Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП 70 000 тг

    МРП 3 450 тг

  • Размер стандартного налогового вычета 14 МРП (48 300 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год 3 528 МРП (12 171 600 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие 24 038 МРП (82 931 100 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год 144 184 МРП (497 434 800 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год 20 000 МРП (69 000 000 тг)

Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г.

#Полезное #Персонал

Опубликовано: 12.04.2021 Количество просмотров 43406
Иностранец может работать и предоставлять услуги на территории РК как с видом на жительство, так и без него. Привлекая на работу таких граждан, работодатель должен знать, что налоги за них выплачиваются не на равных условиях.

Налоги за работника-иностранца с видом на жительство


За работника-иностранца с видом на жительство работодатель платит те же налоги, что и за гражданина РК, и по тем же ставкам – индивидуальный подоходный налог, социальные отчисления, обязательные пенсионные взносы, отчисления в фонд медицинского страхования. Социальный налог выплачивается в зависимости от системы налогообложения. Так, если ТОО на общеустановленном режиме налогообложения и упрощенной системе налогообложения платит за работника-иностранца социальный налог по ставке 9,5%, то ИП на общеустановленном режиме – 1 МРП за каждого работника, а на упрощенке – не платит вовсе.

Налоги за работника-иностранца без вида на жительство


Иностранец без вида на жительство обязан получить ИИН в управлении госдоходов по месту своего проживания. Только в таком случае он может официально выполнять работы и оказывать услуги на территории РК, а работодатель сможет нанять его и платить за него налоги. В отличие от иностранцев с видом на жительство за таких работников не выплачивается ОПВ, и он не имеет права на льготу по ИПН, то есть не может использовать вычет 1 МЗП.
По применению корректировки доходов, подлежащих налогообложению, у работника – нерезидента в соответствии со статьей пп. 49 п. 1 ст. 341 НК можно посмотреть здесь

Обложение налогами дохода иностранного работника по зарплате

Статус работника

ИПН

СН

СО

ОПВ

ОСМС

Льгота по ИПН (вычет)

ТОО на ОУР 

Иностранец без вида на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство(резидент ЕАЭС)

10%

9,5%

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП,ТОО упрощенка

Иностранец без вида на жительство

10%

Нет

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

Нет

3,5%

10%

1,5%

Да

ИП на ОУР

Иностранец без вида на жительство

10%

1 МРП

3,5%

Нет

1,5%

Нет

Иностранец с видом на жительство

10%

1 МРП

3,5%

10%

1,5%

Да



Социальное обеспечение работников из стран ЕАЭС


По Договору о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС) от 29 мая 2014 года доходы работника из стран союза подлежат налогообложению. Социальное обеспечение осуществляется на тех же условиях, что и для граждан РК. То есть работодатель обязан отчислять ИПН, СО и с 1 июля 2017 года делать отчисления в фонд ОСМС.
Пенсионное обеспечение регулируется казахстанским законодательством. Так, согласно статье 2 закона «О пенсионном обеспечении» постоянно проживающие в Казахстане иностранцы и лица без гражданства имеют права на пенсионное обеспечение наравне с гражданами РК.

1 МРП в 2019 году – 2525 тенге, 1 МЗП – 42 500 тенге.

Регистрируйтесь в онлайн сервисе Mybuh.kz
Сервис подойдет всем предпринимателям Казахстана, работающим как ИП, ИП Патент, ТОО (упрощенный режим) или ТОО (общеустановленный режим)
  • Незаконных трудовых мигрантов будут выдворять за счет работодателя, подробнее
  • Регистрация иностранцев в Казахстане подробнее
  • Какие вычеты можно применять к доходу работника-иностранца подробнее
  • Что такое ИИН и как получить ИИН иностранцу, подробнее
  • Как применять коэффициент «0» к налогам с ФОТ, если одновременно ведутся разные виды деятельности подробнее

Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Полезное #Персонал

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: когда положена и как рассчитывается.

