Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

#Полезное #Персонал

Опубликовано: 12.04.2021 Количество просмотров 47921
Иностранец может работать и предоставлять услуги на территории РК как с видом на жительство, так и без него. Привлекая на работу таких граждан, работодатель должен знать, что налоги за них выплачиваются не на равных условиях.

Налоги за работника-иностранца с видом на жительство


За работника-иностранца с видом на жительство работодатель платит те же налоги, что и за гражданина РК, и по тем же ставкам – индивидуальный подоходный налог, социальные отчисления, обязательные пенсионные взносы, отчисления в фонд медицинского страхования. Социальный налог выплачивается в зависимости от системы налогообложения. Так, если ТОО на общеустановленном режиме налогообложения и упрощенной системе налогообложения платит за работника-иностранца социальный налог по ставке 9,5%, то ИП на общеустановленном режиме – 1 МРП за каждого работника, а на упрощенке – не платит вовсе.

Налоги за работника-иностранца без вида на жительство


Иностранец без вида на жительство обязан получить ИИН в управлении госдоходов по месту своего проживания. Только в таком случае он может официально выполнять работы и оказывать услуги на территории РК, а работодатель сможет нанять его и платить за него налоги. В отличие от иностранцев с видом на жительство за таких работников не выплачивается ОПВ, и он не имеет права на льготу по ИПН, то есть не может использовать вычет 1 МЗП.
По применению корректировки доходов, подлежащих налогообложению, у работника – нерезидента в соответствии со статьей пп. 49 п. 1 ст. 341 НК можно посмотреть здесь

Обложение налогами дохода иностранного работника по зарплате

Статус работника

ИПН

СН

СО

ОПВ

ОСМС

Льгота по ИПН (вычет)

ТОО на ОУР 

Иностранец без вида на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП,ТОО упрощенка

Иностранец без вида на жительство

10%

Нет

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

Нет

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП на ОУР

Иностранец без вида на жительство

10%

1 МРП

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

1 МРП

3,5%

10%

1,5%

Да



Социальное обеспечение работников из стран ЕАЭС


По Договору о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС) от 29 мая 2014 года доходы работника из стран союза подлежат налогообложению. Социальное обеспечение осуществляется на тех же условиях, что и для граждан РК. То есть работодатель обязан отчислять ИПН, СО и с 1 июля 2017 года делать отчисления в фонд ОСМС.
Пенсионное обеспечение регулируется казахстанским законодательством. Так, согласно статье 2 закона «О пенсионном обеспечении» постоянно проживающие в Казахстане иностранцы и лица без гражданства имеют права на пенсионное обеспечение наравне с гражданами РК.

1 МРП в 2019 году – 2525 тенге, 1 МЗП – 42 500 тенге.

Регистрируйтесь в онлайн сервисе Mybuh.kz
Сервис подойдет всем предпринимателям Казахстана, работающим как ИП, ИП Патент, ТОО (упрощенный режим) или ТОО (общеустановленный режим)
  • Незаконных трудовых мигрантов будут выдворять за счет работодателя, подробнее
  • Регистрация иностранцев в Казахстане подробнее
  • Какие вычеты можно применять к доходу работника-иностранца подробнее
  • Что такое ИИН и как получить ИИН иностранцу, подробнее
  • Как применять коэффициент «0» к налогам с ФОТ, если одновременно ведутся разные виды деятельности подробнее

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Новости # Налоги

ИП прописан и ведет деятельность в разных районах города: куда платить налоги?

В какое УГД МФ РК перечислять налоги, если ИП на упрощенке зарегистрирован в одном районе города, а деятельность ведет в другом. Какой КНО указывать в декларации.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

# Новости # Юридические услуги

График сутки через трое: законно ли?

Является ли нарушением трудового законодательства установление рабочей смены в 24 часа.

# Новости # Юридические услуги

Можно ли уволить сотрудника предпенсионного возраста?

Вправе ли работодатель уволить сотрудника, которому осталось один-два года до выхода на пенсию. По каким основаниям возможно увольнение.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # Персонал

Как уволить директора ТОО?

Какова процедура увольнения первого руководителя. Какие документы нужно подготовить. Кто должен подписать приказ на увольнение директора, если он единственный сотрудник ТОО.

# Полезное # Персонал

Как иностранцу получить легальный статус в Казахстане: РВП и ВНЖ в Казахстане в 2025 г.

Узнайте, как получить РВП и ВНЖ в Казахстане. РВП для бизнес-иммигрантов. Пошаговые инструкции и ответы на частые вопросы об РВП и ВНЖ в Казахстане. Все, что нужно знать о легальном проживании, документах и процессах получения.

# Новости # Налоги

Как рассчитать социальный налог главе крестьянского хозяйства

Как правильно рассчитать соцналог главе крестьянского хозяйства, если КХ применяет спецрежим для производителей сельхозпродукции.

# Полезное # Персонал

Какие услуги можно получить от ЕНПФ через Push-уведомления

Получение услуг от ЕНПФ через цифровые сервисы. Услуга Push-уведомлений от ЕНПФ.

# Полезное # Персонал

Через какое время можно въезжать в Казахстан россиянину, пробывшему в стране 90 дней?

Через сколько дней можно повторно въехать в Казахстан гражданину РФ, если он выехал из страны по истечении 90 дней пребывания или до истечения срока.

# Полезное # Персонал

Увольнение сотрудника в Казахстане: что учесть работодателю.

Как уволить сотрудника: кадровые и налоговые нюансы; Как оформить увольнение сотрудника по различным основаниям. В какой срок производится окончательный расчет. Какие налоги уплачиваются при увольнении.

# Новости # Налоги

Можно ли относить расходы на вычеты по КПН без наличия ЭСФ?

Имеет ли прав покупатель отнести расходы на вычеты по КПН, если поставщик не выставил ЭСФ.

# Полезное # Персонал

Декретный отпуск в Казахстане, размеры выплат при рождении ребенка

Сколько длится декретный отпуск .Оформление декретного отпуска. Что должен знать работодатель о декретном отпуске.Выплаты и пособия при рождении ребенка. Отпуск по беременности и родам (декретный отпуск) в Казахстане предоставляется как при рождении ребенка, так и при усыновлении детей.

# Полезное # Персонал

Может ли физическое лицо –нерезидент иметь недвижимость в Казахстане

Можно ли иностранцу-нерезиденту иметь в собственности недвижимость на территории РК. Как быть в случае, если такое имущество получено в дар или по наследству. Какие налоговые обязательства возникают у физлица –нерезидента при продаже своей недвижимости в Казахстане.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Полезное # ИП и ТОО

Как ИП поменять ОКЭД или добавить ОКЭД по вторичным видам деятельности.

Как ИП поменять или добавить ОКЭД онлайн. Как ИП изменить текущий ОКЭД или добавить вторичный. Как это сделать онлайн с помощью «Кабинета респондента» на сайте Комитета по статистике или через портал e-license.

# Полезное # Персонал

Трудоустройство казахстанцев в Катаре: Соглашение подписано

Какие условия для трудоустройства казахстанцев в Катаре будет закреплено в Соглашении.

# Полезное # Персонал

Законно ли снижение сотрудникам зарплаты, если условия труда не изменились?

Имеет ли право работодатель снизить зарплату сотрудникам, если условия труда не изменились. Не будет ли это нарушением трудового законодательства.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

Наши сервисы