Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

#Полезное #Персонал

Опубликовано: 12.04.2021 Количество просмотров 42221
Иностранец может работать и предоставлять услуги на территории РК как с видом на жительство, так и без него. Привлекая на работу таких граждан, работодатель должен знать, что налоги за них выплачиваются не на равных условиях.

Налоги за работника-иностранца с видом на жительство


За работника-иностранца с видом на жительство работодатель платит те же налоги, что и за гражданина РК, и по тем же ставкам – индивидуальный подоходный налог, социальные отчисления, обязательные пенсионные взносы, отчисления в фонд медицинского страхования. Социальный налог выплачивается в зависимости от системы налогообложения. Так, если ТОО на общеустановленном режиме налогообложения и упрощенной системе налогообложения платит за работника-иностранца социальный налог по ставке 9,5%, то ИП на общеустановленном режиме – 1 МРП за каждого работника, а на упрощенке – не платит вовсе.

Налоги за работника-иностранца без вида на жительство


Иностранец без вида на жительство обязан получить ИИН в управлении госдоходов по месту своего проживания. Только в таком случае он может официально выполнять работы и оказывать услуги на территории РК, а работодатель сможет нанять его и платить за него налоги. В отличие от иностранцев с видом на жительство за таких работников не выплачивается ОПВ, и он не имеет права на льготу по ИПН, то есть не может использовать вычет 1 МЗП.
По применению корректировки доходов, подлежащих налогообложению, у работника – нерезидента в соответствии со статьей пп. 49 п. 1 ст. 341 НК можно посмотреть здесь

Обложение налогами дохода иностранного работника по зарплате

Статус работника

ИПН

СН

СО

ОПВ

ОСМС

Льгота по ИПН (вычет)

ТОО на ОУР 

Иностранец без вида на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП,ТОО упрощенка

Иностранец без вида на жительство

10%

Нет

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

Нет

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП на ОУР

Иностранец без вида на жительство

10%

1 МРП

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

1 МРП

3,5%

10%

1,5%

Да



Социальное обеспечение работников из стран ЕАЭС


По Договору о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС) от 29 мая 2014 года доходы работника из стран союза подлежат налогообложению. Социальное обеспечение осуществляется на тех же условиях, что и для граждан РК. То есть работодатель обязан отчислять ИПН, СО и с 1 июля 2017 года делать отчисления в фонд ОСМС.
Пенсионное обеспечение регулируется казахстанским законодательством. Так, согласно статье 2 закона «О пенсионном обеспечении» постоянно проживающие в Казахстане иностранцы и лица без гражданства имеют права на пенсионное обеспечение наравне с гражданами РК.

1 МРП в 2019 году – 2525 тенге, 1 МЗП – 42 500 тенге.

Регистрируйтесь в онлайн сервисе Mybuh.kz
Сервис подойдет всем предпринимателям Казахстана, работающим как ИП, ИП Патент, ТОО (упрощенный режим) или ТОО (общеустановленный режим)
  • Незаконных трудовых мигрантов будут выдворять за счет работодателя, подробнее
  • Регистрация иностранцев в Казахстане подробнее
  • Какие вычеты можно применять к доходу работника-иностранца подробнее
  • Что такое ИИН и как получить ИИН иностранцу, подробнее
  • Как применять коэффициент «0» к налогам с ФОТ, если одновременно ведутся разные виды деятельности подробнее

Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Полезное #Персонал

Обязательное страхование работников в Казахстане

Обязательное страхование работников в Казахстане в 2020 г. Данный вид страхования является обязательным для всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от организационно-правой формы, с момента государственной регистрации.

#Полезное #Персонал

Регистрация иностранцев в Казахстане

Как иностранцу зарегистрироваться в Казахстане и в какой срок. Какие условия предусмотрены для граждан ЕАЭС.

#Новости #Юридические услуги

Может ли ИП из России вести бизнес в Казахстане?

Имеет ли право ИП из РФ вести предпринимательскую деятельность в Казахстане. Обязательно ли становиться резидентом РК или можно физически находиться на территории РФ.

#Новости #Бизнес

Депозиты: какие есть виды и преимущества?

Рассказываем подробно об отличиях и выгодах каждого депозита

#Полезное #Персонал

Как уволить директора ТОО?

Какова процедура увольнения первого руководителя. Какие документы нужно подготовить. Кто должен подписать приказ на увольнение директора, если он единственный сотрудник ТОО.

#Полезное #Персонал

Сотрудница - гражданка ЕАЭС без ВНЖ уходит в декрет: как оформить?

Как казахстанскому работодателю оформить выход в декрет сотрудницы- гражданки одной из стран ЕАЭС без ВНЖ. Положено ли ей пособие.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Новости #Бизнес

«Удаленная оплата» в Kaspi Pay: в чем удобство для предпринимателей

Чем удобен для предпринимателей сервис «Удаленная оплата» от Kaspi. Нужно ли выдавать фискальный чек. Проводить ли удаленную оплату через ТИС.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #Персонал

Как получить отсрочку платежей по кредитам Kaspi bank.

