Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

За какие налоговые нарушения могут оштрафовать предпринимателя или организацию и на какую сумму.

Апрель 8, 2021

За какие налоговые нарушения могут оштрафовать предпринимателя или организацию и на какую сумму.

За какие налоговые нарушения могут оштрафовать предпринимателя или организацию и на какую сумму.

Чем грозит деятельность без постановки на учет в налоговой?

При ведении предпринимательской деятельности обязательна постановка на учет в налоговой. За незаконное ведение деятельности (без регистрации), а также за нарушение сроков постановки на учет, несоблюдение требований к налоговому режиму предусмотрена ответственность в соответствии со ст.269-270, 463 КоАП РК.

Таблица 1. Штрафы за нарушения налогового режима и сроков регистрации (ст.269,270,463 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (МРП)

Физлица

Малый бизнес (в т.ч. нотариусы, адвокаты, ЧСИ)

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации

15

25

40

150

2

Повторное нарушение

30

50

80

500

3

Нарушение сроков постановки на учет частнопрактикующих лиц и ИП

предупреждение

4

Повторное нарушение

8

15

30

70

5

Нарушение срока постановки на учет по НДС

-

50

50

50

6

Нарушение условий применения спецрежима

предупреждение

7

Повторное нарушение

-

15

30

50

8

Нарушение ИП сроков подачи расчетов стоимости патента и уведомлений

предупреждение

-

-

-

9

Повторное нарушение

15

-

-

 

Какая ответственность предусмотрена за нарушение законодательства о пенсионном обеспечении, соцобеспечении и медстраховании работников?

При наличии работников ИП и организации обязаны своевременно предоставлять в отделения УГД МФ РК расчеты по исчисленным и перечисленным суммам ОПВ, а также предоставлять списки сотрудников- вкладчиков ЕНПФ. Кроме того, работодатели обязаны вести первичный учет по взносам в ЕНПФ по каждому работнику. За нарушение этой обязанности предусмотрен штраф в соответствии с п.6 ст. 91 КоАП РК.

Аналогичные требования предъявляются и к суммам социальных отчислений, которые работодатель обязан своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять в ГФСС (п.2 ст.92 КоАП РК) и взносов ОСМС (ст.91-2 КоАП РК)

Сумма штрафа исчисляется не в МРП, а в процентах от той суммы ОПВ или СО, которая подлежала перечислению в ЕНПФ, ГФСС или ФОМС.

Таблица 2. Штрафы за нарушения в сфере пенсионного, соцобеспечения и медстрахования (ст.91, 92, 92-1 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (% от суммы взносов, подлежащих перечислению в фонды)

Физлица

Малый бизнес

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Непредставление в УГД списка вкладчиков ЕНПФ

предупреждение

2

Непредставление в УГД расчета по суммам ОПВ

предупреждение

3

Не ведение первичного учета по ОПВ по каждому работнику

предупреждение

4

Не перечисление, не своевременное или не полное перечисление взносов за работников в ЕНПФ

предупреждение

5

Повторное нарушение

10%

20%

30%

50%

6

Непредставление в УГД списка участников системы соцстрахования

предупреждение

7

Не перечисление, не своевременное или не полное перечисление соцотчислений за работников в ГФСС

предупреждение

8

Повторное нарушение

20%

20%

30%

50%

9

Непредставление в УГД списков плательщиков взносов ОСМС

предупреждение

10

Неуплата или неполная уплата взносов ОСМС

предупреждение

11

Повторное нарушение

20%

20%

30%

50%

Что грозит за налоговые нарушения, связанные с торговлей и финансами?

Налогоплательщики, ведущие торговую деятельность или деятельность в области финансов обязаны применять специальные устройства учета кассовых операций (онлайн-кассы, POS-терминалы и т.д.), соблюдать требования по лимиту платежей наличными средствами. За нарушения в этой сфере ответственность предусмотрена ст.193-196, 266 КоАП РК.