В каких случаях работнику положена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Как рассчитывается сумма компенсации. Облагается ли выплата налогами и отчислениями.

#Полезное #Персонал

Банкротство физлица: какие последствия ждут человека, объявившего себя банкротом

Какие последствия ждут физлицо, признавшее себя банкротом. Какие последствия влечет каждая из трех процедур банкротства.

#Полезное #Персонал

Сотрудница - гражданка ЕАЭС без ВНЖ уходит в декрет: как оформить?

Как казахстанскому работодателю оформить выход в декрет сотрудницы- гражданки одной из стран ЕАЭС без ВНЖ. Положено ли ей пособие.

#Полезное #Персонал

Заключение трудового договора: что не стоит включать в текст

Какие формулировки работодателю не стоит включать в текст трудового договора, чтобы избежать неприятностей при проверках.

#Новости #Бизнес

Заявку на грант на развитие бизнеса можно подать с 20 февраля

Кто может подать заявку на грант на развитие бизнеса. Где подать заявку. В каком объеме выделяется грант.

#Новости #Налоги

Какие налоги и соцплатежи платит ИП на упрощенке в 2023 г. за себя?

Какие налоги и соцплатежи в свою пользу должен уплачивать ИП на упрощенке в 2023 г. при наличии дохода и при его отсутствии.

#Новости #Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

#Полезное #Персонал

Зачем работодателю страховать своих сотрудников

Для чего страховать сотрудников. Обязательно ли это. Что будет, если не заключить договор страхования.

#Новости #Налоги

Можно ли будет в 2023 г. применять упрощенку при аренде помещений?

Смогут ли ИП применять упрощенку, при сдаче в аренду помещений в 2023 г. На какой режим налогообложения следует перейти.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Полезное #О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

#Новости #Финансы

Декретные выплаты женщине ИП на упрощенке: как получить максимальную сумму.

Как сделать так, чтобы при выходе в декрет женщина-ИП на упрощенке получила максимально возможную сумму декретных выплат.

#Полезное #Персонал

Как будут проходить проверки по труду с 2023 г.?

Какие критерии оценки степени риска по соблюдению трудового законодательства будут применять с 2023 г. Будут ли действовать проверочные листы.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

#Полезное #Персонал

Прием на работу иностранца на удаленку: нужно ли получать разрешение на работу?

Требуется ли получать разрешение на работу, если сотрудник-иностранец будет работать дистанционно, не в странах-членах ЕАЭС.

#Полезное #Персонал

Может ли быть директором ТОО иностранец без ВНЖ и не проживающий в РК?

Можно ли назначить директором казахстанского ТОО физлицо –иностранца без ВНЖ в Казахстане и не проживающего в РК. Нужно ли такому лицу получать рабочую визу для того, чтобы стать директором ТОО.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

Новые видео на Youtube youtube-image

Наши сервисы

НАЗАД

Комментарии

Kaysar Abdrasil 10.04.2021, 23:16
Здравствуйте! таблица прошлых лет?"Налоги за иностранного гражданина в Казахстане в 2018 г." Если сделаете за 2021 год было бы хорошо. Спасибо! У вас всегда все информация понятно и доступно
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Юсифова Галина Ивановна 02.04.2021, 00:21
Здравствуйте! А почему ставка ОСМС 1.5%? Вроде в 2021году ставка 2%? И почему в таблице не указан ВОСМС по ставке 2%?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Айжан Жұмақынова 16.03.2021, 17:00
У нас в ТОО имеется льгота в размере 70% по социальному налогу, тк ТОО является с/х производителем, так вот по нерезидентам СН облагается тоже с применением этой льготы? И по нерезидентам нужно ли сдавать отдельный отчет, заполняя его по ОУР? или же в отчете по СНР их заполнять со всеми вместе?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Бухгалтер 26.01.2021, 13:30
С 01 января 2021 года, в виду вступления в силу Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся (ЕАЭС) работники-нерезиденты (РФ) без вида на жительство в РК могут иметь право на накопительную часть пенсии или такие отчисления (ОПВ) по-прежнему удерживаются с ЗП только работников с видом на жительство в РК?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Марина 23.01.2021, 15:37
Добрый деньІІ подскажите пожалуйста ТОО на упрощенке, в 910,00 где указать удержания с сотрудника с видом на жительство??

