Пенсионный аннуитет в Казахстане: что это.

Пенсионный аннуитет в Казахстане: что это.

#Полезное #Персонал

Опубликовано: 24.06.2021 Количество просмотров 14739
Проблема обеспечения себе достойной пенсии волнует большинство казахстанцев. На фоне того, что власти разрешили досрочно изъять часть пенсионных накоплений, вопрос размера будущей пенсии становится особенно острым. Ведь порог достаточности позволяет в будущем получать только минимальную сумму. Одной из альтернатив является заключение договора пенсионного аннуитета со страховой компанией. Как это работает и насколько это выгодно будущим пенсионерам узнайте далее…

Нормативная база.

Классическая схема обеспечения казахстанцами будущей пенсии для себя выглядит следующим образом:

  • ежемесячно отчисляются ОПВ в размере 10% от полученного дохода;
  • отчисляются ОППВ (не для всех категорий работников);
  • отчисляются добровольные пенсионные взносы (по желанию работника).

Накопив на счете в ЕНПФ определенную сумму, при выходе на пенсию лицо получает право на ежемесячную выплату из ЕНПФ.

Но есть и альтернативный вариант, также предусмотренный законодательством: заключение со страховой компанией договора пенсионного аннуитета.

Согласно пп.14 ст.1 закона №105-V от 21.06.2013 г. «О пенсионном обеспечении…» договор пенсионного аннуитета – это договор страхования, согласно которому страхователь (получатель пенсионных выплат) обязуется передать страховой организации сумму пенсионных накоплений, а страховая организация обязуется осуществлять страховые выплаты в его пользу пожизненно или в течение определенного периода времени.

Регламентируется пенсионный аннуитет в Казахстане:

  • гл.8 (ст.59 -62) закона №105-V от 21.06.2013 г.;
  • Правилами перевода пенсионных накоплений из ЕНПФ в страховую организацию по договору пенсионного аннуитета, утвержденные постановлением Правления НБ РК №32 от 26.02.2014 г.


Как это работает?

Согласно ст.59 закона №105-V от 21.06.2013 г вкладчик ЕНПФ может перевести свои деньги из ЕНПФ в страховую компанию, заключив с ней договор пенсионного аннуитета. Типовой договор разрабатывает и утверждает Минтруда.

Перевести можно накопленные суммы:

  • ОПВ;
  • ОППВ.

Если этих сумм недостаточно, можно привлечь средства, накопленные за счет добровольных пенсионных взносов. Таким образом, изъять можно те средства, которые попадают под категорию «размер достаточности» (не путать с «порогом достаточности», установленным для досрочного изъятия части пенсионных накоплений на улучшение жилищных условий и прочие нужды).

Вкладчик самостоятельно выбирает страховую компанию, с которой намерен заключить договор пенсионного аннуитета, и подает письменное заявление о заключении договора. Страховая делает расчет будущей суммы выплаты и передает клиенту для ознакомления текст договора. Договор подписывается в трех экземплярах: для страховой компании, для клиента и для ЕНПФ (пп.2 п.4 ст.61 закона №105-V).

Права и обязанности сторон регулируются ст.61 закона № 105-V от 21.06.2013 г. Вкладчик обязан уведомить ЕНПФ о том, что он заключил договор пенсионного аннуитета, в течение 10 календарных дней с даты его заключения (пп.1 п.2 ст.61 закона №105-V).

ЕНПФ затем, на основании заключенного договора, перечисляет средства со счета вкладчика в страховую компанию. Эта сумма будет носить название «страховой премии». За это вкладчик будет получать от страховой организации ежемесячную «пенсию» - страховую выплату – пожизненно (п.1 ст.59 закона №105-V). Деньги страховая компания инвестирует в ценные бумаги.

В случае смерти лица выплаты прекращаются. Наследование средств в этом случае не предусмотрено (в отличие от накоплений в ЕНПФ). Однако, можно указать в договоре гарантированный срок получения выплат, в этом случае в течение указанного срока выплаты производятся независимо от того, жив клиент или нет.

