Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП 70 000 тг

    МРП 3 450 тг

  • Размер стандартного налогового вычета 14 МРП (48 300 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год 3 528 МРП (12 171 600 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие 24 038 МРП (82 931 100 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год 144 184 МРП (497 434 800 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год 20 000 МРП (69 000 000 тг)

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ

#Полезное #Персонал

Опубликовано: 13.07.2023 Количество просмотров 202362

Договор ГПХ позволяет предпринимателю (заказчику) существенно экономить на сумме налогов и взносов за работников. Правильно оформленный договор защищает интересы обеих сторон. Подробнее о нюансах заключения договора ГПХ и о том, кто и какие отчисления обязан производить с договорной суммы, узнайте далее…

Что такое договора ГПХ и кто может по ним работать?

ГПХ – это договор гражданско-правового характера. Сторонами такого договора, как правило, являются физлицо (исполнитель) и ТОО или ИП (заказчик). Заключаются договора ГПХ на определенный объем услуг, например на услуги:

  • уборки;
  • погрузки/разгрузки;
  • охраны;
  • перевода;
  • бухгалтерского сопровождения и т.д.

Регулируются договора ГПХ Гражданским Кодексом РК и бывают двух видов:

  • договор подряда (ст.616 ГК РК);
  • договор возмездного оказания услуг (ст.683 ГК РК).

Договор подряда подразумевает, что подрядчик выполняет определенный объем работы в установленный срок своими силами и из собственных материалов. Применяется в основном с строительстве, бытовом подряде, проектных работах.

Договор возмездного оказания услуг подразумевает оказание исполнителем услуг заказчику на возмездной основе в установленный срок. Применяется при оказании услуг обучения, связи, консультационных, аудиторских и т.д.

Основным преимуществом заключения договора ГПХ в сравнении с трудовым договором является полное освобождение заказчика от нагрузки по «соцпакету». Т.е. заказчик не обязан уплачивать в бюджет от суммы доходов работника СО, СН и ОСМС. Исполнитель –физлицо выполняет работу по договору самостоятельно и не является индивидуальным предпринимателем.

Срок действия договора ГПХ законом не ограничен и определяется сторонами договора. Обязательным условием является только указание сроков начала и окончания производства работ (оказания услуг). При этом допускается их поэтапное установление с контролем промежуточных результатов.

Как производятся расчеты по договору ГПХ?

Оплата по договору ГПХ производится за весь указанный в нем объем услуг. Если на момент заключения договора ГПХ конечную сумму определить невозможно, то указывается цена за единицу выполненной работы (услуги).

Оплата может быть как предварительной, так и поэтапной (если этапы прописаны в договоре). Окончательный расчет производится после сдачи результата работ (оказания услуги).

Подтверждением факта приемки результата является Акт выполненных работ (форма Р-1 из приложения №50 к Приказу МФ РК №562 от 20.12.2012 г.).

 

Какие налоги нужно оплачивать по договору ГПХ?

Заказчик с суммы начисления исполнителю удерживает следующие виды налогов и взносов:

  • ОПВ 10%;
  • ИПН у источника выплаты 10%;
  • ВОСМС -2 %.

При расчете ОПВ взносы определяются как 10% от дохода по договору, но не более, чем 10% от 50-кратного размера МЗП.

Перечислить взносы за работника, с которым был заключен договор ГПХ, обязан заказчик (пп.1 п.7 ст.24 закона №105-V «О пенсионном обеспечении в РК» от 21.06.2013 г.). Сделать это необходимо до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Перечисляются ОПВ по следующим реквизитам:

  • Наименование бенефициара: НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан"
  • Банк бенефициара: НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан"
  • Кбе:11

БИК бенефициара: GCVPKZ2A

  • ИИК бенефициара: KZ12009NPS0413609816
  • БИН бенефициара: 160440007161
  • Код назначения платежа: 010
  • КБК: 901101 - Поступления в пенсионный фонд ОПВ

ИПН у источника выплаты по договорам ГПХ, согласно п.1 ст.350 НК РК и пп.53 п.1 ст.1 НК РК, также исчисляет и перечисляет налоговый агент (заказчик), если он является:

  • ИП;
  • частнопрактикующим лицом;
  • юрлицом;
  • структурным подразделением юрлица.

Ставка ИПН в 10% к доходам по ГПХ установлена п.1 ст.320 НК РК. Удержать налог нужно не позднее дня выплаты дохода (п.2 ст.351 НК РК), а перечислить в бюджет –до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. При этом при исчислении суммы ИПН по договору ГПХ применяется вычет по ОПВ и ВОСМС, то есть по формуле ИПН=(Сумма по АВР - ОПВ - ВОСМС) * 10%

Реквизиты для перечисления ИПН:

  • Наименование бенефициара: УГД по (город, район)
  • Банк бенефициара: ГУ «Комитет казначейства Министерства финансов РК»
  • Кбе:11
  • БИК бенефициара: KKMFKZ2A
  • ИИК бенефициара: KZ24070105KSN0000000
  • БИН бенефициара: БИН соответствующего УГД
  • Код назначения платежа: 911
  • КБК: 101201 - ИПН с доходов, облагаемых у источника выплаты

Отчисления на ОСМС заказчик за работника по договору ГПХ не производит, но обязан уплачивать взносы ОСМС (пп.8 п.2 ст.14, п.2 ст.30 закона №405-V от 16.11.2015 г.). Взносы производятся ежемесячно до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты.

