Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

Август 23, 2021

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

1.Квоты и субсидии работодателям при трудоустройстве инвалида

2. Какие права имеет работник-инвалид

3. Налоги за работника-инвалида

4. Права работников из числа воинов-афганцев и чернобыльцев и налоги за них

Трудоустройство инвалидов осуществляется на основании квот и создания дополнительных рабочих мест на объектах ИП и МСБ. Работодатели получают субсидии от государства.

Квоты и субсидии при трудоустройстве инвалида

Квота устанавливается местными исполнительными органами и зависит от общей численности работников в организации:
- 2% – от 50 до 100 человек;
- 3% – от 100 до 250 человек;
- 4% – свыше 251 человека.
Дополнительные рабочие места для инвалидов создаются через индивидуальное предпринимательство, малый и средний бизнес. При этом государство выплачивает работодателям субсидии, но на следующих условиях:
- трудоустройство инвалидов не менее, чем на год;
- отсутствие задолженности по зарплатам и налогам;
- оснащение специальных рабочих мест для инвалидов;
- выплата инвалидам зарплаты в соответствии с занимаемой должностью.
Чтобы получить субсидии, необходимо до 1 ноября предоставить в центр занятости населения заявку на предстоящий год, исходя из своего бюджета. Вместе с заявкой предоставляются справка о регистрации ТОО или ИП и смета расходов на оборудование специальных мест для инвалидов. Субсидии выплачиваются в соответствии с трудовым договором между работодателем и центром занятости.



Какие права имеет работник-инвалид

При приеме на работу сотрудника-инвалида, работодатель должен знать следующее:
- в трудовом договоре должно быть указано об особенном оснащении рабочего места инвалида;
- для инвалидов I и II групп рабочее время должно быть сокращенным – до 36 часов в неделю и не более 7 часов в день (для инвалидов III группы ограничений по времени нет);
- инвалидам I и II групп положен дополнительный оплачиваемый ежегодный отпуск (не менее недели);
- работа в выходные и праздничные дни только по желанию инвалидов, а работа в ночное время – с их согласия и если это не запрещено им по состоянию здоровья;
- инвалиды не допускаются к сверхурочной работе;
- направлять инвалидов в командировки можно только с их согласия;
- недопустимо увольнение или перевод инвалидов на другую работу без их согласия, за исключением случаев, когда по состоянию здоровья они не могут выполнять профессиональные обязанности;
- при сокращении штата инвалид имеет преимущественное право на сохранение рабочего места.

Налоги за работников-инвалидов

Индивидуальный подоходный налог – если суммарная зарплата инвалида за период с 1 января по дату начисления зарплаты не превышает 75 МЗП (1 МЗП в 2018 году – 28 284 тенге), то вне зависимости от формы собственности и системы налогообложения ИПН с зарплаты инвалида не удерживается. Если зарплата за этот период превысила 75 МЗП, то обложение налогами происходит по общей схеме – по ставке 10%.
Социальный налог – не платят ТОО и ИП на упрощенке, ИП на общеустановленном режиме – 1 МРП (1 МРП в 2018 году – 2405 тенге), для ТОО на общеустановленном режиме – ставка 9,5%. Кроме того, не платят социальный налог спецорганизации, в которых работают инвалиды (не менее 51% от общей численности сотрудников) с нарушениями опорно-двигательного аппарата, по потере слуха, речи и зрения.
Социальные отчисления – по ставке 3,5%.
Обязательные пенсионные взносы – если инвалидность I и II групп установлена бессрочно, то ОПВ не перечисляется, в остальных случаях – по ставке 10%.
Отчисления по ОСМС за инвалидов не перечисляются.

Права работников из числа воинов-афганцев и чернобыльцев и налоги за них

Участники боевых действий в Афганистане и участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС законодательно приравнены по льготам и гарантиям к участникам Великой Отечественной войны, а ставшие в результате войны в Афганистане и аварии на ЧАЭС инвалидами приравнены по льготам и гарантиям к инвалидам ВОВ.
Таким образом, эти категории граждан имеют право:
- использовать ежегодный отпуск в удобное для них время, а также на дополнительный отпуск до 2 недель в год без сохранения зарплаты;
- получать пособия по временной нетрудоспособности вследствие общего заболевания до 4 месяцев подряд и в размере 100% заработной платы.
Что касается налогов, то ИПН так же, как и с зарплаты инвалидов, не удерживается, отчисления ОСМС также не производятся. Остальные налоги и отчисления зависят от формы собственности и системы налогообложения.

Насколько полезна была статья?

(0)

Статьи по теме

Электронный трудовой договор

Как работает электронный трудовой договор? Как правильно его заключать? Плюсы и минусы электронного договора.

Дата публикации 02.12.2021
Количество просмотров 1345

Штрафы за отсутствие прописки для арендаторов и арендодателей

Что грозит арендатору за проживание в квартире без временной регистрации. Чем грозит владельцу жилья сдача квартиры без временной регистрации проживающих арендаторов. Как прописать арендаторов онлайн.

