За какие налоговые нарушения могут оштрафовать предпринимателя или организацию и на какую сумму.

За какие налоговые нарушения могут оштрафовать предпринимателя или организацию и на какую сумму.

#Полезное #Персонал

Опубликовано: 08.04.2021 Количество просмотров 47765

Чем грозит деятельность без постановки на учет в налоговой?

При ведении предпринимательской деятельности обязательна постановка на учет в налоговой. За незаконное ведение деятельности (без регистрации), а также за нарушение сроков постановки на учет, несоблюдение требований к налоговому режиму предусмотрена ответственность в соответствии со ст.269-270, 463 КоАП РК.

Таблица 1. Штрафы за нарушения налогового режима и сроков регистрации (ст.269,270,463 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (МРП)

Физлица

Малый бизнес (в т.ч. нотариусы, адвокаты, ЧСИ)

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации

15

25

40

150

2

Повторное нарушение

30

50

80

500

3

Нарушение сроков постановки на учет частнопрактикующих лиц и ИП

предупреждение

4

Повторное нарушение

8

15

30

70

5

Нарушение срока постановки на учет по НДС

-

50

50

50

6

Нарушение условий применения спецрежима

предупреждение

7

Повторное нарушение

-

15

30

50

8

Нарушение ИП сроков подачи расчетов стоимости патента и уведомлений

предупреждение

-

-

-

9

Повторное нарушение

15

-

-

 

Какая ответственность предусмотрена за нарушение законодательства о пенсионном обеспечении, соцобеспечении и медстраховании работников?

При наличии работников ИП и организации обязаны своевременно предоставлять в отделения УГД МФ РК расчеты по исчисленным и перечисленным суммам ОПВ, а также предоставлять списки сотрудников- вкладчиков ЕНПФ. Кроме того, работодатели обязаны вести первичный учет по взносам в ЕНПФ по каждому работнику. За нарушение этой обязанности предусмотрен штраф в соответствии с п.6 ст. 91 КоАП РК.

Аналогичные требования предъявляются и к суммам социальных отчислений, которые работодатель обязан своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять в ГФСС (п.2 ст.92 КоАП РК) и взносов ОСМС (ст.91-2 КоАП РК)

Сумма штрафа исчисляется не в МРП, а в процентах от той суммы ОПВ или СО, которая подлежала перечислению в ЕНПФ, ГФСС или ФОМС.

Таблица 2. Штрафы за нарушения в сфере пенсионного, соцобеспечения и медстрахования (ст.91, 92, 92-1 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (% от суммы взносов, подлежащих перечислению в фонды)

Физлица

Малый бизнес

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Непредставление в УГД списка вкладчиков ЕНПФ

предупреждение

2

Непредставление в УГД расчета по суммам ОПВ

предупреждение

3

Не ведение первичного учета по ОПВ по каждому работнику

предупреждение

4

Не перечисление, не своевременное или не полное перечисление взносов за работников в ЕНПФ

предупреждение

5

Повторное нарушение

10%

20%

30%

50%

6

Непредставление в УГД списка участников системы соцстрахования

предупреждение

7

Не перечисление, не своевременное или не полное перечисление соцотчислений за работников в ГФСС

предупреждение

8

Повторное нарушение

20%

20%

30%

50%

9

Непредставление в УГД списков плательщиков взносов ОСМС

предупреждение

10

Неуплата или неполная уплата взносов ОСМС

предупреждение

11

Повторное нарушение

20%

20%

30%

50%

Что грозит за налоговые нарушения, связанные с торговлей и финансами?

Налогоплательщики, ведущие торговую деятельность или деятельность в области финансов обязаны применять специальные устройства учета кассовых операций (онлайн-кассы, POS-терминалы и т.д.), соблюдать требования по лимиту платежей наличными средствами. За нарушения в этой сфере ответственность предусмотрена ст.193-196, 266 КоАП РК.

Таблица 3. Штрафы за нарушения в сфере торговли и финансов (ст.193-196, 266 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (МРП)

Малый бизнес

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Отсутствие POS-терминала для приема платежных карт

предупреждение

2

Повторное нарушение

40

60

80

3

Отказ в принятии платежных карт к оплате

предупреждение

4

Повторное нарушение

40

60

100

5

Незаконная торговля товарами, запрещенными к реализации на территории РК

25

25

25

6

Указание цены товара не в тенге (в публичном договоре)

6

10

30

7

Повторное нарушение

65

120

200

8

Проведение наличного платежа на сумму свыше 1 000 МРП (для плательщиков НДС)

5% от суммы платежа

Что грозит за неправомерные действия при реабилитации или банкротстве налогоплательщика?

В случае выхода налогоплательщика на процедуру реабилитации или банкротства, необходимо соблюдение порядка очередности удовлетворения требований кредиторов, недопущение сокрытия имущества, которое может быть направлено на погашение задолженности. За нарушение порядка проведения процедуры реабилитации (банкротства) предусмотрена ответственность в соответствии со ст.176 КоАП РК. За преднамеренное банкротство ответственность предусмотрена ст.182 КоАП РК.