Отсрочка платежей по кредитам Kaspi bank: кому положена и как ее получить.Кто может получить отсрочку по кредитам в Kaspi банке. Как подать заявку на отсрочку не выходя из дома. На какой срок предоставляется отсрочка и повлияет ли она на сумму переплаты по кредиту.

#Новости #Финансы

Курсы валют на 28 ноября 2022 г.

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

#Полезное #Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #Персонал

Граждане РФ с ВНЖ в Казахстане: как оформить пенсию?

Как гражданам РФ, постоянно проживающим в Казахстане, оформить пенсию. Где и как подать заявление на назначение пенсии по возрасту.

#Полезное #Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

#Новости #Финансы

Курсы валют на 25 ноября 2022 г.

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #Персонал

Отзыв лицензии на алкоголь: как вернуть оформленную лицензию

Как розничному продавцу отозвать лицензию на алкоголь, если он не планирует дальше реализовывать алкогольную продукцию. Какие документы потребуются для прекращения действия лицензии.

#Полезное #Персонал

Как уволить работника за систематические опоздания

Каков порядок увольнения работника за систематические опоздания. Какие документы необходимо составить. По какой статье ТК РК оформить увольнение.

Новые видео на Youtube youtube-image

НАЗАД

Комментарии

Kaysar Abdrasil 10.04.2021, 23:16
Здравствуйте! таблица прошлых лет?"Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г." Если сделаете за 2021 год было бы хорошо. Спасибо! У вас всегда все информация понятно и доступно
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Юсифова Галина Ивановна 02.04.2021, 00:21
Здравствуйте! А почему ставка ОСМС 1.5%? Вроде в 2021году ставка 2%? И почему в таблице не указан ВОСМС по ставке 2%?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Айжан Жұмақынова 16.03.2021, 17:00
У нас в ТОО имеется льгота в размере 70% по социальному налогу, тк ТОО является с/х производителем, так вот по нерезидентам СН облагается тоже с применением этой льготы? И по нерезидентам нужно ли сдавать отдельный отчет, заполняя его по ОУР? или же в отчете по СНР их заполнять со всеми вместе?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Бухгалтер 26.01.2021, 13:30
С 01 января 2021 года, в виду вступления в силу Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся (ЕАЭС) работники-нерезиденты (РФ) без вида на жительство в РК могут иметь право на накопительную часть пенсии или такие отчисления (ОПВ) по-прежнему удерживаются с ЗП только работников с видом на жительство в РК?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Марина 23.01.2021, 15:37
Добрый деньІІ подскажите пожалуйста ТОО на упрощенке, в 910,00 где указать удержания с сотрудника с видом на жительство??

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 23.01.2021, 15:40
В сервисе Mybuh.kz - при вводе сотрудника нажимаете галочку Иностранец , смотрите видео инструкция для сдачи 910 формы
Голикова Анастасия 25.08.2020, 17:00
Добрый день!Где можно сделать или получить гражданину РФ ИИН?И сколько он изготавливается?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Симакова В.А. 27.05.2020, 16:12
Почему Ваш онлайн-калькулятор и Ваша сводная таблица даёт разные результаты? ИП на ОУР, наёмный работник из ЕАЭС без вида на жительство, 50 000 тенге оклад. Онлайн-калькулятор рассчитывает соц.налог 755 тенге, а в Вашей таблице стоит 1 МРП соц.налога незаисимо от дохода.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.05.2020, 17:30
Проверьте на калькуляторе, у нас все верно . Вот калькулятор еще раз, так же вы можете написать к нам в чат.
Шаповалова Инга 03.02.2020, 12:50
Добрый день! Какие налоги отчетность сдает ИП упрощенка за иностранного работника из РФ без вида на жительство?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 04.02.2020, 09:36
Отдельно за иностранца ничего не сдается. Только согласно режима налогообложения
Назгуль 06.11.2019, 21:28
Здравствуйте! Если иностранный гражданин, с видом на жительство, пенсионер, инвалид, получает на личный счёт поступления в иностранной валюте, должен ли он оплачивать налоги? Если да , то какие? Существуют ли ограничения по сумме поступлений? Заранее спасибо!

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2019, 09:20
ограничения и иные обязательства наступают в случае, если это поступления от предпринимательской деятельности на территории РК
Морозов Дмитрий Владимирович 31.10.2019, 15:10
Добрый день. Подскажите - я зарегистрирован и проживаю в России. Работаюв России как ИП на УСН, предоставляю услуги театрализованных представлений. Могу ли я работать в Казахстане, с этими документами и какие налоги надо платить в этом случае? Спасибо заранее.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 31.10.2019, 16:21
Нет, если вы работаете в Казахстане, то зарегистрировать ИП в Казахстане не можете.  Можно работать как иностранный гражданин или открыть ТОО.
Сергей Петрович морозов 06.10.2019, 16:43
Подскажите пожалуйста я гражданин РК хочу сменить Гражданство на Рф у учредитель компании как это отразится на налоговых вычетах или ее как сразу хочу получить ПМЖ в Казахстане

