Заказать звонок
Вход / Регистрация

Имя*

Номер телефона*

E-mail

Пароль

Забыли пароль?
Регистрация
Зарегистрироваться
Войти как пользователь
Вы можете войти на сайт, если вы зарегистрированы на одном из этих сервисов:

Налоговая декларация ИП в Казахстане: виды и формы

Налоговая декларация ИП в Казахстане: виды и формы

Подача налоговых деклараций для ИП и ТОО Казахстана осуществляется разными способами в зависимости от типа фирмы. Многие работающие на территории Казахстана в наши дни начинающие бухгалтеры, а также предприниматели часто не знают, какие виды налоговых деклараций они согласно закону обязаны сдавать. О сроках проведения этой процедуры они также, как правило, не осведомлены. В нашей статье подробно рассмотрим, какая отчетность и когда должна сдаваться индивидуальными предпринимателями (ИП) и товариществами с ограниченной ответственностью (ТОО).

Итак, для ТОО:

  • если применяется общеустановленный режим, то каждый квартал сдаются декларации по налогам: на добавленную стоимость (300.00) и по подоходному (200.00). Кроме того, документы подаются по эмиссии в окружающую среду (870.00).
  • на том же режиме каждый год подается декларация по корпоративному подоходному налогу (100.00).
  • на специальном налоговом режиме дважды за год сдается упрощенная декларация (910.00), и с 1 января 2018 года ежеквартально сдается форма 200.

Декларация ИП:

ИП по патенту должен работать самостоятельно, без привлечения наёмного персонала. Ему необходимо рассчитывать предполагаемые доходы заранее. Годовая сумма прибыли не превышает 300 МЗП (28 284 тенге), то есть не более 8 485 200 тенге Предприниматель оплачивает налог в размере двух процентов от полученного дохода. Отчисления в ПФ составляют 10% от зарплаты. Социальные отчисления от заявленной заработной платы -3,5 %

С 1 января 2018 года законодательными актами РК, предусмотрена отмена социального налога применяющих специальный налоговый режим на основе патента.

Необходимо в форме 911, указывать 0 , при заполнении следующих строк :

911.00.004 - сумма социального налога подлежащего уплате в бюджет

911.00.008 – сумма взносов на обязательное социальное медицинское страхование

911.00.010 –социальный налог, взносы на ОСМС

Использование патента оправдывает себя только в тех сферах бизнеса, где можно заранее рассчитать доход. Это - предпринимательское дело, связанное с арендой недвижимости.

  • ИП на общеустановленном режиме каждый квартал сдают декларации по налогам на добавленную стоимость (300.00) и подоходному (200.00).
  • этот же режим предполагает сдачу 1 раз в год документа по индивидуальному подоходному налогу (220.00).
  • специальный режим позволяет раз в полгода сдавать упрощенную декларацию (910.00), и с 1 января 2018 года форму 200

Для каждого документа имеется своя форма (указана в скобках после каждого упоминания конкретного вида деклараций). Рассмотрим, какой смысл скрыт за принятыми обозначениями, используемыми нами:

  • 100.00 – посвящается заработной плате, дивидендам, договорам, используемым гражданами Казахстана.
  • 200.00 – налоги при участии в деятельности фирмы иностранных граждан или тех, кто гражданства не имеет. Если в компании заняты нерезиденты, то в любом случае обязательно применять данную форму.
  • 300.00 – для отчетности, касающейся налога на добавленную стоимость. Применяется тогда, когда фирма состоит на учете по НДС. Предполагает перечисление всех путей реализации предмета торга компании – производимых или реализуемых товаров, оказываемых услуг, работ. 7-е приложение данной формы – для указания всех счетов-фактур. Эту форму сдают каждый квартал до 15 числа месяца, следующего за концом квартала. Пример: за 1-й квартал в году сдавать отчетность разрешено вплоть до 15 мая. Все прочие квартальные отчеты, перечисленные в нашей статье выше, также должны быть сданы в указанные для формы 300.00 сроки.
  • 700.00 – используется, когда имущество фирмы составляют, в том числе, и средства транспорта. Представляет собой указание текущих платежей. Сдавать отчет можно до 5 июля (для текущего года).
  • 870.00 – для документа об эмиссии в окружающую среду. Он заполняется и подается фирмами, производящими выбросы загрязняющих веществ или размещающих свои токсичные отходы на прилегающих территориях.

Начиная готовиться к созданию и сдаче отчетности, следует знать, что подавать документы в налоговые органы можно только в месте регистрации объекта. Вся налоговая отчетность сдается через кабинет налогоплательщика cabinet.salyk.kz

                 СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА: ИП-ТОО упрощенный режим - ИП-ТОО Общеустановленный режим


    Упрощенный режим

Общеустановленный режим

Уставной капитал         

             От 0 тенге

                             От 0 тенге

Предельный оборот

                2044 МЗП

300 000 МРП/год

Расходы по предприятию

Не учитываются

Учитываются

Количество работников

30 чел

100 чел

Периодичность сдачи налоговой отчетности

полугодие

квартал

НДС (налог на добавленную стоиомость)

Обязательно, если оборот превышает 30 000 МРП/год

Обязательно, если оборот превышает 30 000 МРП/год

КПН (корпоративный подоходный налог)

нет

20% для ТОО/ 10% для ИП

Налог (ИПН + соц.налог + соц.отчисления)

с оборота           3%

нет

ИПН (индивидуальный подоходный налог) с з/п

10%

10%

ОПВ (обязательные пенсионные взносы) с работника

10%

10%

Обязательное социальное медицинское страхование с доходов работников

1,5% с работников

1,5% с работников

Соц.отчисления

3,5%

3,5%

Соц.налог


1 МРП - 3,5% соц.отчисления у ИП

9,5% - 3,5% соц.отчисления у ТОО

Налог на имущество

ИП - 0,5%, ТОО - 1,5%

ИП - 0,5%, ТОО - 1,5%

Дивиденды

для ТОО - учредитель физ.лицо - 5% / учредитель юр.лицо - 15%, для ИП - нет

учредитель физ.лицо - 5% / учредитель юр.лицо - 15%




Бухгалтерская отчетность календарь в сервисе онлайн-бухгалтерии MyBuh.kz — важная помощь для эффективной деятельности!

Бухгалтерская отчетность календарь в сервисе онлайн-бухгалтерии MyBuh.kz — важная помощь для эффективной деятельности!

Сервис онлайн-бухгалтерии MyBuh.kz предоставляет актуальный календарь бухгалтерской отчетности. Бухгалтерский календарь позволяет не просрочить платежи. В итоге не придется платить штрафы, пени.

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

При получении ИП по патенту предпринимателю открываются достаточно благоприятные возможности. Но в этом случае ему следует заранее определять свои доходы для последующего начисления налогов.

Электронные счет фактуры, товарная накладная, авансовый отчет: Все про документы первичного учета

Электронные счет фактуры, товарная накладная, авансовый отчет: Все про документы первичного учета

Все операции по расходованию подотчетных сумм предприятий должны подтверждаться соответствующей документацией. Тонкости и нюансы этих нормативных актов вы узнаете в статье.

Налог на имущество для физических лиц

Налог на имущество для физических лиц

Какое имущество облагается налогом? Когда и где платить налог? Как рассчитывается налог на недвижимое имущество и все новшества в налоговом законодательстве.