Таблица 4. Штрафы за нарушения при проведении реабилитации и банкротства (ст.176,182 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (МРП)

Физлица

Малый бизнес

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Сокрытие или уничтожение имущества, бухгалтерской документации при проведении процедуры реабилитации или банкротства

200

-

-

-

2

Нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов (в ущерб остальным)

150

350

600

2000

3

Преднамеренное банкротство

200

200 (если ИП)

400 (юрлица)

400 (юрлица)

400 (юрлица)

Чем грозит занижение суммы или неуплата налогов в срок?

Налогоплательщики обязаны точно исчислять суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет (если расчет не производит сам налоговый орган). Также не допускается сокрытие налогооблагаемой базы или ее занижение. За подобные нарушения предусмотрены штрафы по ст.275-280 КоАП РК.

Таблица 5. Штрафы за нарушения налогового режима и прочие нарушения (ст.275-280 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (МРП, если не указано иное)

Физлица

Малый бизнес (в т.ч. нотариусы, адвокаты, ЧСИ)

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Сокрытие объектов налогообложения

200% от суммы налога

2

Повторное нарушение

300% от суммы налога

3

Сокрытие физлицом имущества за пределами РК и неуплата ИПН

100

-

-

-

4

Неустранение нарушений п.3

200

-

-

-

5

Отсутствие учетной документации

-

предупреждение

6

Повторное нарушение

-

25

50

75

7

Уклонение от уплаты налогов путем осуществления взаиморасчетов с третьими лицами

15

15

30

50

8

Занижение сумм налогов в декларации о ввозе товаров

10 %

20%

50%

80% от суммы налога

9

Занижение сумм текущих платежей в расчете

-

30%

30%

50% от суммы налога

10

Неудержание налоговым агентом сумм налога

-

20%

30%

50% от неудержанной суммы

11

Неперечисление налоговым агентом сумм налога в бюджет

-

5

10

20

12

Выписка фиктивного счета-фактуры

-

100%

200%

300% от суммы НДС, включенного в счет-фактуру

  • Оплаченные штрафы, выставленные за период ЧС, можно вернуть подробнее

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Новости # Бизнес

Заявка на грант на развитие бизнеса

Кто может подать заявку на грант на развитие бизнеса. Где подать заявку. В каком объеме выделяется грант.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Полезное # Персонал

Что нужно не забыть членам согласительной комиссии: чек-лист

Согласительная комиссия. Функции согласительной комиссии. Обязанности членов согласительной комиссии.

# Полезное # Персонал

Производственный календарь на 2024 год

Представляем вашему вниманию производственный календарь для Казахстана. Производственный календарь на 2024 год

# Полезное # Персонал

Производственный календарь Казахстана 2024 г.

Что такое производственный календарь. Для чего он применяется. Как производственный календарь влияет на ваш рабочий график.

# Новости # Налоги

Какие виды деятельности может вести ИП на упрощенке в 2024 г.?

В каких сферах может работать ИП на упрощенке в 2024 г. На какие виды деятельности не распространяется режим упрощенной декларации.

# Полезное # Персонал

Как законно продлить себе отпуск в марте 2024 г.

Как продлить отпуск в марте и не потерять работу.

# Полезное # Персонал

Может ли гендиректор вносить изменения в локальные акты по оплате труда?

Имеет ли право генеральный директор вносить изменения во внутренние документы компании, касающиеся оплаты труда.

# Новости # Бухгалтерия

Kaspi и чек ККМ: когда выбивать и какой вид оплаты указывать.

Как правильно провести по кассе оплату через Каспи.

# Полезное # Персонал

Граждане РФ с ВНЖ в Казахстане: как оформить пенсию?

Как гражданам РФ, постоянно проживающим в Казахстане, оформить пенсию. Где и как подать заявление на назначение пенсии по возрасту.

# Новости # МРП в Казахстане

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности онлайн.

Где и как получить справку об отсутствии налоговой задолженности не выходя из дома.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # Персонал

Работник трудится в нескольких местах: нужно ли страховать его от несчастных случаев по каждому месту работы?

Нужно ли страховать работника, работающего в нескольких местах, у каждого работодателя отдельно.

# Полезное # Персонал

Как получить ЭЦП за пределами Казахстана?

Как и где получить ЭЦП за рубежом. В каких странах можно получить казахстанскую ЭЦП.

# Новости # МРП в Казахстане

Кадастровая информация: где узнать сведения об участке в режиме онлайн

Как гражданам быстро и бесплатно получить сведения об участке в режиме онлайн.

# Полезное # Персонал

Как получить вид на жительство в Казахстане.

Как получить ВНЖ в Казахстане иностранцам и гражданам СНГ. Как гражданам СНГ и гражданам других государств получить вид на жительство в Казахстане. Какие документы требуется подать и куда.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

Наши сервисы