Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП 70 000 тг

    МРП 3 450 тг

  • Размер стандартного налогового вычета 14 МРП (48 300 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год 3 528 МРП (12 171 600 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие 24 038 МРП (82 931 100 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год 144 184 МРП (497 434 800 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год 20 000 МРП (69 000 000 тг)

Налог на землю, как уплачивать и сдавать отчетность по земельному налогу ТОО и ИП

Налог на землю, как уплачивать и сдавать отчетность по земельному налогу ТОО и ИП

#Полезное #О Налогах

Опубликовано: 21.01.2021 Количество просмотров 40456
Ставки земельного налога зависят от целевого назначения земель, а условия оплаты
и предоставления отчетности – от системы налогообложения.

Кто платит земельный налог

Земельный налог уплачивают те, кто имеет земельный участок на праве
собственности, на праве постоянного землепользования или на праве первичного
безвозмездного временного землепользования. Если земельный участок передан в
финансовый лизинг, то плательщиком налога является лизингополучатель. Но в случае
передачи земельного участка в аренду (например, ИП передает в аренду юрлицу),
плательщиком земельного налога является арендодатель. Инвалиды, пенсионеры, лица,
приравненные по льготам и гарантиям к участникам и инвалидам Великой Отечественной
войны, не платят налог за земельные участки жилищного фонда и придомовые участки, но
при этом платят налог за участки, переданные им в пользование или в аренду.
Предприниматели на СНР для крестьянских или фермерских хозяйств платят единый
земельный налог.

Ставки налога на землю

Для расчета налога на землю площадь земельного участка умножается на
конкретную базовую налоговую ставку. Базовые налоговые ставки устанавливаются в
зависимости от целевого назначения земель.
Таблица 1
Базовые налоговые ставки на земли населенных пунктов (в расчете на 1 кв.м)

Категория населенного пункта

Базовые налоговые ставки на земли населенных пунктов, кроме земель, занятых жилищным фондом (тенге)

Базовые налоговые ставки на земли, занятые жилищным фондом, в том числе строениями (тенге)

Алматы

28,95

0,96

Астана

19,30

0,96

Актау

9,65

0,58

Актобе

6,75

0,58

Атырау

8,20

0,58

Караганда

9,65

0,58

Кызылорда

8,68

0,58

Кокшетау

5,79

0,58

Костанай

6,27

0,58

Павлодар

9,65

0,58

Петропавловск

5,79

0,58

Талдыкорган

9,17

0,58

Тараз

9,17

0,58

Уральск

5,79

0,58

Усть-Каменогорск

9,65

0,58

Шымкент

9,17

0,58

Алматинская область:

Города областного значения

6,75

0,39

Города районного значения

5,79

0,39

Акмолинская область:

Города областного значения

5,79

0,39

Города районного значения

5,02

0,39

Остальные города областного значения

85% от ставки, установленной для областного центра

0,39

Остальные города районного значения

75% от ставки, установленной для областного центра

0,19

Поселки

0,96

0,13

Села

0,48

0,09



Кроме того, существуют отдельные базовые налоговые ставки на придомовые
земельные участки. В Астане, Алматы и городах областного значения за участки
площадью до 1000 кв. м налог исчисляется по 0,20 тенге за 1 кв. м. Если площадь более
1000 кв. м – 6 тенге за 1 кв. м. В остальных населенных пунктах – 0,20 тенге за 1 кв. м при
площади участка до 5000 кв. м, 1 тенге – при площади более 5000 кв. м.
За промышленные земли в черте населенных пунктов и земли под автостоянки
(паркинги) налоги исчисляются по ставкам, указанным в средней графе Таблицы 1 За
земли под автозаправочные станции – по этим же базовым ставкам, но в 10-кратном
размере. Если АЗС находится вне населенного пункта, то маслихатом определяется
ближайший населенный пункт, по базовой ставке на земли которого будет исчисляться
налог.
Базовые налоговые ставки на земли сельхозназначения в зависимости от качества
почвы указаны в статье 503 НК РК. Эти же ставки применяются для земель на особо
охраняемых природных территориях, лесного и водного фонда, используемых в
сельскохозяйственных целях. Базовые ставки на промышленные земли вне населенных
пунктов указаны в статье 506 НК РК.

