Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г. онлайн бухгалтерия mybuh Иностранец может работать и предоставлять услуги на территории РК как с видом на жительство, так и без него. Привлекая на работу таких граждан, работодатель должен знать, что налоги за них выплачиваются не на равных условиях.

Налоги за работника-иностранца с видом на жительство


За работника-иностранца с видом на жительство работодатель платит те же налоги, что и за гражданина РК, и по тем же ставкам – индивидуальный подоходный налог, социальные отчисления, обязательные пенсионные взносы, отчисления в фонд медицинского страхования. Социальный налог выплачивается в зависимости от системы налогообложения. Так, если ТОО на общеустановленном режиме налогообложения и упрощенной системе налогообложения платит за работника-иностранца социальный налог по ставке 9,5%, то ИП на общеустановленном режиме – 1 МРП за каждого работника, а на упрощенке – не платит вовсе.

Налоги за работника-иностранца без вида на жительство


Иностранец без вида на жительство обязан получить ИИН в управлении госдоходов по месту своего проживания. Только в таком случае он может официально выполнять работы и оказывать услуги на территории РК, а работодатель сможет нанять его и платить за него налоги. В отличие от иностранцев с видом на жительство за таких работников не выплачивается ОПВ, и он не имеет права на льготу по ИПН, то есть не может использовать вычет 1 МЗП.
По применению корректировки доходов, подлежащих налогообложению, у работника – нерезидента в соответствии со статьей пп. 49 п. 1 ст. 341 НК можно посмотреть здесь

Обложение налогами дохода иностранного работника по зарплате

Статус работника

ИПН

СН

СО

ОПВ

ОСМС

Льгота по ИПН (вычет)

ТОО на ОУР 

Иностранец без вида на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП,ТОО упрощенка

Иностранец без вида на жительство

10%

Нет

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

Нет

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП на ОУР

Иностранец без вида на жительство

10%

1 МРП

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

1 МРП

3,5%

10%

1,5%

Да



Социальное обеспечение работников из стран ЕАЭС


По Договору о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС) от 29 мая 2014 года доходы работника из стран союза подлежат налогообложению. Социальное обеспечение осуществляется на тех же условиях, что и для граждан РК. То есть работодатель обязан отчислять ИПН, СО и с 1 июля 2017 года делать отчисления в фонд ОСМС.
Пенсионное обеспечение регулируется казахстанским законодательством. Так, согласно статье 2 закона «О пенсионном обеспечении» постоянно проживающие в Казахстане иностранцы и лица без гражданства имеют права на пенсионное обеспечение наравне с гражданами РК.

1 МРП в 2019 году – 2525 тенге, 1 МЗП – 42 500 тенге.

Регистрируйтесь в онлайн сервисе Mybuh.kz
Сервис подойдет всем предпринимателям Казахстана, работающим как ИП, ИП Патент, ТОО (упрощенный режим) или ТОО (общеустановленный режим)
  • Незаконных трудовых мигрантов будут выдворять за счет работодателя, подробнее
  • Регистрация иностранцев в Казахстане подробнее
  • Какие вычеты можно применять к доходу работника-иностранца подробнее
  • Что такое ИИН и как получить ИИН иностранцу, подробнее
  • Как применять коэффициент «0» к налогам с ФОТ, если одновременно ведутся разные виды деятельности подробнее

Проголосовать

(0)



