Услуги бухгалтера для ИП в Казахстане

Среди предпринимателей бытует популярный миф о том, что ИП на упрощенке в Казахстане не ведут бухгалтерский учет, а такая обязанность есть только у ИП на ОУР. Поэтому не все считают, что бухгалтер для ИП необходим. Разберемся, нужны ли ИП услуги бухгалтера и чем предпринимателям может помочь «Mybuh.kz».

 Обязан ли ИП в Казахстане вести бухгалтерский учет?

Согласно п.5 ст.6 закона «О бухгалтерском учете…» индивидуальные предприниматели и организации обеспечивают ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности на государственном и (или) русском языках.

Согласно п.2 ст.2 этого же закона индивидуальные предприниматели вправе не осуществлять ведение бухгалтерского учета (кроме составления и хранения первичных документов) и составление финансовой отчетности при соответствии одновременно следующим условиям:

      1) применяют в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса;

      2) не состоят на регистрационном учете по налогу на добавленную стоимость;

      3) не являются субъектами естественных монополий.

При этом, согласно п.21) ст.4 закона «О естественных монополиях» от 27 декабря 2018 года № 204-VІ субъект естественной монополии - индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, предоставляющее потребителям регулируемые услуги (водоснабжение, водоотведение, производство и передача тепловой энергии, передача электроэнергии и т.д.).

      При несоответствии одному из указанных условий ИП обязан осуществлять ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло такое несоответствие.

ИП, соответствующий указанным условиям, и самостоятельно принявший решение о ведении бухгалтерского учета и финансовой отчетности, вправе осуществлять ведение такого учета с месяца, следующего за месяцем, в котором принято такое решение.

Таким образом, ИП в Казахстане по умолчанию обязаны вести бухгалтерский учет и составлять финансовую отчетность.

Исключение предусмотрено только для тех, кто соответствует одновременно всем трем условиям, указанным в ст.2 Закона.

Т.е. если Вы:

·       ИП на ОУР (с НДС или без НДС) – вы обязаны вести учет;

·       ИП на упрощенке с НДС – вы обязаны вести учет;

·       ИП на розничном налоге (с НДС или без НДС) - вы обязаны вести учет, т.к. розничный налог не относится к СНР для субъектов малого бизнеса.

И только если Вы - ИП на упрощенке без НДС, не занятый в сфере предоставления регулируемых услуг, вы вправе не вести полноценный бухгалтерский учет. Но даже в этом случае Вы не освобождены от обязанности:

·       составления первичной документации,

·       ведения налоговых регистров

·       составления налоговой отчетности.

Т.е. услуги бухгалтера для ИП в любом случае потребуются, либо функции бухгалтера будет вынужден выполнять сам индивидуальный предприниматель, отвлекаясь от ведения и развития бизнеса.

Также потребуется и ведение налогового учета. Согласно п.7. ст.683 НК РК ИП, являющийся субъектом малого бизнеса, при применении специального налогового режима для субъектов малого бизнеса (в т.ч. упрощенки) вправе вести налоговый учет в упрощенном порядке.

 Выбор налогового режима для ИП: Упрощенка vs. Общеустановленный

ИП имеют право выбрать для ведения деятельности как ОУР (общеустановленный режим), так и один из СНР (специальных налоговых режимов). Наиболее популярным спецрежимом среди казахстанских предпринимателей является режим на основе упрощенной декларации («упрощенка»). Сравним, в чем же отличие упрощенки от ОУР, и какому типу бизнеса какой режим подходит больше.

