Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду

Май 27, 2021

Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду

Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду
Физические лица, которые сдают недвижимость в аренду, могут не регистрировать ИП, но обязаны платить налоги с полученного дохода.
Сдавать недвижимость в аренду могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Но для начала разберемся, кто обязан регистрировать ИП.
Обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, годовой доход которых превышает 12-кратный размер МЗП (1 МЗП в 2020 году – 42 500 тенге), а также если они берут на постоянную работу сотрудников. Но физлицо, которое не использует труд работников на постоянной основе, может не регистрировать ИП при получении имущественного дохода (пункт 3 статьи 35 Предпринимательского кодекса РК).
Таким образом, открывать ИП, чтобы сдавать недвижимость в аренду, необязательно. Единственное, что физлицо будет платить больше налогов с дохода, чем индивидуальный предприниматель, работающий на специальном налоговом режиме.


Какие налоги платит арендодатель

Доход от сдачи недвижимости в аренду физическим лицом относится к имущественному доходу и подлежит налогообложению по ставке 10%. Налогом не облагается только годовой доход до 12 МЗП. Декларация по индивидуальному подоходному налогу сдается в орган госдоходов по месту прописки не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом. А налоги уплачиваются не позднее 10 апреля.
Индивидуальный предприниматель может работать на основе патента (если доход не превышает 300 МЗП в год ) или на основе упрощенной декларации (если доход не превышает 2044МЗП за полгода). В первом случае налоговая ставка с 1 января 2018 года – 1% от дохода. При этом налог можно уплачивать заранее за три месяца, за полгода или за год, исходя из предполагаемой прибыли. ИП на основе упрощенной декларации платит налоги по ставке 3% от суммы дохода раз в полгода по факту получения прибыли.
В отличие от ИП на патенте, ИП на упрощенной декларации, который сдает недвижимость в аренду, обязан иметь в наличие кассовый аппарат.

Ответственность за неуплату налогов

Согласно статье 275 Кодекса РК об административных правонарушениях, за сокрытие имущества, подлежащего налогообложению, предусмотрен штраф в размере 150% от суммы налогов. При повторном правонарушении в течение года – штраф в размере 200% от налогов.
За занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП статья 463 КоАП РК предусматривает штраф в размере 15 МРП (1 МРП в 2018 году – 2405 тенге).
За уклонение от уплаты налогов предусмотрена также уголовная ответственность, если сумма неоплаченных налогов – от 20 000 МРП и выше. Статья 244 Уголовного кодекса РК предусматривает наказание в виде штрафа до 3 000 МРП или исправительных работ, либо ограничение свободы или лишение свободы на срок до 3-х лет.
  • Налоговый кошелек: новый сервис для оплаты налогов физлиц и ИП через мобильное приложение, подробнее
  • Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить, подробнее
  • Электронный документооборот: в чем польза для организации, подробнее
  • Как проверить задолженность по налогам, подробнее
  • Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее

Насколько полезна была статья?

(0)

Статьи по теме

Юридический консультант: регистрация в налоговой и налогообложение.

Юридический консультант в Казахстане. Как частному юридическому консультанту оформить ведение предпринимательской деятельности. Нужно ли регистрировать ИП. Какие налоги нужно платить и когда.

Дата публикации 16.04.2021
Количество просмотров 5543

Эмиссия в окружающую среду, как оплачивать?

Эмиссия в окружающую среду: как начислять, сдавать отчет, как оплачивать. Кто обязан вносить плату за эмиссию в окружающую среду. Как начислить и оплатить сумму. По какой форме и в какие сроки сдать отчетность.

Дата публикации 16.09.2020
Количество просмотров 14930

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

Дата публикации 27.04.2022
Количество просмотров 2405

Что будет за неуплату налога на транспорт.

Чем грозит автовладельцу неуплата налога на транспорт. За какие объекты необходимо уплачивать налог на транспорт. Как рассчитать налог самостоятельно. Что будет, если не уплатить налог на транспорт в срок.

Дата публикации 22.04.2021
Количество просмотров 1454

Цифровая торговля и цифровой налог в Казахстане

Какие перспективы у цифровой торговли в Казахстане. Что такое цифровой налог (налог на «Google»). Как он будет взиматься и с кого.

Дата публикации 30.03.2022
Количество просмотров 2798

У налогоплательщиков появилась новая возможность изменить срок уплаты налогов и платежей

ДГД по Алматинской области сообщает, что в соответствии с новым Налоговым кодексом изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов и плат для налогоплательщиков, имеющих временные финансовые трудности, будет производиться в форме отсрочки и рассрочки.

Дата публикации 08.05.2020
Количество просмотров 3885

Социальный налог в Казахстане: субъекты, объекты, ставки, сроки

Все, что нужно знать о социальных налогах в Казахстане на 2018 год, вы найдете в этой статье. Кто является плательщиком, за что нужно и не нужно платить социальный налог, ставка и особые условия оплаты, все расчеты и сроки - об этом и прочем читайте ниже.

Дата публикации 03.03.2021
Количество просмотров 64557

Розничный налог 3% для МСБ: будет ли это выгодно предпринимателям.

Розничный налог 3% вместо КПН и ИПН: как это скажется на бизнесе. Что собой представляет розничный налог. Как его введение скажется на казахстанских предпринимателях. Будет ли это выгодно субъектам МСБ.

Дата публикации 27.04.2022
Количество просмотров 6561

Производственный календарь Казахстан

Представляем вашему вниманию производственный календарь для Казахстана.