НАЗАД

КОММЕНТАРИИ 24

Kaysar Abdrasil 10.04.2021
Здравствуйте! таблица прошлых лет?"Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г." Если сделаете за 2021 год было бы хорошо. Спасибо! У вас всегда все информация понятно и доступно
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Юсифова Галина Ивановна 02.04.2021
Здравствуйте! А почему ставка ОСМС 1.5%? Вроде в 2021году ставка 2%? И почему в таблице не указан ВОСМС по ставке 2%?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Айжан Жұмақынова 16.03.2021
У нас в ТОО имеется льгота в размере 70% по социальному налогу, тк ТОО является с/х производителем, так вот по нерезидентам СН облагается тоже с применением этой льготы? И по нерезидентам нужно ли сдавать отдельный отчет, заполняя его по ОУР? или же в отчете по СНР их заполнять со всеми вместе?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Бухгалтер 26.01.2021
С 01 января 2021 года, в виду вступления в силу Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся (ЕАЭС) работники-нерезиденты (РФ) без вида на жительство в РК могут иметь право на накопительную часть пенсии или такие отчисления (ОПВ) по-прежнему удерживаются с ЗП только работников с видом на жительство в РК?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Марина 23.01.2021
Добрый деньІІ подскажите пожалуйста ТОО на упрощенке, в 910,00 где указать удержания с сотрудника с видом на жительство??

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 23.01.2021
В сервисе Mybuh.kz - при вводе сотрудника нажимаете галочку Иностранец , смотрите видео инструкция для сдачи 910 формы
Голикова Анастасия 25.08.2020
Добрый день!Где можно сделать или получить гражданину РФ ИИН?И сколько он изготавливается?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Симакова В.А. 27.05.2020
Почему Ваш онлайн-калькулятор и Ваша сводная таблица даёт разные результаты? ИП на ОУР, наёмный работник из ЕАЭС без вида на жительство, 50 000 тенге оклад. Онлайн-калькулятор рассчитывает соц.налог 755 тенге, а в Вашей таблице стоит 1 МРП соц.налога незаисимо от дохода.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 27.05.2020
Проверьте на калькуляторе, у нас все верно . Вот калькулятор еще раз, так же вы можете написать к нам в чат.
Шаповалова Инга 03.02.2020
Добрый день! Какие налоги отчетность сдает ИП упрощенка за иностранного работника из РФ без вида на жительство?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 04.02.2020
Отдельно за иностранца ничего не сдается. Только согласно режима налогообложения
Назгуль 06.11.2019
Здравствуйте! Если иностранный гражданин, с видом на жительство, пенсионер, инвалид, получает на личный счёт поступления в иностранной валюте, должен ли он оплачивать налоги? Если да , то какие? Существуют ли ограничения по сумме поступлений? Заранее спасибо!

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2019
ограничения и иные обязательства наступают в случае, если это поступления от предпринимательской деятельности на территории РК
Морозов Дмитрий Владимирович 31.10.2019
Добрый день. Подскажите - я зарегистрирован и проживаю в России. Работаюв России как ИП на УСН, предоставляю услуги театрализованных представлений. Могу ли я работать в Казахстане, с этими документами и какие налоги надо платить в этом случае? Спасибо заранее.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 31.10.2019
Нет, если вы работаете в Казахстане, то зарегистрировать ИП в Казахстане не можете.  Можно работать как иностранный гражданин или открыть ТОО.
Сергей Петрович морозов 06.10.2019
Подскажите пожалуйста я гражданин РК хочу сменить Гражданство на Рф у учредитель компании как это отразится на налоговых вычетах или ее как сразу хочу получить ПМЖ в Казахстане