Реквизиты для перечисления взносов ОСМС:

  • Наименование бенефициара: НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан"
  • Банк бенефициара: НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан"
  • Кбе:11
  • БИК бенефициара: GCVPKZ2A
  • ИИК бенефициара: KZ92009MEDS368609103
  • БИН бенефициара: 160440007161
  • Код назначения платежа: 122
  • КБК: 904101 - Поступление отчислений и взносов на ОСМС

Социальным налогом доходы, выплаченные по договорам ГПХ, не облагаются, поскольку исполнитель не является работником (с ним не заключен трудовой договор). Социальные отчисления также не производятся по этой же причине.

Как оформить ГПХ в сервисе Mybuh.kz?

Несмотря на то, что работник, с которым заключен договор ГПХ, не числится в штате, по расчетам с ним также необходимо вести учет. Поможет в этом специальный сервис от Mybuh.kz, в котором помимо прочего очень удобно формировать платежные поручения для оплаты ОПВ, ИПН и ВОСМС за такого работника.

Для формирования платежного поручения в сервисе понадобится минимум действий:

  • в разделе «Контрагенты», «Добавить» выбрать «Работник по договору ГПХ»;
  • заполнить реквизиты работника;
  • добавить Акт выполненных работ в разделе «Документы», «Покупки», «Акт выполненных работ»;
  • заполнить поля в Акте и сохранить его (начисления сформируются автоматически в месяце, соответствующем дате акта);
  • для оплаты налога в разделе «Расчет и выплаты» выбрать месяц и Ф.И.О. работника, отметив его галочкой (кликнув по сумме налога откроется платежное поручение);
  • для оплаты работнику по ГПХ в разделе «Деньги» выбрать «Платежное поручение», в котором указать Ф.И.О. работника и сумму к оплате. Все остальные реквизиты поручения заполнятся автоматически.

Простой и удобный сервис от Mybuh.kz сделает проведение расчетов с работником по договору ГПХ и уплате налогов и взносов за него делом нескольких минут.


  • Ликвидация ТОО в Казахстане: каков порядок проведения и сроки процедуры подробнее здесь
  • Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее
  • Увольнение сотрудника в Казахстане: что учесть работодателю, подробнее
  • Регистрация иностранцев в Казахстане подробнее

Мои реквизиты, как вести деятельность ТОО или ИП в сервисе Mybuh.kz

Насколько полезна была статья?

(0)
НАЗАД

Комментарии

Маргарита 13.07.2023, 10:13
Здравствуйте! 1.Подскажите, если Работы по ГПХ выполнены в июне (авр от 30.06) оплата по ГПХ 10.07.23. Налоги когда оплачивать с договора ГПХ? 2. На вычеты я смогу взять сумму по авр (ТОО, общеустановленный) независимо от оплаты? (если это будет в конце года)

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 13.07.2023, 10:40
Добрый день! Для получения консультации, оставьте ваши контактные данные 
зарина 17.03.2022, 16:55
работница выполняет работу по договору ГПХ год, собралась в декрет, соцотчисления не перечислялись организацией ,при начислении декретных для определения суммы дохода руководствуются суммой поступивших социальных отчислений , их нет,значит нет декретных, может ли работница перечислить соцотчисления сама по сумме дохода?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 11.04.2022, 16:50
Здравствуйте! Да, может.  
Фролова Наталья 21.01.2022, 09:45
работница выполняет работу по договору ГПХ год, собралась в декрет, соцотчисления не перечислялись организацией ,при начислении декретных для определения суммы дохода руководствуются суммой поступивших социальных отчислений , их нет,значит нет декретных, может ли работница перечислить соцотчисления сама по сумме дохода?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 11.04.2022, 16:42
Добрый день! Да, может. 
Хабиев Есенбек 02.01.2022, 18:02
Отлично ????, как на Вас подписаться и какие условия и цена работы с Вами

