Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 28.03.2022 Количество просмотров 26298
Какой режим налогообложения выбрать?.Перечень видов деятельности, имеющих право находиться на Специальном налоговом режиме по Патенту в 2020 году, следующий:
  • Штукатурные работы
  • Столярные и плотницкие работы
  • Покрытие полов и облицовка стен
  • Маоярные и стекольные работы
  • Деятельность такси
  • Гурзовые перевозки автомобильным транспортом
  • Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе
  • Деятельность в области фотографии
  • Переводческое дело
  • Сдача в имущественный наем жилья
  • Сдача в имущественный наем транспорта
  • Прокат и имущественный наем развлекательного и спортивного инвентаря
  • Сдача в имущественный наем прочих предметов личного потребления и бытовых товаров
  • Сдача в имущественный наем с/х техники и оборудовния
  • Сдача в имущественный наем офисных машин и оборудовния, ключая вычислительную технику
  • Прокат видеозаписей и дисков
  • Услуги в обалсти спортивного образования и образования специалистов досуга
  • Услуги образования в сфере культуры
  • Услуги в обалсти прочего образования
  • Вспомогательные образовательные услуги
  • Деятельность в обалсти искусства
  • Ремонт компьютеров и периферийного оборудования
  • Ремонт коммуникационного оборудования
  • Ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров
  • Парикмахерские услуги
  • Маникюрные, педикюрные услуги
  • Ветеринарные услуги
  • Услуги по обработкеземельных участков
  • Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства
  • Услуги носильщиков на рынках, вокзалах
  • Изготовление и ремонт музыкальных инструментов
  • Выпас домашних животных

Также напоминаем, что на ИП на Патенте может находиться, если соблюдаются условия:

  • - не использует работников (существует в форме личного предпринимательства)
  • - предельный доход за год не может превышать 3 528 МРП (МРП на 2020 год = 2 651 тенге)

В связи с этим, ИП на Патенте, занимающиеся торговлей и прочими видами деятельности, не вошедшими в список, должны перейти на другой режим налогообложения.

ИП, у которых ранее был Патент, могут перейти на:

  • Общеустановленный режим (подробнее)
  • Специальный налоговый режим по упрощенной декларации (подробнее)
  • Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета (подробнее)

Учитывая, что у ИП на СНР по Патенту имеют небольшой оборот, целесообразно переходить на СНР по упрощенной декларации. Причиной такого выбора служит схожесть эти двух СНР: на основе Патента и по Упрощенной декларации.

Режим налогообложения / Критерий

СНР по Патенту

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 2% от дохода (в 2019 году)
Социальный налог (СН) -
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) - с 2020 года: за себя – 5%
Наем сотрудников 0
Предельно разрешенный доход 3 528 МРП в год (8908200 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 911.00 до начала осуществления деятельности

СНР по упрощенке

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 1,5% от дохода
Социальный налог (СН) - 1,5% с дохода - 0 тг – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников До 30 человек
Предельно разрешенный доход 24 038 МРП в полугодие (60 695 950 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 910.00 – раз в полугодие

СНР с фиксированным вычетом

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 10% с прибыли
Социальный налог (СН) 2 МРП – за ИП 1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников До 50 человек
Предельно разрешенный доход 144 184 МРП в год (364 064 600 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 912.00 – ежегодно 200.00 – ежеквартально

ОУР

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 10% с прибыли
Социальный налог (СН) 2 МРП – за ИП 1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников Нет ограничений
Предельно разрешенный доход Нет ограничений
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 220.00 – ежегодно 200.00 - ежеквартально
Режим налогообложения / Критерий СНР по Патенту СНР по упрощенке СНР с фиксированным вычетом ОУР
Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 2% от дохода (в 2019 году) 1,5% от дохода 10% с прибыли 10% с прибыли
Социальный налог (СН) - - 1,5% с дохода
- 0 тг – за сотрудников
2 МРП – за ИП
1 МРП – за сотрудников
2 МРП – за ИП
1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП 10% от ЗП 10% от ЗП 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5% 3,5% 3,5% 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) -
с 2020 года: за себя – 5%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
Наем сотрудников 0 До 30 человек До 50 человек Нет ограничений
Предельно разрешенный доход 3 528 МРП в год
(9 352 728 тенге в 2020 году)
24 038 МРП в полугодие (63 724 738 тенге в 2020 году) 144 184 МРП в год (382 231 784 тенге в 2020 году) Нет ограничений
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 911.00 до начала осуществления деятельности 910.00 – раз в полугодие 912.00 – ежегодно
200.00 – ежеквартально
220.00 – ежегодно
200.00 - ежеквартально

