Налоговый отчетный период стартовал!
Не забудьте сдать 300 и 200 формы до 15 ноября!

Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 08.08.2023 Количество просмотров 49018
Какой режим налогообложения выбрать?.Перечень видов деятельности, имеющих право находиться на Специальном налоговом режиме по Патенту в 2020 году, следующий:
  • Штукатурные работы
  • Столярные и плотницкие работы
  • Покрытие полов и облицовка стен
  • Маоярные и стекольные работы
  • Деятельность такси
  • Гурзовые перевозки автомобильным транспортом
  • Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе
  • Деятельность в области фотографии
  • Переводческое дело
  • Сдача в имущественный наем жилья
  • Сдача в имущественный наем транспорта
  • Прокат и имущественный наем развлекательного и спортивного инвентаря
  • Сдача в имущественный наем прочих предметов личного потребления и бытовых товаров
  • Сдача в имущественный наем с/х техники и оборудовния
  • Сдача в имущественный наем офисных машин и оборудовния, ключая вычислительную технику
  • Прокат видеозаписей и дисков
  • Услуги в обалсти спортивного образования и образования специалистов досуга
  • Услуги образования в сфере культуры
  • Услуги в обалсти прочего образования
  • Вспомогательные образовательные услуги
  • Деятельность в обалсти искусства
  • Ремонт компьютеров и периферийного оборудования
  • Ремонт коммуникационного оборудования
  • Ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров
  • Парикмахерские услуги
  • Маникюрные, педикюрные услуги
  • Ветеринарные услуги
  • Услуги по обработкеземельных участков
  • Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства
  • Услуги носильщиков на рынках, вокзалах
  • Изготовление и ремонт музыкальных инструментов
  • Выпас домашних животных

Также напоминаем, что на ИП на Патенте может находиться, если соблюдаются условия:

  • - не использует работников (существует в форме личного предпринимательства)
  • - предельный доход за год не может превышать 3 528 МРП (МРП на 2020 год = 2 651 тенге)

В связи с этим, ИП на Патенте, занимающиеся торговлей и прочими видами деятельности, не вошедшими в список, должны перейти на другой режим налогообложения.

ИП, у которых ранее был Патент, могут перейти на:

  • Общеустановленный режим (подробнее)
  • Специальный налоговый режим по упрощенной декларации (подробнее)
  • Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета (подробнее)

Учитывая, что у ИП на СНР по Патенту имеют небольшой оборот, целесообразно переходить на СНР по упрощенной декларации. Причиной такого выбора служит схожесть эти двух СНР: на основе Патента и по Упрощенной декларации.

Режим налогообложения / Критерий

СНР по Патенту

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 2% от дохода (в 2019 году)
Социальный налог (СН) -
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) - с 2020 года: за себя – 5%
Наем сотрудников 0
Предельно разрешенный доход 3 528 МРП в год (8908200 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 911.00 до начала осуществления деятельности

СНР по упрощенке

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 1,5% от дохода
Социальный налог (СН) - 1,5% с дохода - 0 тг – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников До 30 человек
Предельно разрешенный доход 24 038 МРП в полугодие (60 695 950 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 910.00 – раз в полугодие

СНР с фиксированным вычетом

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 10% с прибыли
Социальный налог (СН) 2 МРП – за ИП 1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников До 50 человек
Предельно разрешенный доход 144 184 МРП в год (364 064 600 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 912.00 – ежегодно 200.00 – ежеквартально

ОУР

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 10% с прибыли
Социальный налог (СН) 2 МРП – за ИП 1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников Нет ограничений
Предельно разрешенный доход Нет ограничений
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 220.00 – ежегодно 200.00 - ежеквартально
Режим налогообложения / Критерий СНР по Патенту СНР по упрощенке СНР с фиксированным вычетом ОУР
Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 2% от дохода (в 2019 году) 1,5% от дохода 10% с прибыли 10% с прибыли
Социальный налог (СН) - - 1,5% с дохода
- 0 тг – за сотрудников
2 МРП – за ИП
1 МРП – за сотрудников
2 МРП – за ИП
1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП 10% от ЗП 10% от ЗП 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5% 3,5% 3,5% 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) -
с 2020 года: за себя – 5%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
Наем сотрудников 0 До 30 человек До 50 человек Нет ограничений
Предельно разрешенный доход 3 528 МРП в год
(9 352 728 тенге в 2020 году)
24 038 МРП в полугодие (63 724 738 тенге в 2020 году) 144 184 МРП в год (382 231 784 тенге в 2020 году) Нет ограничений
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 911.00 до начала осуществления деятельности 910.00 – раз в полугодие 912.00 – ежегодно
200.00 – ежеквартально
220.00 – ежегодно
200.00 - ежеквартально

*данные указаны для Индивидуальных предпринимателей*

Исходя из этого, можно сделать вывод, что для ИП, осуществлявших деятельность на основе Патента, вид деятельности которых – торговля, лучше всего переходить на СНР на основе Упрощенной декларации. Сдача отчетов – 2 раза в год, минимальные налоги по заработной плате, низкий налог = 3% от суммы дохода.

Когда переходить на СНР по упрощенной декларации?

Как только истечет срок Вашего патента, вы автоматически встанете на Общеустановленный порядок. Чтобы не налагать на себя налоговые обязательства по общеустановленному режиму, необходимо еще до истечения срока действия патента сменить режим.