Дата публикации 29.10.2021
Количество просмотров 5080

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

Дата публикации 13.07.2022
Количество просмотров 79930

Увольнение сотрудника в Казахстане: что учесть работодателю.

Как уволить сотрудника: кадровые и налоговые нюансы; Как оформить увольнение сотрудника по различным основаниям. В какой срок производится окончательный расчет. Какие налоги уплачиваются при увольнении.

Дата публикации 12.01.2022
Количество просмотров 63092

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

Квоты и субсидии работодателям при трудоустройстве инвалида. Какие права имеет работник-инвалид. Налоги за работника-инвалида. Права работников из числа воинов-афганцев и чернобыльцев и налоги за них.Трудоустройство инвалидов осуществляется на основании квот и создания дополнительных рабочих мест на объектах ИП и МСБ. Работодатели получают субсидии от государства.

Дата публикации 23.08.2021
Количество просмотров 22022

ТОП - 5 Важных советов про личные финансы!

Все мы рано или поздно встречаемся с финансовыми трудностями и стараемся их как можно быстрее преодолеть, так как такие негативные эмоции сильно сказываются в нашей с вами жизнью в целом. Просто представьте, как бы выглядела ваша жизнь без финансовых проблем?

Дата публикации 02.08.2021
Количество просмотров 1516

Составные части командировочных расходов

Командировка - это направление сотрудника организации на место работы, отличное от его постоянного, либо направление на учебу, переподготовку, повышение квалификации и так далее. Из чего складываются эти самые командировочные? Рассмотрим.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2425

Сокращение штата организации

Необходимость изменения структуры организации ведет за собой сокращение штата сотрудников. Какие обязательные принципы следует при этом соблюдать – вы увидите в этой статье.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 1646

Система кадрового резерва на предприятии

Система резервирования – своеобразная внутренняя мастерская компании, благодаря которой она получает адаптированных к корпоративным правилам и культуре, проверенных временем, лояльных и мотивированных кандидатов на вакансии разного уровня.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 1719

Регистрация иностранцев в Казахстане

Как иностранцу зарегистрироваться в Казахстане и в какой срок. Какие условия предусмотрены для граждан ЕАЭС.

Дата публикации 16.08.2022
Количество просмотров 10772

Расчет налогов и платежей с ЗП в 2021 году

Изменения в 2021 году по расчету налогов и социальных платежей по сравнению с концом 2020 года коснулись лишь процентной ставки для ВОСМС. Таким образом, теперь ВОСМС равен не 1%, а 2%.

Дата публикации 28.04.2022
Количество просмотров 54020

Рабочий инструмент для подбора персонала

Любой работодатель, который принимает решение о найме персонала, хочет получить в руки волшебный список вопросов, задав которые можно будет с уверенностью сказать подходит кандидат на вакантную должность или нет.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2038

Правоотношения, возникающие в вопросе трудового отпуска

Отпуск работника – одна из самых обсуждаемых сфер трудового законодательства. Каждый наемный работник должен знать все свои права и обязанности, возникающие в этой области правоотношений.

Дата публикации 06.05.2020
Количество просмотров 2526

Пособия от государства с июля 2018 года

Государство выплачивает единовременные пособия для матерей и семей воспитывающий детей.

Дата публикации 02.08.2021
Количество просмотров 17444

Пенсионный аннуитет в Казахстане: что это.

Что такое пенсионный аннуитет и как это работает. В чем его особенности в Казахстане. Выгоден ли он казахстанцам.

Дата публикации 24.06.2021
Количество просмотров 10967

Отзыв лицензии на алкоголь: как вернуть оформленную лицензию

Как розничному продавцу отозвать лицензию на алкоголь, если он не планирует дальше реализовывать алкогольную продукцию. Какие документы потребуются для прекращения действия лицензии.