Важно: при расчете земельного налога стоит учитывать тот факт, что маслихатымогут понижать или повышать ставки (за исключением ставок на земли под автостоянки)


Единый земельный налог для СНР

Предприниматели на СНР для крестьянских и фермерских хозяйств уплачивают
единый налог на землю. Объектом налогообложения является оценочная стоимость
земельного участка, которая устанавливается на основании соответствующего акта, а при
его отсутствии определяется, исходя из оценочной стоимости 1 гектара земли в среднем и
площади земельного участка.
Таблица 2
Ставки единого земельного налога по пашням

Площадь земельных участков

Ставка налога

До 500 га

0,15%

От 501 до 1000 га включительно

0,15% от оценочной стоимости с 500 га + 0,3% от оценочной стоимости с площади земель, превышающей 500 га

От 1001 до 1500 га включительно

0,3% от оценочной стоимости с 1000 га + 0,45% от оценочной стоимости с площади земель, превышающей 1000 га

от 1501 до 3000 га включительно

0,45% от оценочной стоимости с 1500 га + 0,6% от оценочной стоимости с площади земель, превышающей 1500 га

свыше 3000 га

0,6% от оценочной стоимости с 3000 га + 0,75% от оценочной стоимости с площади земель, превышающей 3000 га


По пастбищам и сенокосам налог исчисляется по ставке 0,2% к совокупной оценочной
стоимости таких земельных участков.
Единый земельный налог рассчитывается за фактический период применения СНР в
налоговом периоде, а сумма налога определяется следующим образом: общая сумма
налога делится на 12 и умножается на количество месяцев фактического периода.

Сроки уплаты налога на землю

Налоговым периодом для уплаты земельного налога является календарный год. ИП
и ТОО на общеустановленном режиме сдают до 15 февраля текущего налогового периода
форму 701.01 (расчет текущих платежей по земельному налогу – это предварительная
сумма налога за текущий календарный год). Сумма налога уплачивается в равных долях
до 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября. Если в течении налогового периода по
объектам налогообложения были изменения, то за 10 дней до очередного срока уплаты
предоставляется дополнительный расчет текущих платежей с соответствующей
корректировкой. Сумма платежей также распределяется в равных долях на предстоящие
сроки уплаты. Если налоговые обязательства возникли в течение налогового периода, то
расчет текущих платежей предоставляется также за 10 дней до очередного срока их
уплаты. В случае возникновения налоговых обязательств после последнего срока уплаты,
то есть 25 ноября, расчет текущих платежей не представляется.
По итогам года сдается декларация (форма 700.00) – не позднее 31 марта года,
следующего за отчетным.
ИП на СНР сдают только декларацию по итогам года.
Единый земельный налог уплачивается по месту нахождения земельного участка два
раза в год: за период с 1 января до 1 октября – до 10 ноября текущего года, за период с 1
октября до 31 декабря – до 10 апреля следующего года. Также сдается декларация по
итогам года.





Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Новости #Юридические услуги

Обязан ли субподрядчик иметь лицензию на СМР?

Нужно ли субподрядчику тоже иметь лицензию на ведение строительно-монтажных работ, если у генерального подрядчика есть такая лицензия.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Новости #Бухгалтерия

Kaspi и чек ККМ: когда выбивать и какой вид оплаты указывать.

Как правильно провести по кассе оплату через Каспи.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Новости #Налоги

Какие налоги и соцплатежи платит ИП на упрощенке в 2023 г. за себя?

Какие налоги и соцплатежи в свою пользу должен уплачивать ИП на упрощенке в 2023 г. при наличии дохода и при его отсутствии.

#Полезное #О налогах

Налог на имущество физлиц в Казахстане: как его считает налоговая?

Как налоговая считает налог на имущество физлиц, который выставляется к уплате. Как проверить расчет по своему имуществу.

#Полезное #О налогах

ОСИ: какой налоговый режим применять

Какой налоговый режим должен быть у Объединения собственников имущества (ОСИ). Какие налоговые отчеты должны сдавать ОСИ.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #О налогах

Отзыв налоговой отчетности

Существует целый порядок отзыва налоговой отчетности. Такой порядок применяется к каждому из методов такого отзыва. Разберем, какие же существуют методы отзыва налоговой отчетности. А также распишем полную инструкцию как осуществить отзыв налоговой отчетности самостоятельно

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #О налогах

Несвоевременно уплачены ИПН и соцплатежи: сколько должно быть протоколов?