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 11.01.2022, 11:01
Подписаться можно в любой социальной сети на Mybuh.kz
Дидар Досанова 30.09.2021, 23:51
Оплата соцотчислений по договору ГПХ противозаконна или всё таки допустим? В случае их оплаты не будет ли это нарушением налогового законодательства со стороны работодателя?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 05.10.2021, 14:26
Здравствуйте! Не допустима. По договору ГПХ исчисляются только ОПВ, ВОСМС и ИПН. 
Ибрагимова Альфия 05.09.2021, 10:41
"Ставка ИПН в 10% к доходам по ГПХ установлена п.1 ст.320 НК РК. Удержать налог нужно не позднее дня выплаты дохода (п.2 ст.351 НК РК), а перечислить в бюджет –до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. При этом при исчислении суммы ИПН по договору ГПХ вычет по ОПВ не применяется. " Почему вычет не применяется ? Опубликован Закон РК 382-VI О внесении изменений и дополнений в Налоговый Кодекс Республики Казахстан Источник: https://pro1c.kz/news/zakonodatelstvo/opublikovan-zakon-rk-382-iv-o-vnesenii-izmeneniy-i-dopolneniy-v-kodeks-respubliki-kazakhstan/ в котором разрешено применение вычета. Или я ошибаюсь?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 21.10.2021, 12:13
Добрый день! При исчислении суммы ИПН по договору ГПХ применяется вычет по ОПВ и ВОСМС, то есть по формуле ИПН=(Сумма по АВР - ОПВ - ВОСМС) * 10%
Алексей 17.08.2021, 11:58
Здравствуйте. Я резидент РК, хочу заключить договор ГПХ с иностранной фирмой, перечисления будут на валютный счет. Кто в этом случае должен оплачивать налоги ОПВ, ИПН, ВОСМС - я или иностранная фирма?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 19.08.2021, 11:00
Добрый день! Т.к. по договору Вашим налоговым агентом является иностранная компания, она оплачивает за Вас все необходимые налоги по своему законодательству.
Окушев Токтар Серкенович 05.04.2021, 11:21
Здравствуйте! С нами был заключён договор ГПХ на оказание охранных услуг. Нам выдали спец средства "резиновые дубинки" и мы осуществляем досмотр рабочих на КПП ссылаясь на Закон об охранной деятельности. Правомерны ли такие действие заказчиков?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Конгужинова Раушан Сериковна 25.03.2021, 18:06
по договорам ГПХ несовершеннолетнего можем привлекать к работе? Какое будет обложение налогов будет?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Ерназаров.Аскар.Джалгасович 25.02.2021, 13:20
У нас организация спрашивают ЭЦП ключи для открытия ГПХ это так он же моей собственной
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Эльвира Юлдашева 20.02.2021, 09:20
Здравствуйте. Подскажите , пожалуйста, если по договору ГРх предусмотрена предоплата, то налоги начисляются в месяц выплаты предоплаты или после оказания услуг? Акт вып работ выписывается в эсф или нет?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 22.02.2021, 09:43
после оказания услуг, акт до 1 апреля можно выписывать на бумажно носителе, после 1 апреля - ЭСФ
Екатерина 19.08.2020, 14:25
Если российская организация оформила договор ГПХ с резидентом Казахстана, кто должен оплачивать налоги и в каком размере? Какие документы нужно подавать для оплаты налогов?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Нургуль 18.08.2020, 09:45
Добрый день, АВР подписанный в мае по ГПХ поступил в бухгалтерию в августе. Соответственно выплата произведена в августе, налоги тоже будем оплачивать в августе вместе с июльскими. Получается. если мы начислим налоги за май, то у нас возникнет недоимка по налогам, в частности по ИПН, которая приведет к адм.штрафу. Можем ли мы указать данные налоги в декларации 200.00 за 3 квартал и начислить налоги за август. в месяц выплаты?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Нургуль 17.08.2020, 12:27
Добрый вечер, какой датой начислять налоги, если акт выполненных работ подписан в мае, а выплата была произведена в августе? Это будут майские налоги или августовские? В августе произведена выплата дохода, тк в бухгалтерию документы поступили только в августе.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 17.08.2020, 12:30
Ориентируемся на дату акта выполненных работ. АВР - признание дохода
Аблаев Ерлан Ерланович 05.08.2020, 08:40
Здравствуйте! Помогите пожалуйста советом или куда обратиться! Работаем на ТОО, штат маленький, многие сидят на ГПХ, но по ГПХ нам не оплачивают переработку, все оставляют на потом, нам оплачивают 176 часов, а мы работаем в месяц около 220 часов минимум, тоесть получается предприятие не оплачивает каждый месяц по 40 часов минимум! Плюс есть ночные смены, которые мы работаем по 11 часов, а они оказывается могут считать их только по 8... При указании этого не оплаченного времени, нам говорят можете смело идти на дверь... Куда нужно обращаться или что делать? Учитываются ли переработки по ГПХ?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Кусаинова 24.07.2020, 16:29
А если ТОО в СНР, может же заключить договор с монтажником на разовые услуги. Если да то как оно будет отражаться в 910 ФНО?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 29.07.2020, 09:58
Если вы хотите взять работника ГПХ, то от него будет отчисляться и удерживаться ИПН 10%, ОПВ 5%, ВОСМС 1%, эти суммы и будут отражены в 910 + базы для их исчисления. Вы можете автоматически собрать 910 (в том числе и гпх) в сервисе Mybuh.kz
Khalila 22.07.2020, 18:44
Где взять подробную инструкцию по вводу Договора ГПХ в 1С версия 8.2!

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 23.07.2020, 10:03
Добрый день! По 1С не консультируем
Жанка 20.07.2020, 19:37
Оплачивается ли больничный лист по договору ГПХ, после болезни ковида