Дата публикации 08.06.2022
Количество просмотров 6739

НАЗАД

КОММЕНТАРИИ 14

Иванова Ирина Владимировна 19.07.2021
Добрый день. Я инвалид 3гр,но по состоянию здоровья работать не могу. Сколько мне нужно перечислять пенсионные взносы и куда? Чтобы мне по возрасту начислили в свое время пенсию. И обязательно ли это делать?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 23.08.2021
Добрый день! Вы можете отчислять добровольные пенсионные взносы, для этого Вам необходимо обратиться в ЕНПФ и заключить соответствующий договор.
Жунисова Айгул Тасболатовна. 28.05.2021
Я инвалид 3 группы соцработгик. Работаю моя зарплата 64 800.,если не будет удерживать пенсионный и мед стрховку будеть зарплата 77тысяч. Какой зарплату Я должна получить..
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Бибикова Ольга Сергеевна 19.02.2021
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если работник является инвалидом 3 гр. и пенсионером по возрасту одновременно. Есть ли какие-то вычеты при исчислении ИПН?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Мешкова Ольга 06.11.2020
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, где можно посмотреть какую работу может выполнять инвалид II группы (онкология) при установленной степени утраты трудоспособности 79%? Может ли при этом инвалид работать в офисе на ответственной должности? Что означает фраза "Установлена степень утраты трудоспособности 79%"?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Акрилова В.И. 01.10.2020
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно считать з\п для инвалида 1 группы бессрочной? Например, на руки получает 850.000. Там ИПН не удерживается первые 2-3 месяца? Спасибо
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Стамкулова Г. А 14.08.2020
Добрый вечер! Я хотела узнать , Могут ли работодатели принять на работу инвалида 2 группы продолжительностью рабочего времени 8 часов в сутки , если работник даёт своё письменное согласие на это? Второй вопрос: Инвалиды 3 группы могут работать посменно по 12-15 часов в сутки ? Опять же если Здоровье позволяет? Если принести справку с поликлиники что нет ограничений по состоянию здоровья.
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Калиева А.К 31.01.2020
Добрый день! Я ИП работаю по упрощенке, у меня инвалидность 2 группы бессрочно! С 1 января 2020 года я должна платить за ОСМС за ИП ?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 04.02.2020
Инвалиды нет, по ОСМС инфа здесь
Дина Кун 02.10.2019
Добрый день! Я взяла ведение бухгалтерии ОФ некоммерческая организация. Предыдущий бухгалтер удерживала соц налог в размере 6%. В штате 15 сотрудников из них 4 инвалида. 6% это ошибка бухгалтера ? когда по закону для компании в которых работают 35% инвалидов ставка соц налога 4,5% или же как для всех 9,5 %

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 04.10.2019
Добрый день, специализированные организации, от общей ЗП которых 35% выплачивалось инвалидам, или организайции соц сферы, от общей ЗП которых выплачивалось 51% инвалидам, соцналог исчисляли по ставке 4,5% до 2018 года. с 2018 года такие налогоплательщики не платят СН. Если ваша организация не соответствует пункту 3 ст 290 НК РК, платите в размере 9,5%
Андронова О.Г. 22.07.2019
Здравствуйте. Мой муж имеет льготы как афганец. работает у частника. и у него высчитывают подоходный и и соц.налог. хотя приносил удостоверение. Но директор сказал принести справку с налогового комитета, что он освобожден от налогов. в налоговой такую справку не дают. куда можно обратиться и вернут ли высчитанные налоги?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 22.07.2019
Статьей 346 НК РК установлены вычеты в размере 882-кратного МРП за календарный год, применяемые для расчета ИПН. При применении данного вычета соответственно ИПН будет меньше. Льгот по социальному налогу не предусмотрено, также оплачивает как обычный работник. Достаточно принести работодателю документ, подтверждающий статус афганца. Пунктом 4 Статьи 343 НК РК установлен порядок возврата излишне удержанных налогов
Роза 02.07.2019
Добрый вечер!подскажите, у нас тоо оур, работает сотрудник инвалид 2группы ,,статус бессрочно, у него не удерживается опв,ипн,осмс, соц отчисления, Только соц налог начисляется . Теперь говорят что необходимо уплачивать соц отчисления за данного сотрудника, какой закон об этом говорить и с какого периода ? О том что инвалиды 2группы бессрочно начисляется соц отчисления .

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 19.07.2019
От начисления и уплаты соц отчислений освобождены только пенсионеры, достигшие пенсионного возраста, соответственно все остальные оплачивают СО. Ответ можете найти в Правилах исчисления и перечисления социальных отчислений, глава 3, пункт 13
Исмаилова У.К. 16.02.2019
Подскажите пожалуйста имеют ли право работодатель заставлять выходить работать в выходные и праздничные дни работать без согласие инвалида 3 группы.( болезнь ревматоидный артрит 3ст)
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Смаилова Нелля Асановна 25.11.2018
Добрый день!У нас ТОО на общ. Режиме работают инвалиды и не только.скажите пожалуйста мы платим соц.налог.и где прописано какие спец организации не платят соц налог?спасибо!
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
Новоселова В.А. 02.11.2018
Добрый день! Подскажите пожалуйста, в какой статье прописано,что за инвалида 1 и 2 группы (бессрочно) не перечисляются ОПВ?
Менеджер Mybuh.kz 00.00.0000
ИП Кузнецов В.В. 21.07.2018
Здравствуйте! Я ИП, у меня инвалидность 2 группы, бессрочно. В прошлом году позвонили с ЕНПФ и предложили забрать пенсионные накопления. Я написал заявление и забрал. Бухгалтер сказала, что теперь за себя я оплачиваю только соцотчисления. ОПВ за себя платить не нужно. Она права?

ПОСМОТРЕТЬ ОТВЕТЫ

Менеджер Mybuh.kz 21.07.2018
все верно, вы не платите ОПВ

Оставить комментарий
Все комментарии

 
Загрузка кода...
  обновить код