Также, в случае смерти клиента семья (или лицо, совершившее погребение) получат единовременную выплату из страховой компании в размере не менее 15 МРП (пп.5 п.4 ст.61 закона №105-V).

Если вкладчик полностью перевел все свои средства из ЕНПФ в страховую компанию, выплат из фонда по достижении пенсионного возраста он не получит. Если же часть средств осталась в ЕНПФ, или накопилась впоследствии –лицо будет получать и страховую выплату от страховой компании и традиционную «пенсию» от ЕНПФ (но в меньшем размере, т.к. основная сумма накоплений переведена в страховую организацию).

Также накопленные в ЕНПФ средства, сверх тех, что переведены в страховую организацию, можно использовать на улучшение жилищных условий, лечение и т.д.

ЕНПФ закрывает индивидуальный пенсионный счет вкладчика по истечении 12 календарных месяцев со дня перевода пенсионных накоплений в страховую компанию (если не было возврата средств от страховой или поступления ОПВ от работодателя).

Чем аннуитет отличается от обычной пенсии?

В традиционном варианте, получать выплаты из ЕНПФ граждане могут только после достижения пенсионного возраста. Согласно п.1 ст.11 закона №105-V, пенсионный возраст в Казахстане составляет:

  • для мужчин -63 года;
  • для женщин возраст меняется ежегодно:    
  • с 1 января 2021 года – 60 лет;
  • с 1 января 2022 года – 60,5 лет;
  • с 1 января 2023 года – 61 года;
  • с 1 января 2024 года – 61,5 года;
  • с 1 января 2025 года – 62 лет;
  • с 1 января 2026 года – 62,5 лет;
  • с 1 января 2027 года – 63 лет.

В итоге, с 01.01.2027 г. возраст выхода на пенсию по возрасту для мужчин и женщин в Казахстане сравняется и составит 63 года.

Существуют категории лиц, которые могут выйти на пенсию по возрасту раньше (пострадавшие от ядерных испытаний, многодетные матери). Но в общем случае, возраст выхода на пенсию довольно высок, а изъять средства из ЕНПФ раньше срока до 2021 г. не представлялось возможным.

С 2021 г. появилась возможность изъять со счета в ЕНПФ сумму, превышающую так называемый «порог достаточности», который рассчитывается для каждого возраста отдельно. «Излишки» можно направить на улучшение жилищных условий, лечение и еще некоторые цели. Однако, солидная сумма в рамках «порога достаточности» по-прежнему остается в ЕНПФ и лицо не может ею воспользоваться до наступления пенсионного возраста.

Но закон все же позволяет изъять эти средства (в т.ч. и «порог достаточности») из ЕНПФ в случае заключения физлицом договора пенсионного аннуитета со страховой компанией. Физлица при этом смогут выйти на пенсию гораздо раньше.

Согласно п.10 ст.60 закона №105-V, начать получать выплаты по пенсионному аннуитету от страховой компании можно:

  • мужчинам – с 55 лет;
  • женщинам в зависимости от года:
  • с 1 января 2021 года – с 52 лет;
  • с 1 января 2022 года – с 52,5 лет;
  • с 1 января 2023 года – с 53 лет;
  • с 1 января 2024 года - с 53,5 лет;
  • с 1 января 2025 года – с 54 лет;
  • с 1 января 2026 года – с 54,5 лет;
  • с 1 января 2027 года – с 55 лет;

Таким образом, имея на руках заключенный договор аннуитета со страховой компанией, получать пенсию с 01.01.2027 г. смогут и мужчины и женщины с 55 лет (а не с 63 лет, как в случае выплат из ЕНПФ). А до 2027 г. у казахстанских женщин есть возможность выйти на пенсию еще раньше (например, с 52 лет в 2021 г.).