Таблица 3. Штрафы за нарушения в сфере торговли и финансов (ст.193-196, 266 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (МРП)

Малый бизнес

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Отсутствие POS-терминала для приема платежных карт

предупреждение

2

Повторное нарушение

40

60

80

3

Отказ в принятии платежных карт к оплате

предупреждение

4

Повторное нарушение

40

60

100

5

Незаконная торговля товарами, запрещенными к реализации на территории РК

25

25

25

6

Указание цены товара не в тенге (в публичном договоре)

6

10

30

7

Повторное нарушение

65

120

200

8

Проведение наличного платежа на сумму свыше 1 000 МРП (для плательщиков НДС)

5% от суммы платежа

Что грозит за неправомерные действия при реабилитации или банкротстве налогоплательщика?

В случае выхода налогоплательщика на процедуру реабилитации или банкротства, необходимо соблюдение порядка очередности удовлетворения требований кредиторов, недопущение сокрытия имущества, которое может быть направлено на погашение задолженности. За нарушение порядка проведения процедуры реабилитации (банкротства) предусмотрена ответственность в соответствии со ст.176 КоАП РК. За преднамеренное банкротство ответственность предусмотрена ст.182 КоАП РК.

Таблица 4. Штрафы за нарушения при проведении реабилитации и банкротства (ст.176,182 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (МРП)

Физлица

Малый бизнес

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Сокрытие или уничтожение имущества, бухгалтерской документации при проведении процедуры реабилитации или банкротства

200

-

-

-

2

Нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов (в ущерб остальным)

150

350

600

2000

3

Преднамеренное банкротство

200

200 (если ИП)

400 (юрлица)

400 (юрлица)

400 (юрлица)

Чем грозит занижение суммы или неуплата налогов в срок?

Налогоплательщики обязаны точно исчислять суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет (если расчет не производит сам налоговый орган). Также не допускается сокрытие налогооблагаемой базы или ее занижение. За подобные нарушения предусмотрены штрафы по ст.275-280 КоАП РК.

Таблица 5. Штрафы за нарушения налогового режима и прочие нарушения (ст.275-280 КоАП РК).

Вид нарушения

Штрафы (МРП, если не указано иное)

Физлица

Малый бизнес (в т.ч. нотариусы, адвокаты, ЧСИ)

Средний бизнес

Субъекты крупного предпринимательства

1

Сокрытие объектов налогообложения

200% от суммы налога

2

Повторное нарушение

300% от суммы налога

3

Сокрытие физлицом имущества за пределами РК и неуплата ИПН

100

-

-

-

4

Неустранение нарушений п.3

200

-

-

-

5

Отсутствие учетной документации

-

предупреждение

6

Повторное нарушение

-

25

50

75

7

Уклонение от уплаты налогов путем осуществления взаиморасчетов с третьими лицами

15

15

30

50

8

Занижение сумм налогов в декларации о ввозе товаров

10 %

20%

50%

80% от суммы налога

9

Занижение сумм текущих платежей в расчете

-

30%

30%

50% от суммы налога

10

Неудержание налоговым агентом сумм налога

-

20%

30%

50% от неудержанной суммы

11

Неперечисление налоговым агентом сумм налога в бюджет

-

5

10

20

12

Выписка фиктивного счета-фактуры

-

100%

200%

300% от суммы НДС, включенного в счет-фактуру

  • Оплаченные штрафы, выставленные за период ЧС, можно вернуть подробнее

Насколько полезна была статья?

(0)

Статьи по теме

Электронный трудовой договор

Как работает электронный трудовой договор? Как правильно его заключать? Плюсы и минусы электронного договора.

Дата публикации 02.12.2021
Количество просмотров 1665

Штрафы за отсутствие прописки для арендаторов и арендодателей

Что грозит арендатору за проживание в квартире без временной регистрации. Чем грозит владельцу жилья сдача квартиры без временной регистрации проживающих арендаторов. Как прописать арендаторов онлайн.