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 23.01.2021, 15:40
В сервисе Mybuh.kz - при вводе сотрудника нажимаете галочку Иностранец , смотрите видео инструкция для сдачи 910 формы
Голикова Анастасия 25.08.2020, 17:00
Добрый день!Где можно сделать или получить гражданину РФ ИИН?И сколько он изготавливается?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Симакова В.А. 27.05.2020, 16:12
Почему Ваш онлайн-калькулятор и Ваша сводная таблица даёт разные результаты? ИП на ОУР, наёмный работник из ЕАЭС без вида на жительство, 50 000 тенге оклад. Онлайн-калькулятор рассчитывает соц.налог 755 тенге, а в Вашей таблице стоит 1 МРП соц.налога незаисимо от дохода.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.05.2020, 17:30
Проверьте на калькуляторе, у нас все верно . Вот калькулятор еще раз, так же вы можете написать к нам в чат.
Шаповалова Инга 03.02.2020, 12:50
Добрый день! Какие налоги отчетность сдает ИП упрощенка за иностранного работника из РФ без вида на жительство?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 04.02.2020, 09:36
Отдельно за иностранца ничего не сдается. Только согласно режима налогообложения
Назгуль 06.11.2019, 21:28
Здравствуйте! Если иностранный гражданин, с видом на жительство, пенсионер, инвалид, получает на личный счёт поступления в иностранной валюте, должен ли он оплачивать налоги? Если да , то какие? Существуют ли ограничения по сумме поступлений? Заранее спасибо!

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2019, 09:20
ограничения и иные обязательства наступают в случае, если это поступления от предпринимательской деятельности на территории РК
Морозов Дмитрий Владимирович 31.10.2019, 15:10
Добрый день. Подскажите - я зарегистрирован и проживаю в России. Работаюв России как ИП на УСН, предоставляю услуги театрализованных представлений. Могу ли я работать в Казахстане, с этими документами и какие налоги надо платить в этом случае? Спасибо заранее.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 31.10.2019, 16:21
Нет, если вы работаете в Казахстане, то зарегистрировать ИП в Казахстане не можете.  Можно работать как иностранный гражданин или открыть ТОО.
Сергей Петрович морозов 06.10.2019, 16:43
Подскажите пожалуйста я гражданин РК хочу сменить Гражданство на Рф у учредитель компании как это отразится на налоговых вычетах или ее как сразу хочу получить ПМЖ в Казахстане