Однако, следует обратить внимание, что для приобретения пенсионного аннуитета на счете в ЕНПФ должна быть сумма в размере, достаточном для заключения договора аннуитета. Эта сумма выше, чем рассчитанный в зависимости от возраста «порог достаточности», который используется для досрочного снятия накоплений. Эти два понятия не следует путать.

Так, «порог достаточности» для досрочного изъятия пенсионных для лица 55 лет в 2021 г. -5 060 000 тг. А для покупки пенсионного аннуитета в 2021 г. этому же лицу понадобится 6 688 666 тг. (мужчина) или  8 962 706 тг. (женщина). Размер «порога достаточности» определяется так, чтобы обеспечить клиенту выплату не ниже 70% прожиточного минимума, поэтому сумма меняется ежегодно.

Для справки: На 2021 г. величина прожиточного минимума составляет 34 302 тг.

Сколько будет выплачивать страховая по договору взамен традиционной пенсии?

Если накопления в ЕНПФ дают право на пенсионную выплату, то страховая компания выплачивает не «пенсию» в обычном ее понимании, а страховую выплату. Страховые выплаты выплачиваются ежемесячно на банковский счет физлица, но не ранее достижения страхователем установленного законом возраста (55 лет для мужчин и 52-55 лет для женщин).

Размер выплаты зависит от той суммы, которую лицо перевело из ЕНПФ в страховую компанию, и рассчитывается по специальной методике, утвержденной Минтруда. Однако, как выше упоминалось, есть гарантированный минимум: согласно пп.2 п.6 ст.60 закона №105-V от 21.06.2013 г. размер ежемесячной страховой выплаты из страховой организации по договору пенсионного аннуитета не может быть ниже 70 % от величины прожиточного минимума, действующей на дату заключения договора.

Зачастую сумма выплаты приравнивается к минимальной пенсии. Так, в 2021 г. минимальная пенсия в Казахстане составляет 43 272 тг. Согласно прогнозам МНЭ РК, на 2022-2025 гг. эта сумма ориентировочно составит:

  • 46 302 тг.за 2022 г.;
  • 49 312 тг за 2023 г.;
  • 52 518 тг.за 2024 г.;
  • 55 407 тг.за 2025 г..

На эти суммы можно ориентироваться, принимая решение по заключению договора пенсионного аннуитета. Расчет точной суммы выплаты производит страховая компания индивидуально по каждому клиенту.

Также, предварительно рассчитать сумму лицо может, воспользовавшись калькулятором на сайте ЕНПФ (раздел «Электронные сервисы», сервис «Калькулятор по расчету страховой премии и страховой выплаты из страховой организации по договору пенсионного аннуитета»).

С 2021 г. станут доступны «совместный аннуитеты», которые подразумевают, что договор заключается не с одним лицом, а с семейной парой или близкими родственниками. Это позволит объединить накопления нескольких лиц и перераспределить доходы. Это будет удобно тем лицам, у которых в семье у одного вкладчика большая сумма накоплений в ЕНПФ, а в другого –маленькая. Объединение позволит обеспечить страховыми выплатами обоих лиц пожизненно и увеличить сумму выплат тому лицу, у которого накоплений было недостаточно.

Все ли казахстанцы вправе заключить договор пенсионного аннуитета?

Все тот же закон №105-V от 21.06.2013 г. дает возможность воспользоваться преимуществами пенсионного аннуитета всем вкладчикам ЕНПФ, но при соблюдении некоторых условий. Так, заключить договор пенсионного аннуитета могут:

  • лица, достигшие пенсионного возраста (мужчины -63 года, женщины 60-63 лет)
  • лица, в возрасте 45 лет и старше, у которых на счете в ЕНПФ имеются накопления в размере «порога достаточности» (выплаты начнутся только с 55 лет мужчинам и с 52-55 лет женщинам!). Такая форма носит название «отложенный аннуитет»;
  • лица в возрасте 40 лет, за которых уплачены ОППВ совокупно не менее 60 календарных месяцев, и сумма позволяет обеспечить выплаты не менее 70% от прожиточного минимума (выплаты начнутся с 50 лет);
  • инвалиды I и II групп, если инвалидность установлена бессрочно.