 Таблица 1. Упрощенка vs. ОУР для ИП

№	Показатель	ИП на Упрощенке	ИП на ОУР
1	Численность работников (включая самого ИП)	30 чел.	Без ограничений
2	Подразделения, филиалы или объекты обложения в других населенных пунктах	Нет подразделений, филиалов и объектов обложения в других городах	Без ограничений
3	Оборот (без применения ТИС)	За полгода - 24 038 МРП (94 517 416 тг. в 2025 г.)	Без ограничений
4	Оборот (с применением ТИС)	За полгода - 24 038 МРП +70 048 МРП = 94 086 МРП (369 946 152 тг. в 2025 г.)	Льгота по ТИС не применяется
5	Сфера деятельности	Все, кроме тех, что указаны в пп.3 п.2 ст.683 НК РК	Без ограничений
6	Ставка налога	3%	10%
7	Отчетность	ф.910 полугодовая	ф.220 годовая ф.200 ежеквартально
8	Постановка на учет по НДС	по достижении предела дохода (в 2025 г. – 20 000 МРП)	по достижении предела дохода (в 2025 г. – 20 000 МРП)
9	Ведение бухгалтерского учета	При постановке на учет по НДС – обязан в полной мере. При отсутствии постановки на учет по НДС – составляются только первичные документы, налоговые регистры и налоговая отчетность	Обязан в полной мере

Обратите внимание, что не по всем видам деятельности ИП доступно применение упрощенки. Это ограничение закреплено в пп.3 п.2 ст.683 НК РК.

Так, упрощенка недоступна при ведении следующих видов деятельности:

·       производство подакцизных товаров;

·       хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;

·       реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;

·       проведение лотерей;

·       недропользование (за исключением деятельности по недропользованию, осуществляемой на основании лицензии на старательство);

·       сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;

·       консультационные и (или) маркетинговые услуги;

·       деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;

·       финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;

·       деятельность в области права, юстиции и правосудия;

·       аренда и эксплуатация торгового рынка;

·       деятельность по цифровому майнингу по лицензии на осуществление деятельности по цифровому майнингу I подвида;

·       сдача в субаренду торговых объектов, относящихся к торговым рынкам, стационарным торговым объектам категории 1, 2 и 3 в соответствии с законодательством Республики Казахстан о регулировании торговой деятельности, а также находящихся на их территории торговых мест, торговых объектов и объектов общественного питания;

·       деятельность двух и более налогоплательщиков в сфере предоставления гостиничных услуг на территории одной гостиницы или отдельно стоящего нежилого здания, в которых оказываются такие услуги;

·       деятельность в рамках финансового лизинга.

Кроме того, согласно пп.3 п.2 ст.683 НК РК не вправе применять упрощенку ИП, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).

Выбор ОУР будет выгоден для тех предпринимателей, которые не могут выполнить условия, необходимые для упрощенного режима (по виду деятельности, наличию филиалов или обороту). Также режим ОУР удобен для ИП, имеющих большие обороты, но минимальную наценку на товары и услуги. Если же условия применения СНР соблюдаются, то при прочих равных условиях выбор упрощенки будет более выгодным, чем если не воспользоваться этой возможностью и по умолчанию применять ОУР.

 Полный комплекс услуг Mybuh.kz для ИП

Специально для индивидуальных предпринимателей Казахстана «Mybuh.kz» предлагает услугу аутсорсинга для ИП. Бухгалтерское сопровождение ИП предполагает ведение ИП «под ключ»: бухгалтерский и налоговый учет, а также составление и сдачу налоговой отчетности, расчет зарплаты сотрудников, кадровое делопроизводство и взаимодействие с налоговой. Т.е. предприниматель получает полный комплекс услуг в рамках единого тарифа и полностью освобождает себя от забот по поиску квалифицированного бухгалтера или от выполнения этой работы самостоятельно.

Кроме того, отпадает необходимость приобретения специализированного ПО: «Mybuh.kz» разработал и успешно применяет собственный сервис онлайн-бухгалтерии, интегрированный с сервером КГД МФ РК.

Если вы планируете прием наличных, платежных карт, оплату по QR-коду и вам потребуется касса, то «Mybuh.kz» и здесь придет на помощь. Онлайн- ККМ (контрольно-кассовая машина) «MyBuh Kassa 1.0.0» включена в государственный реестр ККМ.

 Ведение бухгалтерского и налогового учета

В рамках тарифа «Персональный бухгалтер» клиент получает закрепленого за ним удаленного бухгалтера для ИП, который полностью берет на себя все рутинные операции.