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.10.2019, 10:30
Как только станете не резидентом, то все зависит от режима налогообложения вашего ИП или ТОО. Перейдите по ссылке, здесь показываем все налоги за нерезидента , ссылка
Тлеуз И.В. 03.07.2019, 16:09
Такой вопрос: имеет ли право на вычет по ИПН гражданин Кыргызстана, постоянно проживающий в РК (более 10 лет), но лишенный ВНЖ, работает на территории РК на основании ТД, выплачивает алименты.В данном случае он является налоговым резидентом, разве он не имеет право на вычет?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 18.07.2019, 16:17
На вычет имеют права налоговые резиденты РК. Чтобы быть признанным налоговым резидентом, должны соблюдаться два условия: 1. Нахождение на территории РК более 183 дней непрерывно, 2. Центр жизненных интересов находится в РК. Важно четко проследить является ли он резидентом. 
Шпарий Г.И. 27.06.2019, 11:56
Если иностранец без вида на жительство-Пенсионер, то все налоги, как в таблице платить за него или для пенсионеров есть изменения в оплате налогов? Спасибо.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.06.2019, 12:21
налоги как за обычного иностранца оплачиваете
Вострикова 14.05.2019, 09:00
Поправьте табличку в части того что это не все иностранцы, потому что очень разные ситуации бывают, а те кто менее осведомлен считают что они должны оплачивать и СО и ОСМС и ОПВ, хотя по факту если иностранец по контракту то ИПН и СН. В таблице в одном месте указано что из ЕАЭС, в другом отсутствует пояснение и также стоят все налоги.
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Абдешова А.С. 28.01.2019, 20:02
Здравствуйте! очень подробная табличка! скажите пжта на какой кбк отправлять ипн за работника-иностранца?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 29.01.2019, 06:45
На тот же что и за обычного сотрудника, нет разницы, главное чтобы у иностранца был ИИН
Василенко Т.В. 23.01.2019, 12:01
Добрый день, гражданин Кыргызстана, имеющий вид на жительство в РК, зарегестрированный в Казахстане в качестве ИП. какие налоги и отчисления должен производить за себя как за ИП?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 23.01.2019, 12:02
На главной странице сайта, есть калькулятор, выберите статус иностранец с видом жительства, подсчитает все налоги.
Ахметбекова Жамийла 05.12.2018, 07:17
добрый день , я студент 2 курса Алматы Менеджмент Университета , у меня нет вид на жительство, я гражданин Кыргызской Республики , работаю так же в универе. Хотела спросить какой у меня налог? с моей зарплаты каждый месяц снимают -20%
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Сейтенова А С 23.11.2018, 17:25
Здравствуйте. А если казахстанское тоо берет на работу граждан РФ,которые будут работать в РФ. Какие налоги?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Турганбаева А.Т. 05.11.2018, 13:14
Добрый день,тоже не согласна с таблицей в части обложения дохода иностранца без вида на жительство, должен быть только ИПН и соцналог

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2018, 11:36
не путайте иностранца  резидента ЕАЭС , и иностранца не из союза. Обычный иностранец не может просто так работать в кз, нужно смотреть квоты на конкретного иностранца и из какой он страны. В таблице показаны иностранцы из ЕАЭС и не входящие в ЕАЭС.
Сашаева И.Р 30.09.2018, 17:45
Зарплата иностранного работника без вида на жительство разве облогается СО, ОСМС перепроверьте пожалуйста информацию. Облагается только ИПН и Соцналог.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2018, 11:49
В таблице показаны иностранцы - резиденты ЕАЭС.. Иностранец не входящий в ЕАЭС платит только ИПН и СН
Ибраева А 21.09.2018, 13:33
Здравствуйте, какие налоги и какую сумму должен заплатить ИП за иностранцев, которые работают у него 4 месяца.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 24.09.2018, 06:37
Смотрите в таблицу, там ведь все показано, как платят иностранцы имеющие вид на жительство или без вида на жительство
Жексембаева Ш. А. 03.07.2018, 07:08
в продолжении вопроса: У нас в ТОО имеется льгота в размере 70% по социальному налогу, тк ТОО является с/х производителем, так вот по данному сотруднику СН облагается тоже с применением этой льготы? СПС
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Жексембаева Ш. А. 03.07.2018, 06:23
Здравствуйте! 2 вопроса: 1. Если в ТОО действует льгота по СН по СНР распространяется ли она на работника с видом на жительство? 2. Какую дополнительную налоговую отчетность необходимо сдавать по таким сотрудникам? Спасибо!

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 03.07.2018, 06:48
Добрый день! по иностранцам с видом на жительство, сдается форма 200, вычет (льгота применяется) по ИПН, в отчетность формы 200  в приложении есть спец строки по иностранцам, где необходимо указывать вид жительство.
Валяева А.Б. 22.06.2018, 12:06
Если ТОО работает на упрощенки и у него есть иностранные работники, нужно ли сдавать 200 форму, если с 2018 года она отменена. Сдают тока 910. Или же ее надо сдавать, заполнив тока приложение по иностранный гражданам???? Заранее спасибо за ответ

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 22.06.2018, 12:09
Сдаем только 910 форму
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...