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.10.2019, 10:30
Как только станете не резидентом, то все зависит от режима налогообложения вашего ИП или ТОО. Перейдите по ссылке, здесь показываем все налоги за нерезидента , ссылка
Тлеуз И.В. 03.07.2019, 16:09
Такой вопрос: имеет ли право на вычет по ИПН гражданин Кыргызстана, постоянно проживающий в РК (более 10 лет), но лишенный ВНЖ, работает на территории РК на основании ТД, выплачивает алименты.В данном случае он является налоговым резидентом, разве он не имеет право на вычет?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 18.07.2019, 16:17
На вычет имеют права налоговые резиденты РК. Чтобы быть признанным налоговым резидентом, должны соблюдаться два условия: 1. Нахождение на территории РК более 183 дней непрерывно, 2. Центр жизненных интересов находится в РК. Важно четко проследить является ли он резидентом. 
Шпарий Г.И. 27.06.2019, 11:56
Если иностранец без вида на жительство-Пенсионер, то все налоги, как в таблице платить за него или для пенсионеров есть изменения в оплате налогов? Спасибо.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.06.2019, 12:21
налоги как за обычного иностранца оплачиваете
Вострикова 14.05.2019, 09:00
Поправьте табличку в части того что это не все иностранцы, потому что очень разные ситуации бывают, а те кто менее осведомлен считают что они должны оплачивать и СО и ОСМС и ОПВ, хотя по факту если иностранец по контракту то ИПН и СН. В таблице в одном месте указано что из ЕАЭС, в другом отсутствует пояснение и также стоят все налоги.
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Абдешова А.С. 28.01.2019, 20:02
Здравствуйте! очень подробная табличка! скажите пжта на какой кбк отправлять ипн за работника-иностранца?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 29.01.2019, 06:45
На тот же что и за обычного сотрудника, нет разницы, главное чтобы у иностранца был ИИН
Василенко Т.В. 23.01.2019, 12:01
Добрый день, гражданин Кыргызстана, имеющий вид на жительство в РК, зарегестрированный в Казахстане в качестве ИП. какие налоги и отчисления должен производить за себя как за ИП?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 23.01.2019, 12:02
На главной странице сайта, есть калькулятор, выберите статус иностранец с видом жительства, подсчитает все налоги.
Ахметбекова Жамийла 05.12.2018, 07:17
добрый день , я студент 2 курса Алматы Менеджмент Университета , у меня нет вид на жительство, я гражданин Кыргызской Республики , работаю так же в универе. Хотела спросить какой у меня налог? с моей зарплаты каждый месяц снимают -20%
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Сейтенова А С 23.11.2018, 17:25
Здравствуйте. А если казахстанское тоо берет на работу граждан РФ,которые будут работать в РФ. Какие налоги?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Турганбаева А.Т. 05.11.2018, 13:14
Добрый день,тоже не согласна с таблицей в части обложения дохода иностранца без вида на жительство, должен быть только ИПН и соцналог

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2018, 11:36
не путайте иностранца  резидента ЕАЭС , и иностранца не из союза. Обычный иностранец не может просто так работать в кз, нужно смотреть квоты на конкретного иностранца и из какой он страны. В таблице показаны иностранцы из ЕАЭС и не входящие в ЕАЭС.
Сашаева И.Р 30.09.2018, 17:45
Зарплата иностранного работника без вида на жительство разве облогается СО, ОСМС перепроверьте пожалуйста информацию. Облагается только ИПН и Соцналог.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2018, 11:49
В таблице показаны иностранцы - резиденты ЕАЭС.. Иностранец не входящий в ЕАЭС платит только ИПН и СН
Ибраева А 21.09.2018, 13:33
Здравствуйте, какие налоги и какую сумму должен заплатить ИП за иностранцев, которые работают у него 4 месяца.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 24.09.2018, 06:37
Смотрите в таблицу, там ведь все показано, как платят иностранцы имеющие вид на жительство или без вида на жительство
Жексембаева Ш. А. 03.07.2018, 07:08
в продолжении вопроса: У нас в ТОО имеется льгота в размере 70% по социальному налогу, тк ТОО является с/х производителем, так вот по данному сотруднику СН облагается тоже с применением этой льготы? СПС
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Жексембаева Ш. А. 03.07.2018, 06:23
Здравствуйте! 2 вопроса: 1. Если в ТОО действует льгота по СН по СНР распространяется ли она на работника с видом на жительство? 2. Какую дополнительную налоговую отчетность необходимо сдавать по таким сотрудникам? Спасибо!

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 03.07.2018, 06:48
Добрый день! по иностранцам с видом на жительство, сдается форма 200, вычет (льгота применяется) по ИПН, в отчетность формы 200  в приложении есть спец строки по иностранцам, где необходимо указывать вид жительство.
Валяева А.Б. 22.06.2018, 12:06
Если ТОО работает на упрощенки и у него есть иностранные работники, нужно ли сдавать 200 форму, если с 2018 года она отменена. Сдают тока 910. Или же ее надо сдавать, заполнив тока приложение по иностранный гражданам???? Заранее спасибо за ответ

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 22.06.2018, 12:09
Сдаем только 910 форму
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...