Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

Как сменить режим налогообложения с Патента на Упрощенку?

#Полезное #ИП и ТОО

Опубликовано: 08.08.2023 Количество просмотров 46165
Какой режим налогообложения выбрать?.Перечень видов деятельности, имеющих право находиться на Специальном налоговом режиме по Патенту в 2020 году, следующий:
  • Штукатурные работы
  • Столярные и плотницкие работы
  • Покрытие полов и облицовка стен
  • Маоярные и стекольные работы
  • Деятельность такси
  • Гурзовые перевозки автомобильным транспортом
  • Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе
  • Деятельность в области фотографии
  • Переводческое дело
  • Сдача в имущественный наем жилья
  • Сдача в имущественный наем транспорта
  • Прокат и имущественный наем развлекательного и спортивного инвентаря
  • Сдача в имущественный наем прочих предметов личного потребления и бытовых товаров
  • Сдача в имущественный наем с/х техники и оборудовния
  • Сдача в имущественный наем офисных машин и оборудовния, ключая вычислительную технику
  • Прокат видеозаписей и дисков
  • Услуги в обалсти спортивного образования и образования специалистов досуга
  • Услуги образования в сфере культуры
  • Услуги в обалсти прочего образования
  • Вспомогательные образовательные услуги
  • Деятельность в обалсти искусства
  • Ремонт компьютеров и периферийного оборудования
  • Ремонт коммуникационного оборудования
  • Ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров
  • Парикмахерские услуги
  • Маникюрные, педикюрные услуги
  • Ветеринарные услуги
  • Услуги по обработкеземельных участков
  • Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства
  • Услуги носильщиков на рынках, вокзалах
  • Изготовление и ремонт музыкальных инструментов
  • Выпас домашних животных

Также напоминаем, что на ИП на Патенте может находиться, если соблюдаются условия:

  • - не использует работников (существует в форме личного предпринимательства)
  • - предельный доход за год не может превышать 3 528 МРП (МРП на 2020 год = 2 651 тенге)

В связи с этим, ИП на Патенте, занимающиеся торговлей и прочими видами деятельности, не вошедшими в список, должны перейти на другой режим налогообложения.

ИП, у которых ранее был Патент, могут перейти на:

  • Общеустановленный режим (подробнее)
  • Специальный налоговый режим по упрощенной декларации (подробнее)
  • Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета (подробнее)

Учитывая, что у ИП на СНР по Патенту имеют небольшой оборот, целесообразно переходить на СНР по упрощенной декларации. Причиной такого выбора служит схожесть эти двух СНР: на основе Патента и по Упрощенной декларации.

Режим налогообложения / Критерий

СНР по Патенту

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 2% от дохода (в 2019 году)
Социальный налог (СН) -
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) - с 2020 года: за себя – 5%
Наем сотрудников 0
Предельно разрешенный доход 3 528 МРП в год (8908200 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 911.00 до начала осуществления деятельности

СНР по упрощенке

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 1,5% от дохода
Социальный налог (СН) - 1,5% с дохода - 0 тг – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников До 30 человек
Предельно разрешенный доход 24 038 МРП в полугодие (60 695 950 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 910.00 – раз в полугодие

СНР с фиксированным вычетом

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 10% с прибыли
Социальный налог (СН) 2 МРП – за ИП 1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников До 50 человек
Предельно разрешенный доход 144 184 МРП в год (364 064 600 тенге в 2019 году)
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 912.00 – ежегодно 200.00 – ежеквартально

ОУР

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 10% с прибыли
Социальный налог (СН) 2 МРП – за ИП 1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) в 2019 году: за себя – 0%; за сотрудников – 1,5%. с 2020 года: за себя – 5%; за сотрудников – 2%
Наем сотрудников Нет ограничений
Предельно разрешенный доход Нет ограничений
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 220.00 – ежегодно 200.00 - ежеквартально
Режим налогообложения / Критерий СНР по Патенту СНР по упрощенке СНР с фиксированным вычетом ОУР
Индивидуальный подоходный налог (ИПН) 2% от дохода (в 2019 году) 1,5% от дохода 10% с прибыли 10% с прибыли
Социальный налог (СН) - - 1,5% с дохода
- 0 тг – за сотрудников
2 МРП – за ИП
1 МРП – за сотрудников
2 МРП – за ИП
1 МРП – за сотрудников
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) 10% от ЗП 10% от ЗП 10% от ЗП 10% от ЗП
Социальные отчисления (СО) 3,5% 3,5% 3,5% 3,5%
Медицинское страхование (ООСМС, ВОСМС) -
с 2020 года: за себя – 5%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
в 2019 году:
за себя – 0%;
за сотрудников – 1,5%.
с 2020 года:
за себя – 5%;
за сотрудников – 2%
Наем сотрудников 0 До 30 человек До 50 человек Нет ограничений
Предельно разрешенный доход 3 528 МРП в год
(9 352 728 тенге в 2020 году)
24 038 МРП в полугодие (63 724 738 тенге в 2020 году) 144 184 МРП в год (382 231 784 тенге в 2020 году) Нет ограничений
Обязательные формы налоговой отчетности (ФНО) 911.00 до начала осуществления деятельности 910.00 – раз в полугодие 912.00 – ежегодно
200.00 – ежеквартально
220.00 – ежегодно
200.00 - ежеквартально

*данные указаны для Индивидуальных предпринимателей*

Исходя из этого, можно сделать вывод, что для ИП, осуществлявших деятельность на основе Патента, вид деятельности которых – торговля, лучше всего переходить на СНР на основе Упрощенной декларации. Сдача отчетов – 2 раза в год, минимальные налоги по заработной плате, низкий налог = 3% от суммы дохода.

Когда переходить на СНР по упрощенной декларации?