Дата публикации 09.01.2019
Количество просмотров 2057

Отчетность ИП и налоги с помощью современных инструментов

Налоговая отчетность ИП с помощью облачной бухгалтерии – самый простой способ. Все инструменты для подготовки, ведения и отправки документов находятся в одном месте.

Дата публикации 07.12.2021
Количество просмотров 79279

Отзыв налоговой отчетности

Существует целый порядок отзыва налоговой отчетности. Такой порядок применяется к каждому из методов такого отзыва. Разберем, какие же существуют методы отзыва налоговой отчетности. А также распишем полную инструкцию как осуществить отзыв налоговой отчетности самостоятельно

Дата публикации 11.04.2022
Количество просмотров 64760

ОСИ: какой налоговый режим применять

Какой налоговый режим должен быть у Объединения собственников имущества (ОСИ). Какие налоговые отчеты должны сдавать ОСИ.

Дата публикации 16.06.2022
Количество просмотров 14561

Освобождение от уплаты налогов в 2020 году

Освобождение от уплаты налогов в 2020 году. Кого касается освобождение от налогов. По каким признакам предприниматели попадают под критерии освобождения от налогов.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 161205

Освобождаются ли от ИПН и соц налога до 2023 г. ИП, ведущие ВЭД в рамках ЕАЭС.

Освобождается ли от КПН,ИПН и соц налога ИП и ТОО на спецрежимах при ВЭД в рамках ЕАЭС? Можно ли ИП и ТОО на спецрежиме не платить ИПН (КПН) и социальный налог с доходов от ВЭД, которая ведется в рамках ЕАЭС.

Дата публикации 19.08.2021
Количество просмотров 9723

Оплата налогов ИП через приложение kaspi.kz

Как оплатить ОПВ,СО, ВОСМС ИП и физлицам через мобильное приложение Kaspi.kz. В каком размере оплачиваются взносы ОСМС и с какой периодичностью. Взимается ли комиссия за платеж через приложение.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 31439

Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду

Нужно ли ИП при сдаче недвижимости в аренду. Какие налоги платит арендодатель. Ответственность за неуплату налогов. Физические лица, которые сдают недвижимость в аренду, могут не регистрировать ИП, но обязаны платить налоги с полученного дохода.

Дата публикации 27.05.2021
Количество просмотров 13747

НАЗАД

КОММЕНТАРИИ 7

Абрамовских Олег Юрьевич 27.05.2021
Сдаю квартиру за 35тысяч тенге, должен ли я платить налог?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Лыков Александр 28.01.2020
ИП на упрощенке, сдача в Аренду недвижимого имущества. Стоимость приобретения помещения в 2013 году 127 млн. тенге. В 2015 году лицензированной оценочной компанией сделана оценка рыночной стоимости имущества для налогообложения, которая составила 65 млн. тг. Какую базу правильно брать для расчетов налога на имущество в 2015-2019 г. , можно ли взять эту оценку в 65 млн. или надо брать по договору Купли-продажи 127 мл.?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Нурмахан 31.01.2019
А можете подробнее рассказать о форме 700. Как я недавно понял, при наличии имущественного дохода (для ИП и физ.лиц) наступает обязанность платить налог на имущество - а это 0,5% от рыночной стоимости имущества (не от кадастровой стоимости, а от стоимости приобретения согласно договора купли-продажи). Т.е. если квартира в Астане/Алматы стоит 10-20 млн. тенге, то ежегодный налог на имущество составит 50-100 тыс. тенге (для сравнения, налог на имущество просто у физлица составляет 500-1000 тенге/год, как говорится разница ощутимая). Плюс налог на землю по повышенной ставке. Заставляет задуматься. Я так подумал, может лучше с арендатором заключать договор оказания каких-нибудь консультационных услуг, чтобы не возникало имущественного дохода. А арендаторов просто временно прописывать (что мешает арендодателю пускать безвозмездно гостей в гости в свою квартиру). Как по-вашему, приемлемая ли схема для избежания уплаты столь высокого налога на имущество?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Абылай Нариман АБылайулы 17.10.2018
в статье написано то,что если 20 000 мрп, то уголовная ответственность,получается если компания за пол года заработала или за один год заработала 60 млн, тенге, но при этом путем скрытие дохода декларировал налог 20 млн и оплатил налог примерно 400 тыс тенге,получается он попадает в этот список?остальные 40 млн х105%????
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Абылай Нариман АБылайулы 17.10.2018
К примеру аренда 50 тыс х12 = 600 000. Налог 3%= 18000 .а расход за обслуживание банковского счета не менее 1000х12=12000. А еще за снятие 0,34 %. А если без ИП то от 600 000 налог будет 60000.а при ККМ еще расоды больше ежемесячно 1500 х12 = 18 000 и еще сам ккм не менее 60-70 тыс цена.
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Байракова Гульшат 25.09.2018
Уточните еще раз пож-та: если годовой доход физ. лица арендодателя превышает доход в 12 МЗП, он обязан открыть ИП? Я так поняла, доход менее 12МЗП в год, вообще налогом не облагается. Это верно. Если по договору арендыфиз. лицо получит 500 тыс. в год, он обязан открыть ИП? Спасибо!
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Дубовой Сергей 12.08.2018
>В отличие от ИП на патенте, ИП на упрощенной декларации, который сдает >недвижимость в аренду, обязан иметь в наличие кассовый аппарат. А если расчеты проходят только безналичным платежом, нужен ли кассовый аппарат?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 13.08.2018
Кассовый нужен, только если есть наличный расчет, если все по безналичному, то не нужен

Оставить комментарий
Все комментарии

 
Загрузка кода...
  обновить код