Logo
Онлайн бухгалтерия №1 в Казахстане!
Показатели МРП, МЗП...
  • МЗП — 60 000 тг
  • МРП — 3 063 тг
  • Размер стандартного налогового вычета — 14 МРП (42 882 тг)
  • Максимальный оборот по патенту за год — 3 528 МРП (10 806 264 тг)
  • Максимальный оборот по упрощенной декларации за полугодие — 24 038 МРП (73 628 394 тг)
  • Максимальный оборот по фиксированному вычету за год — 144 184 МРП (441 635 592 тг)
  • Минимум оборота для постановки на учет по НДС за год — 20 000 МРП (61 260 000 тг)

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

Трудоустройство инвалидов: на каких условиях и какие налоги платить

#Полезное #Персонал

Опубликовано: 23.08.2021 Количество просмотров 23562

1.Квоты и субсидии работодателям при трудоустройстве инвалида

2. Какие права имеет работник-инвалид

3. Налоги за работника-инвалида

4. Права работников из числа воинов-афганцев и чернобыльцев и налоги за них

Трудоустройство инвалидов осуществляется на основании квот и создания дополнительных рабочих мест на объектах ИП и МСБ. Работодатели получают субсидии от государства.

Квоты и субсидии при трудоустройстве инвалида

Квота устанавливается местными исполнительными органами и зависит от общей численности работников в организации:
- 2% – от 50 до 100 человек;
- 3% – от 100 до 250 человек;
- 4% – свыше 251 человека.
Дополнительные рабочие места для инвалидов создаются через индивидуальное предпринимательство, малый и средний бизнес. При этом государство выплачивает работодателям субсидии, но на следующих условиях:
- трудоустройство инвалидов не менее, чем на год;
- отсутствие задолженности по зарплатам и налогам;
- оснащение специальных рабочих мест для инвалидов;
- выплата инвалидам зарплаты в соответствии с занимаемой должностью.
Чтобы получить субсидии, необходимо до 1 ноября предоставить в центр занятости населения заявку на предстоящий год, исходя из своего бюджета. Вместе с заявкой предоставляются справка о регистрации ТОО или ИП и смета расходов на оборудование специальных мест для инвалидов. Субсидии выплачиваются в соответствии с трудовым договором между работодателем и центром занятости.



Какие права имеет работник-инвалид

При приеме на работу сотрудника-инвалида, работодатель должен знать следующее:
- в трудовом договоре должно быть указано об особенном оснащении рабочего места инвалида;
- для инвалидов I и II групп рабочее время должно быть сокращенным – до 36 часов в неделю и не более 7 часов в день (для инвалидов III группы ограничений по времени нет);
- инвалидам I и II групп положен дополнительный оплачиваемый ежегодный отпуск (не менее недели);
- работа в выходные и праздничные дни только по желанию инвалидов, а работа в ночное время – с их согласия и если это не запрещено им по состоянию здоровья;
- инвалиды не допускаются к сверхурочной работе;
- направлять инвалидов в командировки можно только с их согласия;
- недопустимо увольнение или перевод инвалидов на другую работу без их согласия, за исключением случаев, когда по состоянию здоровья они не могут выполнять профессиональные обязанности;
- при сокращении штата инвалид имеет преимущественное право на сохранение рабочего места.

Налоги за работников-инвалидов

Индивидуальный подоходный налог – если суммарная зарплата инвалида за период с 1 января по дату начисления зарплаты не превышает 75 МЗП (1 МЗП в 2018 году – 28 284 тенге), то вне зависимости от формы собственности и системы налогообложения ИПН с зарплаты инвалида не удерживается. Если зарплата за этот период превысила 75 МЗП, то обложение налогами происходит по общей схеме – по ставке 10%.
Социальный налог – не платят ТОО и ИП на упрощенке, ИП на общеустановленном режиме – 1 МРП (1 МРП в 2018 году – 2405 тенге), для ТОО на общеустановленном режиме – ставка 9,5%. Кроме того, не платят социальный налог спецорганизации, в которых работают инвалиды (не менее 51% от общей численности сотрудников) с нарушениями опорно-двигательного аппарата, по потере слуха, речи и зрения.
Социальные отчисления – по ставке 3,5%.
Обязательные пенсионные взносы – если инвалидность I и II групп установлена бессрочно, то ОПВ не перечисляется, в остальных случаях – по ставке 10%.
Отчисления по ОСМС за инвалидов не перечисляются.