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 07.10.2019
Как только станете не резидентом, то все зависит от режима налогообложения вашего ИП или ТОО. Перейдите по ссылке, здесь показываем все налоги за нерезидента , ссылка
Тлеуз И.В. 03.07.2019
Такой вопрос: имеет ли право на вычет по ИПН гражданин Кыргызстана, постоянно проживающий в РК (более 10 лет), но лишенный ВНЖ, работает на территории РК на основании ТД, выплачивает алименты.В данном случае он является налоговым резидентом, разве он не имеет право на вычет?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 18.07.2019
На вычет имеют права налоговые резиденты РК. Чтобы быть признанным налоговым резидентом, должны соблюдаться два условия: 1. Нахождение на территории РК более 183 дней непрерывно, 2. Центр жизненных интересов находится в РК. Важно четко проследить является ли он резидентом. 
Шпарий Г.И. 27.06.2019
Если иностранец без вида на жительство-Пенсионер, то все налоги, как в таблице платить за него или для пенсионеров есть изменения в оплате налогов? Спасибо.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 27.06.2019
налоги как за обычного иностранца оплачиваете
Вострикова 14.05.2019
Поправьте табличку в части того что это не все иностранцы, потому что очень разные ситуации бывают, а те кто менее осведомлен считают что они должны оплачивать и СО и ОСМС и ОПВ, хотя по факту если иностранец по контракту то ИПН и СН. В таблице в одном месте указано что из ЕАЭС, в другом отсутствует пояснение и также стоят все налоги.
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Абдешова А.С. 28.01.2019
Здравствуйте! очень подробная табличка! скажите пжта на какой кбк отправлять ипн за работника-иностранца?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 29.01.2019
На тот же что и за обычного сотрудника, нет разницы, главное чтобы у иностранца был ИИН
Василенко Т.В. 23.01.2019
Добрый день, гражданин Кыргызстана, имеющий вид на жительство в РК, зарегестрированный в Казахстане в качестве ИП. какие налоги и отчисления должен производить за себя как за ИП?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 23.01.2019
На главной странице сайта, есть калькулятор, выберите статус иностранец с видом жительства, подсчитает все налоги.
Ахметбекова Жамийла 05.12.2018
добрый день , я студент 2 курса Алматы Менеджмент Университета , у меня нет вид на жительство, я гражданин Кыргызской Республики , работаю так же в универе. Хотела спросить какой у меня налог? с моей зарплаты каждый месяц снимают -20%
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Сейтенова А С 23.11.2018
Здравствуйте. А если казахстанское тоо берет на работу граждан РФ,которые будут работать в РФ. Какие налоги?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Турганбаева А.Т. 05.11.2018
Добрый день,тоже не согласна с таблицей в части обложения дохода иностранца без вида на жительство, должен быть только ИПН и соцналог

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2018
не путайте иностранца  резидента ЕАЭС , и иностранца не из союза. Обычный иностранец не может просто так работать в кз, нужно смотреть квоты на конкретного иностранца и из какой он страны. В таблице показаны иностранцы из ЕАЭС и не входящие в ЕАЭС.
Сашаева И.Р 30.09.2018
Зарплата иностранного работника без вида на жительство разве облогается СО, ОСМС перепроверьте пожалуйста информацию. Облагается только ИПН и Соцналог.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2018
В таблице показаны иностранцы - резиденты ЕАЭС.. Иностранец не входящий в ЕАЭС платит только ИПН и СН
Ибраева А 21.09.2018
Здравствуйте, какие налоги и какую сумму должен заплатить ИП за иностранцев, которые работают у него 4 месяца.

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 24.09.2018
Смотрите в таблицу, там ведь все показано, как платят иностранцы имеющие вид на жительство или без вида на жительство
Жексембаева Ш. А. 03.07.2018
в продолжении вопроса: У нас в ТОО имеется льгота в размере 70% по социальному налогу, тк ТОО является с/х производителем, так вот по данному сотруднику СН облагается тоже с применением этой льготы? СПС
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Жексембаева Ш. А. 03.07.2018
Здравствуйте! 2 вопроса: 1. Если в ТОО действует льгота по СН по СНР распространяется ли она на работника с видом на жительство? 2. Какую дополнительную налоговую отчетность необходимо сдавать по таким сотрудникам? Спасибо!

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 03.07.2018
Добрый день! по иностранцам с видом на жительство, сдается форма 200, вычет (льгота применяется) по ИПН, в отчетность формы 200  в приложении есть спец строки по иностранцам, где необходимо указывать вид жительство.
Валяева А.Б. 22.06.2018
Если ТОО работает на упрощенки и у него есть иностранные работники, нужно ли сдавать 200 форму, если с 2018 года она отменена. Сдают тока 910. Или же ее надо сдавать, заполнив тока приложение по иностранный гражданам???? Заранее спасибо за ответ

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 22.06.2018
Сдаем только 910 форму

Оставить комментарий
Все комментарии

 
Загрузка кода...
  обновить код