Сколько протоколов составляется налоговой за несвоевременную уплату ИПН и соцплатежей за работника. Оформляется ли общий протокол или по каждому виду платежа –отдельный штраф.

#Новости #Налоги

Может ли ИП применять упрощенку, если имущество в доверительном управлении?

Имеет ли право ИП работать по упрощенке, если передал свое имущество в доверительное управление или сам осуществляет доверительное управление имуществом.

#Полезное #О налогах

Цифровая торговля и цифровой налог в Казахстане

Какие перспективы у цифровой торговли в Казахстане. Что такое цифровой налог (налог на «Google»). Как он будет взиматься и с кого.

#Новости #Налоги

Можно ли будет в 2023 г. применять упрощенку при аренде помещений?

Смогут ли ИП применять упрощенку, при сдаче в аренду помещений в 2023 г. На какой режим налогообложения следует перейти.

#Полезное #О налогах

Какие налоги платят нотариусы, адвокаты, частные судебные исполнители и медиаторы, какие формы сдают

Доходами нотариусов, адвокатов, частных судебных исполнителей и медиаторов являются все виды доходов, которые они имеют от своей профессиональной деятельности.

#Полезное #О налогах

Налоги с зарплаты многодетной матери в Казахстане

Какие налоги удерживаются с зарплаты работницы-многодетной матери. Есть ли льготы по налогам. Как исчисляются соцплатежи. Как быть, если работница одновременно является пенсионеркой, вышедшей на пенсию по достижении 53 лет.

#Полезное #О налогах

Что будет, если не платить налоги с торговли на бирже

Что грозит казахстанцам, которые торгуют на фондовых биржах, но не отчитываются в налоговую и не платят налоги с дохода. Какая сумма штрафа предусмотрена за такое нарушение.

#Полезное #О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

#Полезное #О налогах

Налог на имущество ИП и ТОО, ставки налога на имущество, как уплачивать налог

Как и по каким ставкам уплачивается налог на имущество ИП и ТОО в Казахстане. Чем в расчете и уплате налога поможет «Mybuh.kz».

#Полезное #О налогах

Оплата налогов ИП через приложение kaspi.kz

Как оплатить ОПВ,СО, ВОСМС ИП и физлицам через мобильное приложение Kaspi.kz. В каком размере оплачиваются взносы ОСМС и с какой периодичностью. Взимается ли комиссия за платеж через приложение.

Новые видео на Youtube youtube-image

Наши сервисы

НАЗАД

Комментарии

Садыкова меруерт 16.01.2021, 15:27
Здравствуйте! У меня есть участок в талгарском районе, назначение промбаза. Помогите мне оплатить налог

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 21.01.2021, 10:16
Добрый день. Все налоги рассчитываются только в платном режиме. Можете оставить заявку здесь .
Девяткова Юлия Ивановна 04.12.2019, 10:28
Здравствуйте . Помогите пожалуйста рассчитать налог на землю и имущество. Я купила магазин 80.1 кв м. И земля возле магазина 0.0303 га. Сколько нужно оплатить?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 04.12.2019, 11:53
Добрый день. Все налоги рассчитываются только в платном режиме.
Пак Галина 30.10.2019, 14:23
Подскажите, как рассчитать сумму единого замечательно налога, ИП кх снр, земля в собственности у ИП 25 га, только пашни

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 30.10.2019, 17:43
0,15% от оценочной стоимости
Мамаева А. 02.04.2019, 12:23
Добрый день! У меня ИП КХ сдаю 920ф, земля КХ есть и в талгарском и в карасайском районе, еще есть земля в городе. Куда правильно сдавать отчеты? В какую налоговую? И по городской земле как сдавать отчеты если ИП КХ?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Тлегенова.М.У 12.02.2019, 10:25
Подскажите, если ТОО упращенка земельный налог как будет сдает. Только форма 700.00

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 25.07.2019, 17:26
Верно
Гасанова Л.Ю. 20.07.2018, 17:55
Подскажите если расчет текущих платежей рассчитан, уплачены суммы до 25 февраля и мая, но 15 мая один участок земли выбывает, как нужно произвести расчет для дополнительной декларации?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 25.07.2019, 17:25
Дополнительный расчет текущих платежей сдаете с соответствующей корректировкой размеров таких платежей и распределением их равными долями на предстоящие сроки уплаты. То есть до 15 августа сдаете доп расчет с уменьшением сумм в 3 и 4 квартале
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...