Как только истечет срок Вашего патента, вы автоматически встанете на Общеустановленный порядок. Чтобы не налагать на себя налоговые обязательства по общеустановленному режиму, необходимо еще до истечения срока действия патента сменить режим.

Для этого необходимо в течение декабря 2019 г. (с 01.12.2019 – по 31.12.2019) подать налоговое заявление о смене режима налогообложения. С помощью ключа ЭЦП можно написать налоговое заявление в электронной форме

Все что вам нужно – это:

  • Получить ЭЦП
  • Зайти в кабинет налогоплательщика как индивидуальный предприниматель/li>
  • Написать заявление на смену режима налогообложения

Заявление обрабатывается в течение 10 дней с момента подачи.

После обработки заявления налоговой – на новый режим налогообложения Вы встанете с 1 января 2020 года.

Что сделать, чтобы сменить режим?

Для смены режима вы можете:

  • Написать заявление самостоятельно или
  • Подать заявление через бизнес-ассистента Mybuh.kz

Ниже мы для вас подготовили подробную инструкцию для самостоятельной подачи заявления на смену режима с Патента на Упрощенку.

  1. Зайдите в кабинет налогоплательщика с помощью ключа ЭЦП Кадровый учет и делопроизводство
  2. В кабинете налогоплательщика выбирайте Вкладку «Налоговое заявление» Кадровый учет и делопроизводство
  3. Далее найдите строку «Уведомление о применяемом налоговом режиме». Кадровый учет и делопроизводство
  4. Так как Вы хотите изменить режим налогообложения, переходим сразу к Разделу 2 «Информация о переходе с одного режима на иной». Отмечаем, что переходим на СНР на основе Упрощенной декларации по причине несоответствия условиям применения специального налогового режима с обязательным указанием даты 01.01.2020г. Кадровый учет и делопроизводство
  5. Далее отметьте Код органа Вашей налоговой и ФИО налогоплательщика. Кадровый учет и делопроизводство
  6. Нажмите «Отправить в УГД» и подтвердите отправку в появившемся окне. Кадровый учет и делопроизводство

    Заявление подано! В течение 10 дней налоговая обработает его и вынесет решение о смене режима.

    При этом, если Вы в течение календарного года допускали смену налогового режима, то можете получить мотивированный отказ.

Сдать 910 форму онлайн

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # Бухгалтерия

Окончательный расчет при увольнении: что будет основанием для оплаты?

На каком основании выплачивается окончательный расчет при увольнении. Какие документы должны быть в бухгалтерии.

# Полезное # ИП и ТОО

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются.

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане. Можно ли сделать регистрацию онлайн. Как зарегистрировать ТОО если учредителей несколько. Каковы нюансы регистрации ТОО гражданами РФ и другими иностранцами.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # ИП и ТОО

Майнинговый пул: что это и как пройти аккредитацию

Что такое майнинговый пул. Где и как пройти аккредитацию цифрового майнингового пула в Казахстане.

# Полезное # ИП и ТОО

Стартовал прием заявок на гранты в рамках проекта «Бастау Бизнес»

Гранты для реализации бизнес-идей «Бастау Бизнес» в 2024 г. Как получить грант «Бастау Бизнес» в 2024 г.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить ЭЦП онлайн не выходя из дома

Как пройти удаленную идентификацию в системе «Правительство для граждан» и получить ЭЦП без посещения ЦОНа. Как получить ЭЦП тем, кто ранее не был зарегистрирован в базе мобильных граждан.

# Полезное # ИП и ТОО

Сдача квартиры в аренду в Казахстане: оформлять или не оформлять ИП

Можно ли не оформлять ИП при сдаче квартиры в аренду в Казахстане. Какие еще есть официальные варианты оформления. Какой из вариантов выгоднее с точки зрения налогообложения.

# Полезное # ИП и ТОО

Как получить разрешение на ввоз и вывоз лекарств и медицинских изделий в Казахстане

Как и где подать документы на получение разрешения на ввоз и вывоз лекарств, зарегистрированных и незарегистрированных в Казахстане. Какие документы потребуются. Как долго оформляется разрешение. Как оформить документ с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # ИП и ТОО

Сколько ОКЭД может быть у ИП на упрощенке

Какое количество ОКЭД ИП на упрощенке может указывать при регистрации.

# Новости # Налоги

Какие виды деятельности может вести ИП на упрощенке в 2024 г.?

В каких сферах может работать ИП на упрощенке в 2024 г. На какие виды деятельности не распространяется режим упрощенной декларации.

# Новости # Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Новости # НДС, СНТ, ЭСФ

У кого есть обязанность по выписке ЭСФ в 2024 г.

Нужно ли ип по упрощенке и по общеустановленному режиму выписывать эсф? Кто обязан выписывать ЭСФ в 2024 г.

# Новости # МРП в Казахстане

Забыл пароль от ЭЦП: можно ли восстановить.

Что делать, если забыл пароль от ЭЦП. Можно ли восстановить пароль.

# Полезное # ИП и ТОО

Проверочный лист за соблюдением Закона «О защите прав потребителей» изменен

Изменения в проверочном листе при проверке соблюдения прав потребителей.

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Полезное # ИП и ТОО

Совместная деятельность двух компаний: кто выписывает документы?

Кто должен выписывать документы контрагенту, если две компании ведут совместную деятельность.

# Полезное # ИП и ТОО

Ликвидировать ИП или приостановить деятельность ИП в Казахстане

Как провести приостановку деятельности ИП в Казахстане. Как ликвидировать ИП. Какие документы подготовить для процедуры ликвидации и куда их подать. Можно ли закрыть ИП онлайн. Как закрыть ИП с помощью «Mybuh.kz»

Наши сервисы