Для справки: В 2021 г. приобрести пенсионный аннуитет могут мужчины в возрасте 55 лет, если в ЕНПФ у них есть накопления в сумме 6,7 млн. тг., женщины в возрасте 52 лет, с накоплениями в 9,0 млн. тг. В этом случае выплаты они начнут получать сразу. Для отложенного аннуитета, который приобретается в 45 лет (а выплаты начинаются с 55 лет), мужчинам нужно иметь на счете в ЕНПФ в 2021 г. не менее 6,1 млн. тг., а женщине — 7,7 млн. тг.

Например:

Мужчина 55 лет имеет в ЕНПФ накопления в сумме 10 млн. тг. Он может:

  • дождаться пенсионного возраста (63 лет) и начать получать пенсию из ЕНПФ;
  • перечислить все накопления в страховую компанию и начать получать страховые выплаты уже с текущего месяца (фактически, «выйти на пенсию» с 55 лет);
  • перечислить в страховую компанию сумму в размере, достаточном для покупки аннуитета (6,7 млн. тг.в 2021 г.), а остаток 3,3 млн.тг. использовать на улучшение жилищных условий, лечение или передать в доверительное управление.

Какие документы нужны для заключения договора пенсионного аннуитета?

Для заключения договора в выбранную страховую компанию необходимо предоставить:

  • удостоверение личности получателя выплат;
  • копии удостоверений личности наследников;
  • выписка из ЕНПФ о сумме накоплений;
  • банковские реквизиты (20-значный IBAN);
  • документ, подтверждающий уплату работодателем клиента ОППВ за 60 календарных месяцев (если используются ОППВ);

  • справку об установлении клиенту инвалидности I и II группы бессрочно (при наличии).

Для того, чтобы затем перевести деньги из ЕНПФ в страховую организацию, необходимо предоставить в отделение ЕНПФ:

  • копию удостоверения личности вкладчика и оригинал для сверки;
  • оригинал договора пенсионного аннуитета;
  • оригинал нотариально оформленной доверенности и удостоверение личности доверенного лица (если оформление происходит по доверенности).

Какие существуют риски.

Выплаты по пенсионным аннуитетам гарантируются АО «Фонд гарантирования страховых выплат». В случае банкротства страховой компании клиент не останется без пенсии. Также деятельность стразовых компаний лицензируется и контролируется государством. Однако, риски все же есть.

Основными нюансами, на которые следует обратить внимание, решая заключить договор пенсионного аннуитета, являются:

  • невозможность передать накопления по наследству;
  • невозможно вернуться из страховой компании обратно в ЕНПФ, можно только сменить одну компанию на другую;
  • сменить страховую компанию можно только через 2 года после заключения договора (п.6 ст.60 закона №105-V).

Передать выплаты по наследству можно только в случае, если в договоре установлен гарантированный период выплаты (например, 15 лет). Если клиент умер раньше окончания гарантированного периода, то в этом случае выплату до окончания срока получают наследники или лицо, которого клиент указал в качестве выгодоприобретателя. Но для самого клиента установление гарантированного периода рискованно. Ведь, в случае, если он переживет указанный срок, выплаты в его адрес прекратятся.

Насколько полезна была статья?

(0)
___PSEUDO_INLINE_PLACEHOLDER___
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...

Новые видео на Youtube

Не пропусти всё самое интересное на нашем канале!

Перейти на канал

Больше интересных статей

# Полезное # Персонал

Как уволить директора ТОО?

Какова процедура увольнения первого руководителя. Какие документы нужно подготовить. Кто должен подписать приказ на увольнение директора, если он единственный сотрудник ТОО.

