налогообложения и упрощенной системе налогообложения платит за работника-иностранца социальный налог по ставке 9,5%, то ИП на общеустановленном режиме – 1 МРП за каждого работника, а на упрощенке – не платит вовсе.

Налоги за работника-иностранца без вида на жительство


Иностранец без вида на жительство обязан получить ИИН в управлении госдоходов по месту своего проживания. Только в таком случае он может официально выполнять работы и оказывать услуги на территории РК, а работодатель сможет нанять его и платить за него налоги. В отличие от иностранцев с видом на жительство за таких работников не выплачивается ОПВ, и он не имеет права на льготу по ИПН, то есть не может использовать вычет 1 МЗП.
По применению корректировки доходов, подлежащих налогообложению, у работника – нерезидента в соответствии со статьей пп. 49 п. 1 ст. 341 НК можно посмотреть здесь

Обложение налогами дохода иностранного работника по зарплате

Статус работника

ИПН

СН

СО

ОПВ

ОСМС

Льгота по ИПН (вычет)

ТОО на ОУР 

Иностранец без вида на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП,ТОО упрощенка

Иностранец без вида на жительство

10%

Нет

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

Нет

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП на ОУР

Иностранец без вида на жительство

10%

1 МРП

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

1 МРП

3,5%

10%

1,5%

Да



Социальное обеспечение работников из стран ЕАЭС


По Договору о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС) от 29 мая 2014 года доходы работника из стран союза подлежат налогообложению. Социальное обеспечение осуществляется на тех же условиях, что и для граждан РК. То есть работодатель обязан отчислять ИПН, СО и с 1 июля 2017 года делать отчисления в фонд ОСМС.
Пенсионное обеспечение регулируется казахстанским законодательством. Так, согласно статье 2 закона «О пенсионном обеспечении» постоянно проживающие в Казахстане иностранцы и лица без гражданства имеют права на пенсионное обеспечение наравне с гражданами РК.

1 МРП в 2019 году – 2525 тенге, 1 МЗП – 42 500 тенге.

Регистрируйтесь в онлайн сервисе Mybuh.kz
Сервис подойдет всем предпринимателям Казахстана, работающим как ИП, ИП Патент, ТОО (упрощенный режим) или ТОО (общеустановленный режим)
  • Незаконных трудовых мигрантов будут выдворять за счет работодателя, подробнее
  • Регистрация иностранцев в Казахстане подробнее
  • Какие вычеты можно применять к доходу работника-иностранца подробнее
  • Что такое ИИН и как получить ИИН иностранцу, подробнее
  • Как применять коэффициент «0» к налогам с ФОТ, если одновременно ведутся разные виды деятельности подробнее

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Налоги

Физлицо получает доход из-за рубежа: какие налоги платить?

Какие налоги в Казахстане нужно уплатить физлицу, если оно получает доходы, открыв фирму –юрлицо в другой стране. По какой форме нужно отчитываться о полученных доходах в Казахстане.

# Полезное # Персонал

Банкротство физлица: какие последствия ждут человека, объявившего себя банкротом

Какие последствия ждут физлицо, признавшее себя банкротом. Какие последствия влечет каждая из трех процедур банкротства.

# Полезное # Персонал

Как уволить работника за систематические опоздания

Каков порядок увольнения работника за систематические опоздания. Какие документы необходимо составить. По какой статье ТК РК оформить увольнение.

# Полезное # Персонал

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: когда положена и как рассчитывается.

В каких случаях работнику положена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Как рассчитывается сумма компенсации. Облагается ли выплата налогами и отчислениями.

# Полезное # Персонал

Увольнение сотрудника в Казахстане: что учесть работодателю.

Как уволить сотрудника: кадровые и налоговые нюансы; Как оформить увольнение сотрудника по различным основаниям. В какой срок производится окончательный расчет. Какие налоги уплачиваются при увольнении.

# Полезное # Персонал

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

Квоты и субсидии работодателям при трудоустройстве инвалида. Какие права имеет работник-инвалид. Налоги за работника-инвалида. Права работников из числа воинов-афганцев и чернобыльцев и налоги за них.Трудоустройство инвалидов осуществляется на основании квот и создания дополнительных рабочих мест на объектах ИП и МСБ. Работодатели получают субсидии от государства.

# Полезное # Персонал

Как добавить или изменить телефон на Egov.kz?

Регистрация номера телефона на портале электронного правительства.

# Полезное # Бухгалтерия

Бухгалтерский учет для начинающих: важные аспекты, которые должен знать каждый

Бухгалтерский учет для начинающих имеет немало особенностей. Изначально важно уяснить, что даже малейшие ошибки в бухгалтерском учете приводят к значительным неприятностям, в том числе к материальным потерям.

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Новости # Юридические услуги

Можно ли уволить сотрудника, который часто берет больничный

Можно ли уволить сотрудника, который ежемесячно несколько раз берет краткосрочные больничные.

# Новости # Налоги

Переход на ОУР: с какой даты применять общеустановленный режим

С какой даты ИП на упрощенке обязано начать применять ОУР, если превышен доход за полугодие.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Полезное # Персонал

Прием на работу иностранца на удаленку: нужно ли получать разрешение на работу?

Требуется ли получать разрешение на работу, если сотрудник-иностранец будет работать дистанционно, не в странах-членах ЕАЭС.

# Новости # Бухгалтерия

Приостановление операций по счету за неуплату налогов

Приостановление операций по счету за неуплату налогов

# Полезное # Персонал

Граждане РФ с ВНЖ в Казахстане: как оформить пенсию?

Как гражданам РФ, постоянно проживающим в Казахстане, оформить пенсию. Где и как подать заявление на назначение пенсии по возрасту.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Новости # Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

Наши сервисы