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 21.07.2020, 09:13
Добрый день! Отношения по договору ГПХ регулируются ГК РК, соответственно больничные, предусмотренные ТК РК, не оплачиваются за работников ГПХ, однако могут быть прописаны дополнительные обязательства в договоре, по которым может осуществляться выплата больничных.
Айгерим 14.05.2020, 17:26
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, можно ли отправлять в командировку сотрудников работающих по договору ГПХ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 14.05.2020, 17:38
Это ведь не ваш сотрудник, вы можете единственно отправить его в командировку в рамках обязательств ГПХ, где в акте он укажет все расходы.
Есенгалиева Ж. 08.05.2020, 15:45
Здр-те! Как рассчитать налоги с дог.ГПХ заключенному со своим работником?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 11.05.2020, 10:17
Заказчик с суммы начисления исполнителю удерживает следующие виды налогов и взносов: ОПВ 10%; ,ИПН -10%; ВОСМС -1%, Если есть сложно в подсчете, перейдите в раздел Калькуляторы - выберите свой режим налогообложения, далее есть Кнопка ГПХ - указывайте сколько оплатили работнику - калькулятор посчитает сколько и что оплачивать
Майра 02.05.2020, 11:56
ОО заключил договор на оказание услуг гос.соц.заказа по проекту заказчика. Может ли руководитель ОО получать зарплату как координатор проекта по ГПХ и в каком размере.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 04.05.2020, 09:15
может конечно. Зп от ваших пожеланий
Якуба Антонина 21.04.2020, 01:23
Здравствуйте! Какая ставка налога по ИПН у работника иностранца резидента ЕАЭС работающего по договору ГПХ?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Ахметова Мадина 16.04.2020, 22:42
добрый день подскажите по договору гпх- когда заказчик отправляет налоги за сотрудника? не ежемесячно я так понимаю? а в какие сроки? если гпх заключен на год
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Жулдызай 26.03.2020, 00:29
Здравствуйте, ТОО заключили договору по ГПХ с физ.лицом после окончания услуги они обязательно должны предоставить Авр, если они раньше это делали как мне провести в 1с?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Жулдызай 26.03.2020, 00:24
Здравствуйте, у нас ТОО заключили договор по ГПХ он разовый услуга перевозка автомобиля. За услугу он не предоставляет документы (АВР) мы просто выдали деньги по РКО и ни каких вычетов не делали , это получается неправильно?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Тулентаева 23.03.2020, 23:08
Здравствуйте, могуть ли ТОО принять на работу иностранца по договору ГПХ на год?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 26.03.2020, 15:41
да, можно на ГПХ иностранца
Рагулина Екатерина Сергеевна 19.03.2020, 23:19
Добрый день. Если у меня есть ИП, но нет оборота в настоящий момент. Имею ли я право заключить договор ГПХ с юридическим лицом, являющимся нерезидентом РК и какие мне надо выплачивать налоги?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Касенбаев Ильяс 05.03.2020, 10:24
Добрый день, подскажите пожалуйста, есть прямой запрет на заключений договора ГПХ в случае если исполнителем выступает ИП на ОУР
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Ахметова Жанат Кайратовна 02.03.2020, 12:01
Здравствуйте. Я работаю парикмахером по договору ГПХ 50%/50%. При этом с моего заработка ежемесячно отнимается 10% на подоходный налог,а ОПВ не о числяется. К тому же 8% хозяин салона красоты вычитает за использование мыла, шампуня, электроэнергии и т. д. Получается я имею 32%. Подскажите пожалуйста, подоходный налог обязательно должен удерживаться из моего заработка? Я работаю как физическое лицо.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 02.03.2020, 12:33
По договору ГПХ = за счет работника в 2020 г, ОПВ, ИПН и ВОСМС (мед страховка). Вам не совсем подходит данный договор. Откройте Патент. тогда будете самостоятельно оплачивать ОПВ, ВОСМС и СО - с минимальной ЗП ( 42 500) , а ИПН - на 3 года освобождены. Получится чуть экономнее
Якуба Антонина Александровна 26.02.2020, 13:06
Здравствуйте! Мой муж, гражданин РФ без вида на жительство, работает по договору ГПХ в Казахстане, оказывая услуги по перевозке сотрудников предприятия. Подскажите пожалуйста, какие налоги предприятие должно перечислять и в каком размере и от какой суммы? От суммы указанной в договоре или эта сумма должна быть выдана на руки, а отчисления за счёт предприятия?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Жангельды 31.01.2020, 08:59
Будет нарушением НК если заключить договор ГПХ с физ лицом с указанием суммы вознаграждения без вычетов но ТОО оплотит ИПН и ОПВ за свой счет(обратный расчёт).
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Базарабаева Алия Темирбулатовна 26.12.2019, 17:42
Мы являемся крупным налогоплательщиком, хоть и ТОО , у меня вопрос по Договорам ГПХ я удерживаю ОПВ и ИПН за вычетом 42500 тг., т.е. если ЗП 275353тг - ОПВ 27535тг - ИПН 20532 тг= на руки 227286 тенге . Это правильный расчет ? И еще ОСМС с 2020 года оплачивает сам работник?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.12.2019, 10:50
Проверяйте на онлайн калькуляторе, перейдите в раздел калькуляторы, выберите ГПХ. Персональные консультации оказывает в раздел КОНСУЛЬТАЦИИ в личном кабинете
Алма 24.12.2019, 14:30
Добрый день! Не могу найти законное обоснование того, что договор купли-продажи и договор передачи имущества являются договорами ГПХ. На какой НПА могу сослаться?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 25.12.2019, 11:27
по таким вопросам лучше писать личный кабинет mybuh.kz в раздел Консультации , услуга платная
Екатерина 24.12.2019, 10:26
Исчисленная сумма пенсионных взносов с доходов по договорам ГПХ должна быть не менее 10% от 1 МЗП и не более 10% от 50 МЗП. Это значит, что если сумма ГПХ 40000, то ОПВ платим 4250?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Влад 16.11.2019, 17:58
Добрый день. Ситуация: Есть должники, готовые оказать ряд услуг «в счет покрытия долга». Стоимость долга оценить не получается. Теперь возникает необходимость наличия официальных документов, подтверждающих оказание услуг, но эти работы не будут же оплачиваться. 1 вопрос. Заказчик - ИП (резидент РК), Исполнитель - физ.лицо (резидент РК). Возможно ли заключение договора ГПХ безвозмездного оказания услуг? 2 вопрос. Тоже самое, но физ.лицо - НЕРЕЗИДЕНТ РК. Спасибо
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Назерке 14.11.2019, 16:23
Добрый день, если ТОО заключило договор купли продажи товара с директором и покупает у него товары. Данные товары используются в предпринимательской деятельности и не предназначены для личного использования. Я облагаю их ИПН в соответсвии со ст. 318 НК РК как доход физ.лица у источника выплаты. Следует ли облагать его ОПВ? Можно ли считать договор купли продажи товаров с физ.лицом договором ГПХ?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Айкерим 09.11.2019, 01:15
Здравствуйте! ТОО заключило договор Гпх с работником, гос закупщик, в течение года он выигрывает нам договора, а по итогу года в декабре мы планируем ему произвести выплаты. Но дело в том что сумма акта большая в пределах 30 млн. Можно ли провести данную сумму одним актом( делаем все по итогу года, так как смотрим на итоги выйгранных закупок, выполнен ли объём поставок, произведена ли выплата вовремя) либо ему необходимо открывать ип?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 11.11.2019, 09:34
Если работник ГПХ работает один, без наемных работников и сумма его договора облагается источников выплаты (вами) тогда нет ограничений в сумме
Ольга 09.11.2019, 00:41
Добрый вечер! Удерживается ли ОПВ у лица не достигшего 18 лет при договоре ГПХ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 11.11.2019, 09:14
Здравствуйте, точно таким же образом осуществляется удержание с несовершеннолетнего. ИПН 10% и ОПВ 10%
Алия 05.11.2019, 10:15
Алия Добрый день. Подскажите пож-та наш сотрудник работающий на фирме с ним мы заключили договор ГПХ на аренду автомобиля. Нам надо с него удерживать ИПН-10% , а ОПВ надо ли с него удерживать? 05.11.2019 Да, необходимо.Ведь по сути он сам платит свои налоги по заработной плате Я имею виду именно ОПВ надо ли удерживать из суммы ГПХ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 05.11.2019, 11:25
ОПВ и ИПН необходимо оплачивать и удерживать, это услуга.
Алия 05.11.2019, 09:57
Добрый день. Подскажите пож-та наш сотрудник работающий на фирме с ним мы заключили договор ГПХ на аренду автомобиля. Нам надо с него удерживать ИПН-10% , а ОПВ надо ли с него удерживать?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 05.11.2019, 09:59
Да, необходимо.Ведь по сути он сам платит свои налоги по заработной плате
Никулин Александр 23.10.2019, 09:10
По договору ГПХ сотрудник должен получить 3000 тенге. Расчет производится следующим образом 3000 -300 ОПВ - 4250 ИПН = - 1550 работник должен оплатить налоги Каким образом он это должен сделать и правильно ли произведены вычеты с данной суммы.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 24.10.2019, 09:05
от 3000 вы удерживаете 10 % ИПН и 10% ОПВ, на руки соответственно 2400
Канат 17.10.2019, 11:34
Добрый день! Если ИП приобрел книги у физического лица по договору ГПХ, то какие налоги удерживаются с доходов физ.лица?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 17.10.2019, 11:46
ОПВ и ИПН, в статье ведь все написано. Так же можете перейти в калькулятор, там в статусе выбрать ГПХ
Оксана 11.10.2019, 15:23
ИП заключило договор ГПХ с физ лицом по выполнению услуг. Необходимо за него платить помимо ОПВ и ИПН СН, Соц отч , ОСМС с начисленной суммы по договору. И по какой форме сдать отчет.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 14.10.2019, 09:11
Здравствуйте, Если это работник ГПХ - удерживаете и уплачиваете за него ОПВ и ИПН только. Показываете данные суммы в отчета 910 если упрощенка, 200 если ОУР
Мухамбетова Галия 30.09.2019, 23:38
Добрый вечер, может ли ТОО заключить с сотрудником договор ГПХ- на возмещение услуг связи(интернет), и в таком случае ОПВ можно не оплачивать? Только ИПН?....