А именно:

·       выписка первичных документов (счета, накладные, акты выполненных работ, счетов-фактур и т.д.);

·       сбор и обработка первичных документов от контрагентов;

·       акты сверок;

·       работа с банковскими выписками;

·       кассовые документы.

В онлайн-сервисе «Бизнес-помощник» от «Mybuh.kz» реализована также функция формирования ЭАВР и ЭСФ с возможностью отправки их в ИС ЭСФ и напрямую на почту контрагента.

 Сдача налоговой отчетности

Ваш персональный бухгалтер возьмет на себя также сдачу налоговой отчетности. Эта функция также доступна посредством нашего сервиса онлайн-бухгалтерии.

Через сервис «Бизнес-помощник» доступен автоматический расчет и отправка следующих ФНО:

·       ф.910;

·       ф.200;

·       ф.250;

·       ф.270.

Помимо указанных форм специалисты «Mybuh.kz» заполнят и отправят в налоговую любые другие формы налоговой отчетности, которые потребуются от ИП:

·       Ф.300.00 (Декларация по НДС)

• Ф.220.00 (декларация по ИПН);
• Ф. 701.01 (расчет текущих платежей по налогу на имущество);
• Ф.700.00 (декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество).

Для отправки указанных форм потребуется доступ к вашему Кабинету налогоплательщика.

Также доступны услуги по разовой сдаче налоговой отчетности по доступной цене. Так, сдать отчет 910 (разовая услуга) можно всего за 15 000 тенге.

Расчет зарплаты и кадровый учет

Если у ИП есть наемные работники, «Mybuh.kz» возьмет на себя расчет зарплаты, налогов и социальных платежей с нее (ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, ОСМС), а также ведение кадрового учета.

Если ИП на ОУР нанимает работников, дополнительно необходимо уплачивать за них (от суммы их зарплаты):

• 10% ИПН (индивидуальный подоходный налог);

• 10% ОПВ (обязательные пенсионные взносы);

·        2,5% ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя);

• 5% СО (социальные отчисления);

• 1 МРП минус соцотчисления –соцналог за работников;

• 3% ОСМС (обязательное медстрахование);

• 2% ВОСМС (взносы на медстрахование).

Если ИП на упрощенке нанимает работников, необходимо уплачивать за них (от суммы их зарплаты):

• 10% ИПН (индивидуальный подоходный налог);
• 10% ОПВ (обязательные пенсионные взносы);
• 2,5% ОПВР (обязательные пенсионные взносы работодателя);
• 5% СО (социальные отчисления);
• 3% ОСМС (обязательное медстрахование);
• 2% ВОСМС (взносы на медстрахование).

Соцналог за работников ИП на упрощенке не платит.

Платежи за работников уплачиваются ежемесячно до 25 числа следующего месяца (т.е. до 25 февраля –за январь и т.д.).

Также напомним, что даже если у ИП нет работников, необходимо ежемесячно уплачивать социальные платежи «за себя».

 Таблица 2. Соцплатежи в свою пользу ИП на упрощенке без работников.

№	Налог/взнос	Ставка	Когда уплачивать
1	ОПВ в свою пользу	10% от своей «зарплаты» т.е. базы для исчисления ОПВ и СО за себя	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца
2	ОПВР в свою пользу	2,5% от своей «зарплаты»	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца
3	Соцотчисления в свою пользу	5% от своей «зарплаты»	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца
4	ВОСМС в свою пользу	5% от 1,4 МЗП (5 950 тг. в 2025 г.)	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца

 ИП самостоятельно выбирает для себя «базу» для исчисления ОПВ и СО.

Так, если ИП на упрощенке предпочитает платить «по-минимуму», т.е. с суммы 1 МЗП, ежемесячно в свою пользу придется оплачивать:

85 000 *10% = 8 500 тг. (ОПВ)

85 000 *2,5% = 2 125 тг. (ОПВР)

85 000 *5% =4 250 тг. (СО)

85 000 *1,4 *5% =5 950 тг. (ВОСМС).

Итого в месяц в свою пользу:

8 500 + 2 125 +4 250 + 5 950 = 20 825 тг.

