Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП 70 000 тг

    МРП 3 450 тг

  • Размер стандартного налогового вычета 14 МРП (48 300 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год 3 528 МРП (12 171 600 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие 24 038 МРП (82 931 100 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год 144 184 МРП (497 434 800 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год 20 000 МРП (69 000 000 тг)

«Налог на наследство»: существует ли он в Казахстане?

«Налог на наследство»: существует ли он в Казахстане?

#Новости #Налоги

Опубликовано: 22.08.2023 Количество просмотров 12161
Среди населения распространено заблуждение, что при получении наследства нужно платить так называемый «налог на наследство». Так ли это? Давайте разберемся.

Сразу отметим, что при вступлении в наследство никаких налогов наследникам платить не требуется. Т.е. как такового «налога на наследство» в Казахстане не существует.

Но если наследник планирует продать унаследованную недвижимость, ему придется уплатить налог с прироста стоимости (ИПН). Возникает эта обязанность не всегда, а только при одновременном выполнении следующих условий:

  • с момента регистрации права собственности и до момента продажи прошло меньше 1 года;

  • стоимость продажи превышает сумму, в которую была оценена недвижимость на момент регистрации права собственности (т.е. присутствует прирост стоимости).

Если эти условия не выполняются, или выполняется только одно из них –никаких налоговых обязательств у наследника не возникает.

Например, если есть прирост стоимости, но с момента регистрации права собственности прошло более 1 года –обязанности платить ИПН нет. Если прошло менее 1 года, но прироста стоимости нет – платить ИПН также не нужно.

Согласно ст.331 НК РК доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью реализуемого имущества на дату возникновения права собственности.

Рыночная стоимость на дату возникновения права собственности определяется на основании акта оценки (его должен заказать в любой оценочной компании сам наследник).

Если рыночная стоимость не определена, то в расчет принимается стоимость, определенная налоговой для исчисления налога на имущество по состоянию на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество.

Т.е. вступив в наследство и имея намерение в дальнейшем быстро продать унаследованную квартиру, наследнику нужно заказать акт оценки недвижимости на дату регистрации права собственности. Обратите внимание, что дата вступления в наследство и дата регистрации квартиры на имя наследника в базе –разные даты. Значение имеет именно дата, с которой квартира начинает числиться за наследником в ГК «Правительство для граждан».

После получения акта оценки квартиру можно продавать выше той стоимости, которая указана в акте. Если продажа пройдет в срок менее года -с разницы в стоимости придется уплатить ИПН по ставке 10% и сдать декларацию по ф.240.00 до 31 марта года, следующего за годом продажи.

Если продажа пройдет в срок более года – ничего платить не потребуется.

Рассмотрим на примере. В марте 2022 г. зарегистрировано право собственности на унаследованную квартиру стоимостью 20 000 000 тг. Наследник оформил акт оценки, который подтверждает эту сумму.

В апреле 2022 г. наследник продал ее за 21 000 000 тг. Прирост стоимости составляет 1 000 000 тг. Поскольку выполняются оба условия (есть прирост стоимости и продажа прошла в срок меньше года с даты регистрации права), с суммы прироста стоимости нужно заплатить ИПН.

1 000 000 *10% =100 000 тг. (в срок до 10.04.2023 г.)

Перед этим до 31.03.2023 г. нужно будет сдать декларацию по форме 240.00.

Представим ситуацию, что наследник не озаботился оформлением акта оценки. Тогда стоимость квартиры оценит ГК «Правительство для граждан», а эта сумма существенно ниже рыночной. Условно, она составит 12 000 000 тг. Тогда при продаже в срок менее 1 года, наследнику придется уплатить:

20 000 000 -12 000 000 = 8 000 000 тг. (прирост стоимости)

8 000 000 *10% = 800 000 тг. (ИПН).

Как видим, оформление акта оценки в интересах самого наследника, если он намерен продать квартиру быстро.

Если вам требуется консультация по вашей конкретной ситуации, сэкономить на налоге вам помогут специалисты «Mybuh.kz». Мы изучим ситуацию и дадим рекомендацию как именно в вашем случае законно заплатить меньшую сумму налога. Оставьте заявку и мы свяжемся в вами в рабочее время.


 

Насколько полезна была статья?

(0)
НАЗАД

Комментарии

Ирина 21.08.2023, 21:11
Добрый вечер. В июле 2023 года вступила в наследство. Продавать не хочу. Могу ли я сделать дарственную, не дожидаясь истечения 1 года? И должна ли я буду платить налог? Фактически я же никакую прибыль не получаю. Помогите пожалуйста разобраться.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 22.08.2023, 09:35
Добрый день! По данному вопросу, лучше обратится к нотариусу, для получения более точной информации. 
Алим Динар 07.06.2023, 14:45
Добрый день. Сумму 3% ИПН считается от суммы указанном в отчёте 910формы ?и нужно платить в год 2 раза ? Получается так ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.06.2023, 15:42
Добрый день! Да верно, с той суммы которую указали в 910 форме. Применяя упрощенный режим налогообложения, вы платите 3% с оборота ( 1,5 % ИПН +1,5 % СН ). 
Срок сдачи ФНО 910 
За 1 полугодие:
  • сдать форму следует с 01.07. по 15.08.;
  • уплатить 3% налога – до 25.08.
За 2 полугодие:
  • сдать форму следует с 01.01. по 15.02.следующего года;
  • уплатить 3% налога – до 25.02. следующего года.
Ирина 07.06.2023, 04:41
Здравствуйте, я гражданка России, получила квартиру в наследство в августе 2022 в Казахстане, сейчас хочу сделать оценку, продать квартиру и оплатить налог с положительной разницы, но в налоговой утверждают что налог нужно будет оплатить от полной стоимости квартиры, помогите пожалуйста разобраться