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 01.10.2019, 09:18
При договоре ГПХ, налоговый агент (вы) оплачиваете ОПВ и ИПН по 10% каждый, предварительно удержав сумму в работника ГПХ с суммы вашего договора с ним
Айдана 24.09.2019, 12:45
Здравствуйте, как удерживается ОПВ, если работник по ГПХ пенсионер?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 24.09.2019, 13:03
Добрый день, ОПВ в таком случае не удерживается и не перечисляется
Татьяна 24.09.2019, 11:13
Здравствуйте! По договору ГПХ физ лицо получило доходы за месяц превышающий 10% 50МЗП. Физ. лицо обслуживало несколько фирм, в какой из них и сколько информацию не дает, а я не могу перечислить ОПВ по договору. Возврат с ошибкой превышение верхнего предела. Что делать?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 24.09.2019, 12:14
Если не дает информацию, тогда не оплачивать по причине возврата, и выплатить ему только за минусом ИПН сумму договора. По хорошему нужно знать сумму которая уже перечислена и перечислить сумму до 10% от 50МЗП.
"если совокупный годовой доход в 2019 году превышает сумму 25 500 000 тенге, то доход, получаемый выше этой суммы, освобождается от уплаты ОПВ."
Бекбаева Г.У 12.09.2019, 12:39
Здравствуйте! Физ.лицо ГПХ работает на руки 33000 должен получить.Вопрос- как удерживается ИПН и ОПВ если ниже МРП -42500 ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 12.09.2019, 12:57
Здравствуйте, для ГПХ не установлен лимит, тк работает он не по трудовому кодексу. а по гражданскому. Те же условия - 10% ИПН от начисления, и 10% ОПВ от начисления.
Сабиров Талгат Хасанович 02.09.2019, 04:15
ТОО работает по упращенке, на ТОО оказывает услугу физ. лицо по ГПХ. Какие налоги облагается ТОО за физ.лицо по ГПХ, если облагается то на какой ФНО отображать налоги за физ.лицо по ГПХ

