Прибыль есть, а денег нет

Довольно часто бухгалтера, составив финансовую отчетность, сталкиваются с такой, казалось бы, парадоксальной, ситуацией: у компании есть прибыль, с которой нужно уплатить КПН, но при этом на счетах нет денег даже для уплаты налогов. В чем причина? В неправильном учете? В ошибках при составлении финотчетности? Нет. Этому есть другое объяснение и причин того, что прибыль есть, а денег нет, может быть несколько. Давайте разберемся, почему так бывает…

Во-первых, уточним, что такое прибыль и убыток. Если не вдаваться в подробности, то когда «доход минус расход» дает положительный результат – это прибыль, отрицательный –убыток. В бухгалтерском учете прибыли и убытки определяют по методу начисления, а предприниматели и владельцы бизнеса обычно считают прибыль по кассовому методу. Отсюда у бизнесмена возникает непонимание, как возможна такая ситуация, что наличие прибыли не равно свободные деньги на счетах.

Например, закуплен товар, себестоимость которого составила 10 000 000 тг., на зарплату и прочие расходы компании ушло еще 3 000 000 тг., товар реализован на сумму 15 000 000 тг. Предприниматель воспринимает это как:

15 000 000 -10 000 000 -3 000 000 = 2 000 000 тг. (прибыль).

Но на счете компании денег может не быть вовсе. Где же тогда деньги?

Вариантов несколько:

• деньги «заморожены» в запасах, и чтобы товар превратился в настоящие деньги, сначала нужно полностью распродать остатки

• деньги в дебиторской задолженности (т.е. товар фактически продан, но покупатели еще не рассчитались за покупку)

•  деньги изъял владелец ИП или собственник компании в виде дивидендов.

Во всех эти случаях отсутствие «живых» денег на счетах при наличии прибыли вполне закономерно и объяснимо. Другой вопрос, что такая ситуация грозит кассовым разрывом, если компании нужно рассчитаться по своим обязательствам (например, уплатить налоги или выплатить зарплату), а счета пусты.

Что же предпринять, чтобы такая ситуация не повторялась?

В зависимости от причин, сделать можно следующее:

• следить за оборачиваемостью запасов (снижать период оборачиваемости);

• следить за складскими остатками, не допуская затоваривания склада;

• вести товарную аналитику, не замораживая в неходовых товарах лишние деньги;

• рассчитывать оптимальные условия предоставления отсрочек платежа или рассрочек покупателям;

• принимать меры для своевременного взыскания дебиторской задолженности;

• пользоваться платежным календарем, чтобы заранее планировать даты поступлений и оплат.

Остались вопросы касательно отсутствия денег на счетах при наличии прибыли?

По многочисленным просьбам подписчиков мы организовали для вас бесплатный онлайн-вебинар на тему «Прибыль есть, а денег нет». Пройдет он на нашем Youtube канале и в прямом эфире Инстаграм@mybuh.kz. Дата: 15.09.2023 г. (пятница), время начала -14.00.

Спикер вебинара: Рызабаева Марина, Профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК 1-й категории, обладатель диплома «Внутренний аудитор» dipPIA-I, сертифицированный международный бухгалтер CAP, CPA-I

На вебинаре вы узнаете:

• какие бывают виды прибыли и как их рассчитывать;

• по какой причине прибыльная компания может не иметь свободных денег на счетах;

• как объяснить это собственнику компании простым языком;

• что можно предпринять, чтобы минимизировать риск возникновения такой ситуации.

Вебинар будет полезен как бухгалтерам, так и собственникам бизнеса, желающим владеть ситуацией касательно финансового положения своей компании.

У вас есть возможность задать спикеру вопрос, волнующий именно вас. Напишите свой вопрос в комментариях под этим постом. Спикер заранее изучит вопросы подписчиков и ответит на них прямом эфире.

Ставьте напоминание в Youtube и Инстаграм «Mybuh.kz», чтобы не пропустить бесплатный вебинар на актуальную тему.