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 07.06.2023, 11:08
Добрый день! Для получения консультации оставьте пожалуйста ваши контактные данные
Маслова Наталья 18.02.2023, 13:02
Здравствуйте! Я хочу продать квартиру в Казахстане ! Как мне лучше это сделать? Мне нужно сначала сделать оценку? После этого продавать? И нужно ли мне потом оплачивать налог,после продажи квартиры?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 24.02.2023, 14:39
Здравствуйте! Перед продажей необходимо сделать оценку квартиры. Если квартира была в собственности менее 1 года, необходимо будет уплатить ИПН с прироста стоимости с продажи и подать в налоговую ФНО 240.00. Подробнее Вы можете прочитать в нашей статье по ссылке: https://mybuh.kz/useful/nalog-s-prodazhi-kvartiry-kogda-i-skolko-platit.html?sphrase_id=182267
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Новости # МРП в Казахстане

Как ТОО и ИП на упрощенке отразить в отчетности доход по банковскому депозиту

Как налогоплательщику на упрощенке отразить доход по вознаграждению по банковскому депозиту. Какая форма налоговой отчетности для этого применяется.

# Новости # Налоги

Розничный налог: будет ли снято ограничение в 500 кв.м. при сдаче в аренду помещений?

Планируется ли снятие ограничений в 500 кв.м для применения розничного налога при сдаче в аренду собственных площадей.

# Новости # Налоги

ТОО оказывает услуги ж/д перевозок нерезиденту: какие налоги оплачивать?

Какие налоги должна оплачивать транспортно-экспедиционная компания в РК, если она оказывает услуги ж/д перевозок нерезиденту из РФ.

# Новости # Налоги

Какие виды деятельности может вести ИП на упрощенке в 2023 г.?

В каких сферах может работать ИП на упрощенке в 2023 г. На какие виды деятельности не распространяется режим упрощенной декларации.

# Новости # Налоги

Сотрудница вышла из декрета раньше 1,5 лет: платить ли налоги с зарплаты?

Если работница получает пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, работает не на полную ставку, платить ли за нее ИПН и соцплатежи.

# Новости # Финансы

Декретные выплаты женщине ИП на упрощенке: как получить максимальную сумму.

Как сделать так, чтобы при выходе в декрет женщина-ИП на упрощенке получила максимально возможную сумму декретных выплат.

# Новости # Налоги

Физлицо продало квартиру за рубежом: платить ли налоги в РК?

Нужно ли гражданину РК платить в Казахстане налог с проданной зарубежной недвижимости.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Дивиденды за 2022 г. начислены и выплачены в 2023 г.: как облагать ИПН?

Как облагать налогом дивиденды за 2022 г., если они начислены и выплачены учредителю в 2023 г.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # НДС, СНТ, ЭСФ

СНТ в Казахстане: на какие товары выписывать, сроки, штрафы.

Что такое Сопроводительная Накладная на Товар и на какие виды товаров она оформляется. С какого периода выписка СНТ обязательна для казахстанских предпринимателей и организаций. Какая ответственность предусмотрена за не выписку или ошибки в СНТ.

# Новости # Бизнес

Заявка на грант на развитие бизнеса

Кто может подать заявку на грант на развитие бизнеса. Где подать заявку. В каком объеме выделяется грант.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Сколько раз в год можно менять режим налогообложения?

С какой периодичностью можно менять режим налогообложения с ОУР на спецрежимы и обратно.

# Новости # Налоги

Можно ли приостановить деятельность ИП на упрощенке, если оформлен банковский кредит на ИП?

Влияет ли наличие банковского кредита, оформленного на ИП, на возможность приостановить деятельность ИП.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Женщина –ИП уходит в декрет: платить ли за себя ОПВ, СО и ВОСМС

Нужно ли женщине-предпринимателю продолжать уплачивать за себя ОПВ, СО и ВОСМС, если она находится в декрете, но ИП не приостановлено. Как это отразится на получении пособий из ГФСС.

# Новости # Налоги

Договор возмездного оказания услуг с нерезидентом: какие налоги платить?

Какими налогами облагается сделка по оказанию услуг нерезидентом казахстанской компании по договору возмездного оказания услуг.

# Новости # Налоги

Продажа подаренной квартиры: как сэкономить на налогах?

Как законно сэкономить на налогах с продажи квартиры, которая находится в собственности менее 1 года.

# Новости # Бухгалтерия

Как сменить наименование ТОО

Какова процедура смены наименования ТОО. Какие необходимы документы и куда их подавать.

Наши сервисы