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 02.09.2019, 09:04
Здравствуйте, за работника ГПХ платите ОПВ и ИПН у источника выплаты, удерживаете эти суммы у ГПХ-шника. Отражаете эти отчисления в 910 форме
Иван Владимирович 28.08.2019, 23:21
может ли генеральный директор ТОО заключать со мной договор ГПХ? если я был направлен к нему на работу согласно президентской квоте с акимата района, где черным по белому написано согласно трудового законодательства. Почему возник этот вопрос, потому что генеральный директор(физ.лицо) утверждает что он делает все правильно. Причем в этом договоре я иду как ПОСТАВЩИК, а он как ЗАКАЗЧИК

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 29.08.2019, 09:26
Здравствуйте, данный вопрос требует более подробного рассмотрения всех документов по направлению вас на эту работу. 
Горбунова Любовь 18.08.2019, 23:24
Здравствуйте. Пожалуйста, поясните. Запутались окончательно! По договору ГПХ физическое лицо выполнило работу за 13000 тенге за один день. ОПВ и ИПН мы берем на себя. Расчет сделали такой-(14607-ОПВ-корректировка 90%)*10%; ОПВ 1461; ИПН 146; на руки 13000 тенге. Отчитались за второй квартал в декларации по ф200. Правильно или нет? Не может же быть такого, что договорились на сумму меньше чем МЗП, а ОПВ должны заплатить как с минималки?!

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 19.08.2019, 09:35
Здравствуйте! По договору ГПХ с суммы договора ГПХ-шник оплачивает 10% ИПН и 10% ОПВ, без корректировок и вычетов. Вы с него эти суммы удерживаете и отражаете в отчете
ДАРЖАНОВА АЙНА 31.07.2019, 11:31
ГПХ договор. например сумма 100 000 опв 10 000 ипн 10 000 на руки 80 000. или 100 000-10 000-((100 000-10 000)*10%) на руки 81 000?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 31.07.2019, 14:48
по ГПХ вычет по ОПВ не применяется, на руки 80000
Лазарева Людмила Викторовна 27.07.2019, 15:28
Считается ли работа по договорам ГПХ в стаж работы? Будут ли договора ГПХ считаться как трудовой стаж при при расчете на пенсию, если человек перед пенсией выбрал максимальные оплаты по ОПВ именно в период работы по договорам ГПХ и при этом не имел трудового договора? Будет ли считаться договор ГПХ КАК СТАЖ РАБОТЫ? Ведь с договоров ГПХ сейчас оплачиваются пенсионные отчисления.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 30.07.2019, 15:14
Да, отчисления ОПВ в пенсионный фонд будут идти в стаж работы и вы будете участвовать в пенсионной системе
Абдыкаримова Ж.И. 25.07.2019, 14:09
Здравствуйте. В соответствии с ЗРК об ОСМС пп.1, п.4, ст.29 ОСМС не удерживаются с пенсионных взносов (пп.29, п.2, ст.319 НК РК). В предоставленном калькуляторе по расчету всех удержаний из з/п в размере 63125 тенге ОСМС составил 753.66 тенге, по какому расчету? 63125*1,5%=946,88 63125-6312,5*1,5%=852,19 63125-6312,5-12881,25(корректировка пп.49, п.1, ст.341 НК РК)*1,5%=658,9. Разъясните Пожалуйста.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 25.07.2019, 14:13
В 2019 году ОСМС = (ЗП - Корректировка) х1,5% , на каждом калькуляторе висит разьяснение
Кобенова 04.07.2019, 04:29
Добрый день!Я работала по договору услуг ,ГПХ, я могу заплатить за себя соц отчисления, так как Заказчик не обьязан платить.Есть ли какие то пути оплаты соц отчисления, кто работал по ДУ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 04.07.2019, 10:17
нет, вы ведь как физ лицо работаете
Аюпова 02.07.2019, 12:34
Добрый день! подскажите заключен договор по ГПХ с ФИЗ.Л. ИНВАЛИД 2 ГРУППЫ., БЕСРОЧНО, опв ОН НЕ ОПЛАЧИВАЕТ, ИПН МЫ БЕРЕМ НА СЕБЯ, ЗА НЕГО ОПЛАЧИВАЕМ, ПОДСКАЖИТЕ СУММА ипн с выплаченной суммы на руки или с начисленной? Второй вопрос : какие вычеты могут применяться по уплате ИПН? можно примерный расчет?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 18.07.2019, 18:05
Кроме стандартных вычетов применяется вычет в  размере 882-МРП за календарный год для подсчета ИПН (882*2525=2227050тг/12=185588). Пример: ЗП = 50000, Корректировка=(50000-10%-42500)*90%=2250, ИПН=50000-10%-42500-2250-185588=0. Все налоги и платежи исчисляются по формулам от начисленной ЗП, не от к выдаче.
Нурлан 26.06.2019, 23:48
Добрый вечер. Если работник работает в другой организации по трудовому договору как наемный работник, а с другой фирмой заключил договора по ГПХ, обязательно ли отплачивать ОПВ за услуги ГПХ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 27.06.2019, 09:43
по ГПХ оплачивает ОПВ и ИПН
Ляззат 25.06.2019, 08:47
Правильно ли если мы удержали ОПВ с дохода физ.лица по договору ГПХ (оказания услуг)???