# Полезное # Персонал

Апостилирование документов будет по электронному сканированному оригиналу документа

Упрощена процедура апостилирования документов в Казахстане.

# Полезное # Персонал

Как оформить пенсионные выплаты из ЕНПФ по возрасту, инвалидности и добровольным пенсионным взносам?

Оформление пенсионных выплат из ЕНПФ в Казахстане. Оформление пенсии по возрасту, инвалидности. Оформление выплат за счет ДПВ.

# Полезное # Персонал

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: когда положена и как рассчитывается.

В каких случаях работнику положена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Как рассчитывается сумма компенсации. Облагается ли выплата налогами и отчислениями.

# Полезное # Персонал

Может ли быть директором ТОО иностранец без ВНЖ и не проживающий в РК?

Можно ли назначить директором казахстанского ТОО физлицо –иностранца без ВНЖ в Казахстане и не проживающего в РК. Нужно ли такому лицу получать рабочую визу для того, чтобы стать директором ТОО.

# Полезное # Персонал

Исчисление средней зарплаты

Для чего рассчитывается средняя зарплата. Каков алгоритм расчета средней зарплаты. Какие выплаты включаются в расчет средней зарплаты.

# Полезное # Персонал

За какие нарушения трудового законодательства могут оштрафовать работодателя и на какую сумму.

Административные штрафы трудового законодательства. Кто следит за соблюдением работодателями трудового законодательства РК. За какие нарушения работодателя могут оштрафовать и на какую сумму.

# Полезное # О налогах

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить.

Налог при продаже квартиры в Казахстане: что нужно знать продавцу? В каком случае придется уплатить налог с продажи квартиры. Сколько придется заплатить. Сколько придется заплатить, если продавец –иностранец. Как уменьшить сумму к уплате или вообще избавиться от этой обязанности.

# Полезное # ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 400 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

# Полезное # Персонал

Как производится расчет отпускных согласно закону: основные правила

Работники организаций, которые не воспользовались правом на ежегодный отпуск, получают компенсацию за него. Ее размер определяют, исходя из среднедневного заработка сотрудника.

# Новости # Бухгалтерия

Больничный лист выдан за рубежом: можно ли принять его к учету.

Можно ли принять к учету больничный лист, выданный работнику в другой стране.

# Полезное # Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

# Полезное # Персонал

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ

Договор ГПХ, как оплачивается ИПН и ОПВ с договоров ГПХ. Что такое договор ГПХ. Как работать по таким договорам. На какой срок их можно заключить. Нужно ли уплачивать налоги и взносы с доходов по договорам ГПХ и на ком лежит эта обязанность.

# Полезное # Персонал

Как получить вид на жительство в Казахстане.

Как получить ВНЖ в Казахстане иностранцам и гражданам СНГ. Как гражданам СНГ и гражданам других государств получить вид на жительство в Казахстане. Какие документы требуется подать и куда.

# Новости # Юридические услуги

Как уволиться без обязательной отработки?

Как уволиться с работы, не отрабатывая обязательный месячный срок. Есть ли законные способы увольнения без отработки.

# Новости # Бухгалтерия

Окончательный расчет при увольнении: что будет основанием для оплаты?

На каком основании выплачивается окончательный расчет при увольнении. Какие документы должны быть в бухгалтерии.

# Новости # МРП в Казахстане

В ф.270.00 нужно отражать не все доходы

Какие доходы не требуется отражать в ф.270.00 в рамках Всеобщего декларирования.

# Полезное # Персонал

Прием на работу иностранца на удаленку: нужно ли получать разрешение на работу?

Требуется ли получать разрешение на работу, если сотрудник-иностранец будет работать дистанционно, не в странах-членах ЕАЭС.

# Новости # МРП в Казахстане

Забыл пароль от ЭЦП: можно ли восстановить.

Что делать, если забыл пароль от ЭЦП. Можно ли восстановить пароль.

# Полезное # Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

Наши сервисы