*данные указаны для Индивидуальных предпринимателей*

Исходя из этого, можно сделать вывод, что для ИП, осуществлявших деятельность на основе Патента, вид деятельности которых – торговля, лучше всего переходить на СНР на основе Упрощенной декларации. Сдача отчетов – 2 раза в год, минимальные налоги по заработной плате, низкий налог = 3% от суммы дохода.

Когда переходить на СНР по упрощенной декларации?

Как только истечет срок Вашего патента, вы автоматически встанете на Общеустановленный порядок. Чтобы не налагать на себя налоговые обязательства по общеустановленному режиму, необходимо еще до истечения срока действия патента сменить режим.

Для этого необходимо в течение декабря 2019 г. (с 01.12.2019 – по 31.12.2019) подать налоговое заявление о смене режима налогообложения. С помощью ключа ЭЦП можно написать налоговое заявление в электронной форме

Все что вам нужно – это:

  • Получить ЭЦП
  • Зайти в кабинет налогоплательщика как индивидуальный предприниматель/li>
  • Написать заявление на смену режима налогообложения

Заявление обрабатывается в течение 10 дней с момента подачи.

После обработки заявления налоговой – на новый режим налогообложения Вы встанете с 1 января 2020 года.

Что сделать, чтобы сменить режим?

Для смены режима вы можете:

  • Написать заявление самостоятельно или
  • Подать заявление через бизнес-ассистента Mybuh.kz

Ниже мы для вас подготовили подробную инструкцию для самостоятельной подачи заявления на смену режима с Патента на Упрощенку.

  1. Зайдите в кабинет налогоплательщика с помощью ключа ЭЦП Кадровый учет и делопроизводство
  2. В кабинете налогоплательщика выбирайте Вкладку «Налоговое заявление» Кадровый учет и делопроизводство
  3. Далее найдите строку «Уведомление о применяемом налоговом режиме». Кадровый учет и делопроизводство
  4. Так как Вы хотите изменить режим налогообложения, переходим сразу к Разделу 2 «Информация о переходе с одного режима на иной». Отмечаем, что переходим на СНР на основе Упрощенной декларации по причине несоответствия условиям применения специального налогового режима с обязательным указанием даты 01.01.2020г. Кадровый учет и делопроизводство
  5. Далее отметьте Код органа Вашей налоговой и ФИО налогоплательщика. Кадровый учет и делопроизводство
  6. Нажмите «Отправить в УГД» и подтвердите отправку в появившемся окне. Кадровый учет и делопроизводство

    Заявление подано! В течение 10 дней налоговая обработает его и вынесет решение о смене режима.

    При этом, если Вы в течение календарного года допускали смену налогового режима, то можете получить мотивированный отказ.

Сдать 910 форму онлайн

Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Новости #Бизнес

Депозиты: какие есть виды и преимущества?

Рассказываем подробно об отличиях и выгодах каждого депозита

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

#Полезное #ИП и ТОО

Как получить разрешение на ввоз и вывоз лекарств и медицинских изделий в Казахстане

Как и где подать документы на получение разрешения на ввоз и вывоз лекарств, зарегистрированных и незарегистрированных в Казахстане. Какие документы потребуются. Как долго оформляется разрешение. Как оформить документ с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Юридический адрес: где зарегистрировать фирму?

Юридический адрес: где зарегистрировать фирму? Для чего нужен юридический адрес. Где и как его зарегистрировать. Годится ли жилое помещение в качестве юридического адреса. Как сменить юридический адрес. Чем будут полезны услуги фирм по предоставлению юридических адресов.

#Полезное #ИП и ТОО

Регистрация ИП в Казахстане

Как самостоятельно зарегистрировать ИП. Как провести регистрацию удаленно. Что понадобится для открытия ИП. В чем преимущество открытия ИП с помощью специалистов Mybuh.kz.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Платит ли налоги и соцплатежи ИП на упрощенке –пенсионер.

Какие налоги и соцплатежи уплачивает ИП-пенсионер, применяющий упрощенку.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #ИП и ТОО

Как получить лицензию на продажу алкогольной продукции в Казахстане.