Для этого необходимо в течение декабря 2019 г. (с 01.12.2019 – по 31.12.2019) подать налоговое заявление о смене режима налогообложения. С помощью ключа ЭЦП можно написать налоговое заявление в электронной форме

Все что вам нужно – это:

  • Получить ЭЦП
  • Зайти в кабинет налогоплательщика как индивидуальный предприниматель/li>
  • Написать заявление на смену режима налогообложения

Заявление обрабатывается в течение 10 дней с момента подачи.

После обработки заявления налоговой – на новый режим налогообложения Вы встанете с 1 января 2020 года.

Что сделать, чтобы сменить режим?

Для смены режима вы можете:

  • Написать заявление самостоятельно или
  • Подать заявление через бизнес-ассистента Mybuh.kz

Ниже мы для вас подготовили подробную инструкцию для самостоятельной подачи заявления на смену режима с Патента на Упрощенку.

  1. Зайдите в кабинет налогоплательщика с помощью ключа ЭЦП Кадровый учет и делопроизводство
  2. В кабинете налогоплательщика выбирайте Вкладку «Налоговое заявление» Кадровый учет и делопроизводство
  3. Далее найдите строку «Уведомление о применяемом налоговом режиме». Кадровый учет и делопроизводство
  4. Так как Вы хотите изменить режим налогообложения, переходим сразу к Разделу 2 «Информация о переходе с одного режима на иной». Отмечаем, что переходим на СНР на основе Упрощенной декларации по причине несоответствия условиям применения специального налогового режима с обязательным указанием даты 01.01.2020г. Кадровый учет и делопроизводство
  5. Далее отметьте Код органа Вашей налоговой и ФИО налогоплательщика. Кадровый учет и делопроизводство
  6. Нажмите «Отправить в УГД» и подтвердите отправку в появившемся окне. Кадровый учет и делопроизводство

    Заявление подано! В течение 10 дней налоговая обработает его и вынесет решение о смене режима.

    При этом, если Вы в течение календарного года допускали смену налогового режима, то можете получить мотивированный отказ.

Сдать 910 форму онлайн

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # ИП и ТОО

Что выгоднее открыть животноводу: ТОО или КХ

Что выгоднее открыть производителю сельхозпродукции: ТОО или КХ. Какими налогами будет облагаться ТОО или КХ. Какие существуют льготы. Можно ли перепродать третьим лицам земли КХ.

# Полезное # О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # ИП и ТОО

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Можно ли не оформлять ИП при сдаче квартиры в аренду в Казахстане. Какие еще есть официальные варианты оформления. Какой из вариантов выгоднее с точки зрения налогообложения.

# Полезное # ИП и ТОО

Как открыть счет в банке нерезиденту Казахстана

Как иностранцу-нерезиденту Казахстана открыть счет в казахстанском банке. Что потребуется от нерезидента для открытия счета. Можно ли иностранцу открыть счет в казахстанском банке онлайн.

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Новости # Бухгалтерия

Приостановление операций по счету за неуплату налогов

Приостановление операций по счету за неуплату налогов

# Полезное # ИП и ТОО

Приостановление деятельности ТОО в Казахстане

Каков порядок приостановления деятельности ТОО в Казахстане. На какой срок можно приостановить деятельность ТОО. Куда обращаться для приостановления деятельности ТОО.

# Полезное # ИП и ТОО

Как иностранцу-резиденту ЕАЭС открыть бизнес в Казахстане

Как иностранному гражданину –резиденту стран, входящих в ЕАЭС, открыть компанию в Казахстане. Можно ли нерезиденту открыть ИП в Казахстане. Как производится налогообложение компаний с учредителем-нерезидентом из стран ЕАЭС.

# Полезное # ИП и ТОО

Сколько ОКЭД может быть у ИП на упрощенке

Какое количество ОКЭД ИП на упрощенке может указывать при регистрации.

# Новости # Юридические услуги

Можно ли уволить сотрудника, который часто берет больничный

Можно ли уволить сотрудника, который ежемесячно несколько раз берет краткосрочные больничные.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить разрешение на ввоз и вывоз лекарств и медицинских изделий в Казахстане

Как и где подать документы на получение разрешения на ввоз и вывоз лекарств, зарегистрированных и незарегистрированных в Казахстане. Какие документы потребуются. Как долго оформляется разрешение. Как оформить документ с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить ЭЦП онлайн не выходя из дома

Как пройти удаленную идентификацию в системе «Правительство для граждан» и получить ЭЦП без посещения ЦОНа. Как получить ЭЦП тем, кто ранее не был зарегистрирован в базе мобильных граждан.

# Новости # Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

# Полезное # ИП и ТОО

ИП заказывает товар за рубежом через интернет: какие налоги платить

Как ИП оформить приобретение товара в зарубежном интернет-магазине для последующей перепродажи в розницу. Какие налоговые формы потребуется сдать и какие налоги оплатить.

# Новости # Налоги

Какие виды деятельности может вести ИП на упрощенке в 2024 г.?

В каких сферах может работать ИП на упрощенке в 2024 г. На какие виды деятельности не распространяется режим упрощенной декларации.

# Полезное # ИП и ТОО

Стартовал прием заявок на гранты в рамках проекта «Бастау Бизнес»

Гранты для реализации бизнес-идей «Бастау Бизнес» в 2024 г. Как получить грант «Бастау Бизнес» в 2024 г.

# Новости # Налоги

Физлицо получает доход из-за рубежа: какие налоги платить?

Какие налоги в Казахстане нужно уплатить физлицу, если оно получает доходы, открыв фирму –юрлицо в другой стране. По какой форме нужно отчитываться о полученных доходах в Казахстане.

Наши сервисы