Дата публикации 29.10.2021
Количество просмотров 7915

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

Дата публикации 20.09.2022
Количество просмотров 109474

Увольнение сотрудника в Казахстане: что учесть работодателю.

Как уволить сотрудника: кадровые и налоговые нюансы; Как оформить увольнение сотрудника по различным основаниям. В какой срок производится окончательный расчет. Какие налоги уплачиваются при увольнении.

Дата публикации 12.01.2022
Количество просмотров 68862

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

Квоты и субсидии работодателям при трудоустройстве инвалида. Какие права имеет работник-инвалид. Налоги за работника-инвалида. Права работников из числа воинов-афганцев и чернобыльцев и налоги за них.Трудоустройство инвалидов осуществляется на основании квот и создания дополнительных рабочих мест на объектах ИП и МСБ. Работодатели получают субсидии от государства.

Дата публикации 23.08.2021
Количество просмотров 22977

ТОП - 5 Важных советов про личные финансы!

Все мы рано или поздно встречаемся с финансовыми трудностями и стараемся их как можно быстрее преодолеть, так как такие негативные эмоции сильно сказываются в нашей с вами жизнью в целом. Просто представьте, как бы выглядела ваша жизнь без финансовых проблем?

Дата публикации 02.08.2021
Количество просмотров 1632

Составные части командировочных расходов

Командировка - это направление сотрудника организации на место работы, отличное от его постоянного, либо направление на учебу, переподготовку, повышение квалификации и так далее. Из чего складываются эти самые командировочные? Рассмотрим.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2641

Сокращение штата организации

Необходимость изменения структуры организации ведет за собой сокращение штата сотрудников. Какие обязательные принципы следует при этом соблюдать – вы увидите в этой статье.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 1775

Система кадрового резерва на предприятии

Система резервирования – своеобразная внутренняя мастерская компании, благодаря которой она получает адаптированных к корпоративным правилам и культуре, проверенных временем, лояльных и мотивированных кандидатов на вакансии разного уровня.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 1824

Регистрация иностранцев в Казахстане

Как иностранцу зарегистрироваться в Казахстане и в какой срок. Какие условия предусмотрены для граждан ЕАЭС.

Дата публикации 16.08.2022
Количество просмотров 15072

Расчет налогов и платежей с ЗП в 2021 году

Изменения в 2021 году по расчету налогов и социальных платежей по сравнению с концом 2020 года коснулись лишь процентной ставки для ВОСМС. Таким образом, теперь ВОСМС равен не 1%, а 2%.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 55364

Рабочий инструмент для подбора персонала

Любой работодатель, который принимает решение о найме персонала, хочет получить в руки волшебный список вопросов, задав которые можно будет с уверенностью сказать подходит кандидат на вакантную должность или нет.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2166

Правоотношения, возникающие в вопросе трудового отпуска

Отпуск работника – одна из самых обсуждаемых сфер трудового законодательства. Каждый наемный работник должен знать все свои права и обязанности, возникающие в этой области правоотношений.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2758

Пособия от государства с июля 2018 года

Государство выплачивает единовременные пособия для матерей и семей воспитывающий детей.

Дата публикации 02.08.2021
Количество просмотров 17559

Пенсионный аннуитет в Казахстане: что это.

Что такое пенсионный аннуитет и как это работает. В чем его особенности в Казахстане. Выгоден ли он казахстанцам.

Дата публикации 24.06.2021
Количество просмотров 11465

Отзыв лицензии на алкоголь: как вернуть оформленную лицензию

Как розничному продавцу отозвать лицензию на алкоголь, если он не планирует дальше реализовывать алкогольную продукцию. Какие документы потребуются для прекращения действия лицензии.

Дата публикации 08.06.2022
Количество просмотров 7722

НАЗАД

КОММЕНТАРИИ 1

Сергей Олегович 20.03.2021
Я правильно понял, что если я не оплачивал обязательные взносы ОСМС за ИП в течении года, то мне только предупреждение выпишут, без штрафа?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000

Оставить комментарий
Все комментарии

 
Загрузка кода...
  обновить код