Получение лицензии на алкоголь: как получить и сколько стоит. Как и где оформить лицензию на продажу и хранение алкогольной продукции. Сколько стоит лицензия. Как получить дубликат лицензии или переоформить ее.

#Полезное #ИП и ТОО

Ликвидация ИП в Казахстане.Что лучше - обратиться к специалистам или сделать все самому?

Как проще ликвидировать ИП в Казахстане, самому или воспользовавшись помощью специалистов? Какой способ потребует меньше финансовых и временных затрат? Почему самостоятельная ликвидация вызывает столько проблем?

#Новости #Финансы

Курсы валют на 28 ноября 2022 г.

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

#Новости #Финансы

Курсы валют на 25 ноября 2022 г.

Официальный курс доллара и рубля, установленный Нацбанком РК. Курсы доллара и рубля в казахстанских обменных пунктах.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Полезное #ИП и ТОО

Может ли гражданин РФ зарегистрировать ТОО в Казахстане, не выезжая с территории РФ?

Возможно ли гражданину РФ открыть в Казахстане ТОО без посещения страны. Что для этого потребуется.

#Полезное #ИП и ТОО

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются.

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане. Можно ли сделать регистрацию онлайн. Как зарегистрировать ТОО если учредителей несколько. Каковы нюансы регистрации ТОО гражданами РФ и другими иностранцами.

#Новости #Бизнес

«Удаленная оплата» в Kaspi Pay: в чем удобство для предпринимателей

Чем удобен для предпринимателей сервис «Удаленная оплата» от Kaspi. Нужно ли выдавать фискальный чек. Проводить ли удаленную оплату через ТИС.

#Новости #Юридические услуги

Может ли ИП из России вести бизнес в Казахстане?

Имеет ли право ИП из РФ вести предпринимательскую деятельность в Казахстане. Обязательно ли становиться резидентом РК или можно физически находиться на территории РФ.

#Полезное #ИП и ТОО

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Можно ли не оформлять ИП при сдаче квартиры в аренду в Казахстане. Какие еще есть официальные варианты оформления. Какой из вариантов выгоднее с точки зрения налогообложения.

Новые видео на Youtube youtube-image

НАЗАД

Комментарии

Масхутова Анара 18.08.2021, 10:14
Здравствуйте !ТОО перешло на режим розничного налога с 01.06.2021 года, можно ли с 01.01.2022 года перейти на специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 18.08.2021, 17:01
Добрый день! На специальном налоговом  режиме розничного налога  Вы должны проработать не менее 1 календарного года, только потом Вы сможете перейти на упрощенный режим.
Лев 11.08.2021, 01:09
Здравствуйте, можно ли перейти с упрощёнки на патент и что нужно сделать написать заявление в налоговую или можно с кабинета налогоплательщика написать заявление? Спасибо

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 11.08.2021, 09:38
Можно через кабинет налогоплательщика Салык
Изаак Марина Александровна 01.06.2021, 00:38
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. При смене налогового режима была не правильно указана причина. Влияет ли это на сроки перехода? Вместо несоответствия было выбрано самостоятельный переход. Как теперь исправить? И что грозит?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 03.06.2021, 11:33
Добрый день! Вам необходимо отозвать старое заявление и подать заново уже правильное.
Если вы меняете режим самостоятельно то вы переходите со следующего месяца, если в связи с не несоответствием то с даты несоответствия режиму.
Тугелбаев Акжол 28.05.2021, 14:54
Здравствуйте! Сегодня открыл ИП, режим общеустановленный. Хочу поменять на упращенку. Что делать?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 03.06.2021, 13:08
Добрый день! Необходимо подать заявление в кабинете налогоплательщика.
Дана 28.04.2020, 17:37
Добрый день, ИП был открыть в общеустановленном режиме, годовой доход не превышал 60млн тенге. Могу я теперь изменить режим на упрощенку? В начале когда открывала ИП я не заметила какой выбрала режим.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 01.05.2020, 11:43
Для смены режима , вам нужно сдать все отчеты по ИП ОУР - форму 200 квартальную, форму 220годовую- за период с января по сегодняшний день ,   - оплатить все налоги.
Дина 18.04.2020, 14:48
Добрый день, ип на патенте, просрочили продление 31 марта из-за того что не могли получить эцп, сейчас хочу перейти на упрощенку, сперва продлить патент потом подавать заявление на смену режима или сразу можно подавать заявление на смену режима? Заранее спасибо!
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Василий 04.02.2020, 20:25
Добрый вечер, подскажите пожалуйста : Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) у СНР по Патенту, платиться от ЗП или все таки от общего поступления. везде по разному говорят, где можно на законодательном уровне прочесть условия оплаты налогов у СНР по Патенту,