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 18.07.2019, 17:26
Верно, в 2019 году работодатель удерживает и уплачивает за работника ИПН и ОПВ
Мерлен 24.06.2019, 11:58
Добрый день. Если с исполнителем (физ лицом) заключили договор ГПХ на один год, оплату оказываемой услуги обозначили в размере минимальной заработной платы, ежемесячно, правильно ли будет такое применение? Второй вопрос: ежемесячно ли должен предоставлять исполнитель акт выполненных работ или можно под конец срока договора?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 25.06.2019, 09:28
по ГПХ - вы можете разово за год оплатить ( так сказать по факту выполненных работ, на общую сумму). Если оплачиваете ежемесячно то и акт нужно выдавать ежемесячно
Лыжина О В 18.06.2019, 17:56
Добрый день, заключили договор ГПХ, на сумму 4000 тенге, как правильно посчитать ОПВ и сколько у него будет к выплате?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 18.06.2019, 18:00
правильно от минимальной заработной платы, по ГПХ в 2019 году - 42500
Галина 17.06.2019, 14:17
Добрый день! если по договору ГПХ сумма 1000 ежемесячно, пенсионные взносы от этой суммы считать?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 17.06.2019, 14:18
да
Ольга 13.06.2019, 18:48
По договору ГПХ компания оплачивает ИПН, а ОПВ наемник, может сам за себя оплатить? Что для этого нужно сделать? Толи составить доп.соглашение к договору? Что он эти расходы берет на себя
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Серик 28.05.2019, 13:40
Здравствуйте! Моей фирме работает иностранное лицо без вида на жительства. У нас с ним Договор ГПХ. Каждый месяц мы платим за его услуги фиксированную сумму. Вопрос: На сколько это правильно и какие налоги нужно платить за него.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 28.05.2019, 13:46
Иностранец может работать по договору ГПХ, вы платите за него ИПН и всё.
Жандос 28.05.2019, 09:27
Добрый день, на ком лежит ответственность удержания и перечисления ОПВ по договорам ГПХ и если можно ссылки на статьи?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Кондратенко З.И. 22.05.2019, 13:21
Здравствуйте подскажите пож-та: наша фирма ТОО ОУР заключила договор на услуги с юристом он имеет лицензию скажите как нам лучше его оформить можно ли ч/з ГПХ и какие посчитать налоги ( Если у него лицензия может какие-то налоги можно не считать)

