Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду

Нужно ли открывать ИП, какие налоги платить при сдаче недвижимости в аренду онлайн бухгалтерия mybuh Физические лица, которые сдают недвижимость в аренду, могут не регистрировать ИП, но обязаны платить налоги с полученного дохода.
Сдавать недвижимость в аренду могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Но для начала разберемся, кто обязан регистрировать ИП.
Обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя подлежат физические лица, годовой доход которых превышает 12-кратный размер МЗП (1 МЗП в 2020 году – 42 500 тенге), а также если они берут на постоянную работу сотрудников. Но физлицо, которое не использует труд работников на постоянной основе, может не регистрировать ИП при получении имущественного дохода (пункт 3 статьи 35 Предпринимательского кодекса РК).
Таким образом, открывать ИП, чтобы сдавать недвижимость в аренду, необязательно. Единственное, что физлицо будет платить больше налогов с дохода, чем индивидуальный предприниматель, работающий на специальном налоговом режиме.


Какие налоги платит арендодатель

Доход от сдачи недвижимости в аренду физическим лицом относится к имущественному доходу и подлежит налогообложению по ставке 10%. Налогом не облагается только годовой доход до 12 МЗП. Декларация по индивидуальному подоходному налогу сдается в орган госдоходов по месту прописки не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом. А налоги уплачиваются не позднее 10 апреля.
Индивидуальный предприниматель может работать на основе патента (если доход не превышает 300 МЗП в год ) или на основе упрощенной декларации (если доход не превышает 2044МЗП за полгода). В первом случае налоговая ставка с 1 января 2018 года – 1% от дохода. При этом налог можно уплачивать заранее за три месяца, за полгода или за год, исходя из предполагаемой прибыли. ИП на основе упрощенной декларации платит налоги по ставке 3% от суммы дохода раз в полгода по факту получения прибыли.
В отличие от ИП на патенте, ИП на упрощенной декларации, который сдает недвижимость в аренду, обязан иметь в наличие кассовый аппарат.

Ответственность за неуплату налогов

Согласно статье 275 Кодекса РК об административных правонарушениях, за сокрытие имущества, подлежащего налогообложению, предусмотрен штраф в размере 150% от суммы налогов. При повторном правонарушении в течение года – штраф в размере 200% от налогов.
За занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП статья 463 КоАП РК предусматривает штраф в размере 15 МРП (1 МРП в 2018 году – 2405 тенге).
За уклонение от уплаты налогов предусмотрена также уголовная ответственность, если сумма неоплаченных налогов – от 20 000 МРП и выше. Статья 244 Уголовного кодекса РК предусматривает наказание в виде штрафа до 3 000 МРП или исправительных работ, либо ограничение свободы или лишение свободы на срок до 3-х лет.
  • Налоговый кошелек: новый сервис для оплаты налогов физлиц и ИП через мобильное приложение, подробнее
  • Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить, подробнее
  • Электронный документооборот: в чем польза для организации, подробнее
  • Как проверить задолженность по налогам, подробнее
  • Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее

Проголосовать

(0)



НАЗАД

КОММЕНТАРИИ 7

Абрамовских Олег Юрьевич 27.05.2021
Сдаю квартиру за 35тысяч тенге, должен ли я платить налог?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Лыков Александр 28.01.2020
ИП на упрощенке, сдача в Аренду недвижимого имущества. Стоимость приобретения помещения в 2013 году 127 млн. тенге. В 2015 году лицензированной оценочной компанией сделана оценка рыночной стоимости имущества для налогообложения, которая составила 65 млн. тг. Какую базу правильно брать для расчетов налога на имущество в 2015-2019 г. , можно ли взять эту оценку в 65 млн. или надо брать по договору Купли-продажи 127 мл.?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Нурмахан 31.01.2019
А можете подробнее рассказать о форме 700. Как я недавно понял, при наличии имущественного дохода (для ИП и физ.лиц) наступает обязанность платить налог на имущество - а это 0,5% от рыночной стоимости имущества (не от кадастровой стоимости, а от стоимости приобретения согласно договора купли-продажи). Т.е. если квартира в Астане/Алматы стоит 10-20 млн. тенге, то ежегодный налог на имущество составит 50-100 тыс. тенге (для сравнения, налог на имущество просто у физлица составляет 500-1000 тенге/год, как говорится разница ощутимая). Плюс налог на землю по повышенной ставке. Заставляет задуматься. Я так подумал, может лучше с арендатором заключать договор оказания каких-нибудь консультационных услуг, чтобы не возникало имущественного дохода. А арендаторов просто временно прописывать (что мешает арендодателю пускать безвозмездно гостей в гости в свою квартиру). Как по-вашему, приемлемая ли схема для избежания уплаты столь высокого налога на имущество?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Абылай Нариман АБылайулы 17.10.2018
в статье написано то,что если 20 000 мрп, то уголовная ответственность,получается если компания за пол года заработала или за один год заработала 60 млн, тенге, но при этом путем скрытие дохода декларировал налог 20 млн и оплатил налог примерно 400 тыс тенге,получается он попадает в этот список?остальные 40 млн х105%????
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Абылай Нариман АБылайулы 17.10.2018
К примеру аренда 50 тыс х12 = 600 000. Налог 3%= 18000 .а расход за обслуживание банковского счета не менее 1000х12=12000. А еще за снятие 0,34 %. А если без ИП то от 600 000 налог будет 60000.а при ККМ еще расоды больше ежемесячно 1500 х12 = 18 000 и еще сам ккм не менее 60-70 тыс цена.
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Байракова Гульшат 25.09.2018
Уточните еще раз пож-та: если годовой доход физ. лица арендодателя превышает доход в 12 МЗП, он обязан открыть ИП? Я так поняла, доход менее 12МЗП в год, вообще налогом не облагается. Это верно. Если по договору арендыфиз. лицо получит 500 тыс. в год, он обязан открыть ИП? Спасибо!
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Дубовой Сергей 12.08.2018
>В отличие от ИП на патенте, ИП на упрощенной декларации, который сдает >недвижимость в аренду, обязан иметь в наличие кассовый аппарат. А если расчеты проходят только безналичным платежом, нужен ли кассовый аппарат?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 13.08.2018
Кассовый нужен, только если есть наличный расчет, если все по безналичному, то не нужен

Оставить комментарий
Все комментарии

 
Загрузка кода...
  обновить код