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 18.02.2020, 10:02
Вы как ИП можете себе установить с какой суммы будете оплачивать ОПВ и СО. А с дохода оплачивать ИПН.
Андрей 20.01.2020, 03:30
Доброй ночи! С декабря 2019 года перешли с патента на упращенку, работаем без ккм( безналичный расчет), нужно ли сдавать сейчас отчет за декабрь( по нулям там)? Заранее спасибо!

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 20.01.2020, 10:16
Нулевку сдавать обязательно
Татьяна 25.12.2019, 21:07
Здравствуйте! Почему-то не отвечаете на моё сообщение и предыдущего аппонента Ольги?? Одинаковая проблема

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 26.12.2019, 09:52
Вы отправили заявление, смотрите в кабинете налогоплательщика - статус - если принято, то все ОК.
Нур Жанна 24.12.2019, 18:51
Добрый день! Подскажите, если возникла ситуация что в декабре поступила сумма(безналичным расчетом) и тем самым превысился предел по патенту, могу ли я самостоятельно перейти на упрощенный режим, дополнительную 911.00 не дает сдать так как сумма предела превышена. Что делать в такой ситуации?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 25.12.2019, 11:29
Если вы в торговле, то можно сделку перенести на январь.
Татьяна 21.12.2019, 00:04
Здравствуйте! Мне придёт какое-то уведомление что меня перевели? Я отправила онлайн заявление на переход , и где я смогу посмотреть подтверждение?? Чтоб распечатать так же как Патент могла для предоставления по работе...
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Ольга 19.12.2019, 23:48
Здравствуйте, а если через КН подала заявление и пришел ответ: Уведомление отправлено в ИНИС для обработки Согласно нормам статьи 74 Налогового Кодекса РК при изменении Места нахождения налогоплательщику необходимо представить в Орган государственных доходов по месту нахождения (жительства, пребывания) налоговое заявление (уведомление) о постановке на регистрационный учет с изменением соответствующих регистрационных данных". А изменений не было.. Заново подать?))
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Азамат 18.12.2019, 09:40
здравствуйте! Сделал все по инструкции, но получил следующий отказ: Действие открываемого СНР пересекается с 'Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса', открытым с даты 1.01.2020 Налогоплательщик уже применяет с 1.01.2020 указанный в уведомлении режим налогообложения в НО 3917 Согласно нормам статьи 74 Налогового Кодекса РК при изменении Места нахождения налогоплательщику необходимо представить в Орган государственных доходов по месту нахождения (жительства, пребывания) налоговое заявление (уведомление) о постановке на регистрационный учет с изменением соответствующих регистрационных данных. Подскажите, почему отказали?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 19.12.2019, 09:53
вас автоматически перевели
Мердеева София Тахиряноана 17.12.2019, 21:30
Здравствуйте. У меня патент, торговля на данный момент приостановление патента. Могу ли я продлить приостановление т. к. не собираюсь заниматься деятельностью в ближайшее время?Или надо подавать заявление на переход смену режима

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 19.12.2019, 09:53
Если приостановили, то не нужно писать заявление о смене режима.
Олег 14.12.2019, 16:21
Здравствуйте! Я оказываю услуги в области фотографии и меня обязывают ставить онлайн кассу. Как её использовать в режиме патента? нигде не нашёл ответ.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 17.12.2019, 13:11
В Патенте вы определяете доход за период, тоесть виртуально должны прикинуть, на какую сумму вы окажете услуг. И соответственно после открытия Патента, выбить аналогичную сумму на ККМ
ильященко агастасия валерьевна 07.11.2019, 13:13
Добрый день! патент с 2020 года убирают, или еще не точно? есть смысл уже переходить на упрощенку?!спасибо...

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.11.2019, 16:57
Добрый, не убирают, кто занимается услугами остаются на Патенте, кто продажами должен перерегистрироваться на ИП упрощенку
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...