 Для ИП на ОУР без работников расчет соцплатежей в свою пользу несколько отличается.

 Таблица 3. Соцплатежи в свою пользу ИП на ОУР без работников.

№	Налог/взнос	Ставка	Когда уплачивать
1	ОПВ в свою пользу	10% от своей «зарплаты» т.е. базы для исчисления ОПВ и СО за себя	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца
2	ОПВР в свою пользу	2,5% от своей «зарплаты»	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца
3	Соцотчисления в свою пользу	5% от своей «зарплаты»	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца
4	ВОСМС в свою пользу	5% от 1,4 МЗП (5 950 тг. в 2025 г.)	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца
5	Соцналог со своей зарплаты	2 МРП минус соцотчисления	ежемесячно, до 25 числа следующего месяца

Если ИП на ОУР также предпочитает платить за себя «по-минимуму», т.е. с суммы 1 МЗП, ежемесячно в свою пользу придется оплачивать:

85 000 *10% = 8 500 тг. (ОПВ)

85 000 *2,5% = 2 125 тг. (ОПВР)

85 000 *5% =4 250 тг. (СО)

85 000 *1,4 *5% =5 950 тг. (ВОСМС);

2*3 932 -4 250 = 3 614 тг. (СН)

Итого в месяц в свою пользу:

8 500 + 2 125 +4 250 + 5 950 + 3 614 = 24 439 тг.

 Консультации и взаимодействие с налоговыми органами.

В услугу «Персональный бухгалтер» входит также экспертная поддержка клиента:

·       ответы на вопросы;

·       помощь при получении уведомлений от налоговой;

·       помощь в смене налогового режима и т.д.

Если вам требуется разовая консультация бухгалтера, можно получить ее онлайн.

Стоимость онлайн-консультации - 20 000 тенге.

 Стоимость услуг бухгалтера для ИП в 2025 году

 У Вас ИП упрощенка или ИП на ОУР и вы в поиске бухгалтера? Интересует стоимость обслуживания на аутсорсинге? Цена услуг бухгалтера для ИП может варьироваться в зависимости от многих факторов.

 Из чего складывается цена?

На цену бухгалтерского обслуживания влияют следующие факторы:

·       налоговый режим;

·       сфера деятельности (торговля, услуги, производство);

·       наличие наемных сотрудников;

·       количество операций в месяц;

·       наличие ККМ и POS-терминала;

·       необходимость выписки ЭСФ;

·       постановка на учет по НДС;

·       наличие филиалов (для ИП на ОУР);

·       наличие на балансе ИП транспортных средств, земли, объектов обложения налогом на имущество.

Чем сложнее учет, большее число сотрудников, большее количество операций, обязанностей сдавать отчетность, тем выше будет стоимость услуг бухгалтера.

 Тарифы Mybuh.kz на обслуживание ИП

 Для того, чтобы клиенту было проще сориентироваться, в какую сумму ему обойдется бухгалтерское обслуживание, «Mybuh.kz» разработал простой и понятный Калькулятор для расчета персонального тарифа на услуги аутсорсинга.

Вам необходимо внести свои вводные (режим налогообложения, количество сотрудников и т.д.) и вы получите мгновенный расчет стоимости тарифа.

Так, ИП на упрощенке, не плательщик НДС, без работников, занятый в сфере услуг, сможет получить полное обслуживание всего за 50 000 тг. в месяц.

При аналогичных условиях, но с уплатой НДС, тариф составит 90 000 тг. в месяц.

Рассчитайте свой тариф самостоятельно. Никаких скрытых комиссий и доплат!