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 22.05.2019, 13:27
Добрый день. Если у юриста есть юридическая фирма - то вы заключив с ним договор ничего не оплачиваете, а берете данные услуги в расход. Если нет юр лица то оформляете и составляете договор ГПХ с ним, и оплачиваете ОПВ и ИПН. Какую сумму ОПВ и ИПН можете посмотреть здесь https://mybuh.kz/useful/calc/ , в статусе резидент выберите ГПХ.
Канат 21.05.2019, 17:04
Что делать если общественный фонд удержал с дохода физ.лица по договору ГПХ только ИПН, а ОПВ удержать забыл, при этом работы завершены и с физ.лицом уже расчитались. Какие риски могут возникнуть в данной случае и есть ли какие-либо пути выхода из данной ситуации?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 22.05.2019, 06:12
Риски это штраф, но в любом случае можно оплатить задним числом ОПВ плюс сразу пеню оплатить
Юсупова А,С 20.05.2019, 20:18
Если сотрудник в штате ,а также выполняет работу по договору ГПХ ,то с суммы договора по ГПХ мы тоже удерживаем ИПН ?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Алексей 14.05.2019, 13:39
Добрый день. ТОО заключили договор ГПХ с физ. лицом, с ежемесячной оплатой до выполнения полного объема работ. Обязательно ли перечислять ИПН и ОПВ также ежемесячно или можно едиными суммами по окончанию действия договора?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 14.05.2019, 13:43
Если в договоре прописана, ежемесячная оплата, значит налоги ежемесячно и оплачиваете. Если по итогам работ, то можно после получения акта выполненных работ , оплатить ОПВ и ИПН
Каныкей 13.05.2019, 08:12
Добрый день, по договору ГПХ , что мне должен в плане документации физическое лицо, какие документы?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 13.05.2019, 08:13
Акт выполненных работ, должен предоставить физ лицо работающего по договору ГПХ
Мархабаева Калимаш Давитовна 09.05.2019, 10:54
Здравствуйте! Сроки оплаты налогов по договору ГПХ, после оплаты дохода или после начисления дохода?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 13.05.2019, 08:09
После оплаты дохода, в те же сроки что и у сотрудника до 25 числа .
Мехрибан 06.05.2019, 13:31
Может ли ИП заключить лично с собой договор ГПХ на выполнение работ или оказания услуг?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 06.05.2019, 13:34
Владелец ИП не может заключить договор ГПХ лично с собой . Подробнее можно посмотреть в налоговом кодексе 1 статьи 683 и Статьей 684
Анеля 06.05.2019, 13:02
Получается договор ГПХ отличается от трудового договора, или договор подряда. По сути та это одно и тоже, отличие только в системе налогообложения. Нас налоговая окончательно запутала. Если я заключила договор ГПХ с физическим лицом, то я обязана за него перечислить пенсионные взносы и индивидуальный подоходный налог.

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 06.05.2019, 13:04
Да, верно по договору ГПХ платим ОПВ и ИПН, вычет(льгота) по ИПН не применяем
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # Персонал

Нужно ли выплачивать зарплату работникам, если у ИП нет дохода?

Обязан ли ИП на упрощенке платить зарплату работникам, если у ИП нет дохода. Как отразить это в ф.910.00.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Финансы

Декретные выплаты женщине ИП на упрощенке: как получить максимальную сумму.

Как сделать так, чтобы при выходе в декрет женщина-ИП на упрощенке получила максимально возможную сумму декретных выплат.

# Полезное # Персонал

Сотрудница - гражданка ЕАЭС без ВНЖ уходит в декрет: как оформить?

Как казахстанскому работодателю оформить выход в декрет сотрудницы- гражданки одной из стран ЕАЭС без ВНЖ. Положено ли ей пособие.

# Полезное # Персонал

Граждане РФ с ВНЖ в Казахстане: как оформить пенсию?

Как гражданам РФ, постоянно проживающим в Казахстане, оформить пенсию. Где и как подать заявление на назначение пенсии по возрасту.

# Полезное # Персонал

Лица, приравненные к участникам ВОВ: кто это?

Кто относится к лицам, приравненным по своим правам к участникам ВОВ. Какие налоговые льготы предусмотрены для таких лиц.

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Новости # Налоги

Женщина –ИП уходит в декрет: платить ли за себя ОПВ, СО и ВОСМС

Нужно ли женщине-предпринимателю продолжать уплачивать за себя ОПВ, СО и ВОСМС, если она находится в декрете, но ИП не приостановлено. Как это отразится на получении пособий из ГФСС.

# Полезное # Персонал

Может ли директор работать без зарплаты?

Можно ли не начислять зарплату директору. Предусмотрен ли штраф для ТОО за отсутствие начисления зарплаты. Может ли директор добровольно работать бесплатно.

# Новости # Бухгалтерия

Как сменить наименование ТОО

Какова процедура смены наименования ТОО. Какие необходимы документы и куда их подавать.

# Полезное # НДС, СНТ, ЭСФ

СНТ в Казахстане: на какие товары выписывать, сроки, штрафы.

Что такое Сопроводительная Накладная на Товар и на какие виды товаров она оформляется. С какого периода выписка СНТ обязательна для казахстанских предпринимателей и организаций. Какая ответственность предусмотрена за не выписку или ошибки в СНТ.

# Новости # МРП в Казахстане

Как ТОО и ИП на упрощенке отразить в отчетности доход по банковскому депозиту

Как налогоплательщику на упрощенке отразить доход по вознаграждению по банковскому депозиту. Какая форма налоговой отчетности для этого применяется.

# Полезное # Персонал

Вахтовый метод работы: что нужно знать?

Что такое вахтовый метод работы. Какие ограничения для вахтового метода работы нужно соблюдать. Как рассчитывать зарплату и отпускные работникам-вахтовикам.

# Новости # Бизнес

Заявка на грант на развитие бизнеса

Кто может подать заявку на грант на развитие бизнеса. Где подать заявку. В каком объеме выделяется грант.

# Полезное # Персонал

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: когда положена и как рассчитывается.

В каких случаях работнику положена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Как рассчитывается сумма компенсации. Облагается ли выплата налогами и отчислениями.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения

Что нужно знать начинающему предпринимателю о режиме ИП на общеустановленном режиме. Особенности обще установленного налогового режима для ИП. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

# Полезное # Персонал

Увольнение сотрудника в Казахстане: что учесть работодателю.

Как уволить сотрудника: кадровые и налоговые нюансы; Как оформить увольнение сотрудника по различным основаниям. В какой срок производится окончательный расчет. Какие налоги уплачиваются при увольнении.

Наши сервисы