 Удаленный бухгалтер для ИП — оптимальное решение от Mybuh.kz

Удаленный формат бухгалтерского обслуживания немного пугает своей непривычностью? Надеемся, плюсы такого формата и онлайн-сервиса Mybuh.kz, перевесят:

·       Вы сэкономите на организации рабочего места бухгалтера (мебель, ортехника);

·       не придется оплачивать «зарплатные» налоги и соцплатежи за штатного специалиста или бухгалтера на ГПХ;

·       доступ к бухгалтерии 24/7 из любой точки, а не только в рабочее время;

·       использование облачного сервиса входит в стоимость тарифа, не нужно отдельно платить за право пользования ПО;

·       оперативная связь с вашим персональным бухгалтером через мессенджеры;

·       наши бухгалтера заменяют друг друга и клиент не останется без обслуживания на время отпуска и больничного своего бухгалтера.

 Разовые услуги для ИП: когда не нужно полное сопровождение?

Может быть, что специфика работы ИП не требует полного сопровождения бухгалтера. Иногда вполне возможно обойтись разовыми услугами.

В каких случаях могут потребоваться разовые бухгалтерские услуги:

·       регистрация ИП или ликвидация ИП;

·       бизнес только начал работать, и хозяйственных операций нет или их мало;

·       работа ИП носит сезонный характер и нет нужды в постоянных услугах бухгалтера;

·       сдача отчетности (если с несложным учетом предприниматель справляется самостоятельно, а отчетность вызывает затруднения);

·       составление и сдача налоговой декларации в рамках Всеобщего декларирования;

·       в штате есть свой бухгалтер, но нужна помощь со сложным вопросом (ВЭД, НДС, оптимизация налогообложения, смена налогового режима и т.д.);

·       нужно срочно решить проблему (заблокировали счет, выставили уведомление).

 Тарифы на разовые услуги от «Mybuh.kz» демократичны и доступны предпринимателям.

 Таблица 4. Стоимость популярных разовых услуг для ИП от «Mybuh.kz»

Наименование услуги	Стоимость
Консультация	от 30 000 тенге
Регистрация ИП + первичная консультация	15 000 тенге
Ликвидация ИП	от 50 000 тенге
Приостановление деятельности	7 000 тенге
Смена ОКЭД	9 000 тенге
Регистрация в ИС ЭСФ, Кабинете налогоплательщика	9 000 тенге
Расчет налогов по ЗП на 1 человека	5 000 тенге
Выписка ЭСФ (разово; до 10 строк)	15 000 тенге
Выписка первичного СНТ по импорту (до 10 строк)	25 000 тенге
Заявления и письма в налоговую	от 15 000 тенге
Ответ на уведомление	15 000 тенге
Снятие ККМ с учета	10 000 тенге
Переброска налогов	10 000 тенге
Смена налогового режима	10 000 тенге
Проверка КНП и пояснения	10 000 тенге
Разблокировка счета	30 000 тенге

 Если вам требуется какая-либо услуга, которой нет в прейскуранте, свяжитесь с нашими менеджерами и мы поможем решить Ваш вопрос.

 FAQ по бухгалтерии для ИП

Остались вопросы? Мы ответим на самые популярные вопросы предпринимателей.

 1.     Нужно ли ИП открывать расчетный счет? – Если не планируются безналичные операции, то не обязательно. Но с ним гораздо удобнее.

2.     Как платить налоги за себя? – Ежемесячно формировать платежные поручения с указанием ФИО, рассчитанной суммы, месяца, за который производится оплата. Это удобно делать в сервисе «Бизнес-помощник» от «Mybuh.kz». Также оплачивать можно в отделениях банка, в онлайн-банкинге, мобильном банке, в отделениях АО «Казпочта».

3.     Что делать, если превысил лимит по доходу на упрощенке? – Не теряя времени оформить переход на ОУР.

4.     Обязательно ли ИП на упрощенке вставать на учет по НДС? – Постановка на учет по НДС обязательна только при превышении лимита оборота в 20 000 МРП (в 2025 г.). Если лимит не превышен, можно встать на учет по НДС добровольно. А можно не вставать.

5.     Можно ли применять упрощенку, если ИП сдает в аренду квартиры в разных городах? – Если ИП занимается исключительно сдачей в аренду имущества, то за ним сохраняется право применять упрощенку, даже если объекты находятся в разных городах. Если помимо сдачи в аренду параллельно ведется еще какая-либо деятельность, то применять упрощенку нельзя.