Права работников из числа воинов-афганцев и чернобыльцев и налоги за них

Участники боевых действий в Афганистане и участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС законодательно приравнены по льготам и гарантиям к участникам Великой Отечественной войны, а ставшие в результате войны в Афганистане и аварии на ЧАЭС инвалидами приравнены по льготам и гарантиям к инвалидам ВОВ.
Таким образом, эти категории граждан имеют право:
- использовать ежегодный отпуск в удобное для них время, а также на дополнительный отпуск до 2 недель в год без сохранения зарплаты;
- получать пособия по временной нетрудоспособности вследствие общего заболевания до 4 месяцев подряд и в размере 100% заработной платы.
Что касается налогов, то ИПН так же, как и с зарплаты инвалидов, не удерживается, отчисления ОСМС также не производятся. Остальные налоги и отчисления зависят от формы собственности и системы налогообложения.

Насколько полезна была статья?

(0)

Больше интересных статей

#Полезное #Персонал

Регистрация иностранцев в Казахстане

Как иностранцу зарегистрироваться в Казахстане и в какой срок. Какие условия предусмотрены для граждан ЕАЭС.

#Полезное #Персонал

Обязательное страхование работников в Казахстане

Обязательное страхование работников в Казахстане в 2020 г. Данный вид страхования является обязательным для всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от организационно-правой формы, с момента государственной регистрации.

#Полезное #Персонал

Как уволить директора ТОО?

Какова процедура увольнения первого руководителя. Какие документы нужно подготовить. Кто должен подписать приказ на увольнение директора, если он единственный сотрудник ТОО.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Что нужно знать начинающему предпринимателю о спецрежиме ИП по патенту.Особенности спецрежима «ИП по патенту». Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Как получить патент с помощью Mybuh.kz.

#Полезное #Персонал

Что такое ИИН и как получить ИИН.

Что такое ИИН. Для чего он применяется. Как и где получить ИИН. Как получить ИИН иностранцу. Чем полезен портал Egov.kz при получении ИИН.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения

ИП упрощенка: Упрощённая декларация в Казахстане - условия и особенности ведения. Особенности налогового режима ИП на упрощенке. Сколько и какие налоги обязан уплачивать предприниматель. Какие платежи платит ИП с работниками. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Полезное #Персонал

Отзыв лицензии на алкоголь: как вернуть оформленную лицензию

Как розничному продавцу отозвать лицензию на алкоголь, если он не планирует дальше реализовывать алкогольную продукцию. Какие документы потребуются для прекращения действия лицензии.

#Полезное #О налогах

Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.

Налог на транспорт-2020 в Казахстане: что нужно знать автовладельцам. Кто обязан уплачивать налог на транспорт. От чего зависит сумма к уплате. Как оплатить налог и в какой срок. Чем грозит должнику неуплата. Как узнать о наличии налоговой задолженности по налогу на транспорт не выходя из дома.

#Новости #Бизнес

«Удаленная оплата» в Kaspi Pay: в чем удобство для предпринимателей

Чем удобен для предпринимателей сервис «Удаленная оплата» от Kaspi. Нужно ли выдавать фискальный чек. Проводить ли удаленную оплату через ТИС.

#Полезное #Режимы налогооблажения

ТОО упрощенка, налоги, отчетность, оборот

В чем особенности налогового режима «ТОО на упрощенке». Сколько и какие налоги уплачивает ТОО на упрощенке. Какие платежи отчисляются от заработной платы работников. Как упростить ведение учета с помощью сервиса от Mybuh.kz.

#Новости #Бухгалтерия

У ИП на упрощенке несколько ОКЭД: сколько форм 910.00 сдавать?

Сколько ф.910.00 сдавать ИП, если у него несколько ОКЭД. Можно ли сдать одну форму по всем видам деятельности.

#Новости #Юридические услуги

Может ли ИП из России вести бизнес в Казахстане?

Имеет ли право ИП из РФ вести предпринимательскую деятельность в Казахстане. Обязательно ли становиться резидентом РК или можно физически находиться на территории РФ.

#Полезное #Персонал

Как получить вид на жительство в Казахстане.

Как получить ВНЖ в Казахстане иностранцам и гражданам СНГ. Как гражданам СНГ и гражданам других государств получить вид на жительство в Казахстане. Какие документы требуется подать и куда.

#Полезное #ИП и ТОО

Государственный грант на открытие своего бизнеса

Кто может рассчитывать на получение безвозмездного гранта от государства в сумме до 200 МРП на запуск своего дела. На каких условиях выдается грант. Куда обратиться для оформления и какие документы потребуются.

#Новости #Налоги

Владельцы коммерческих помещений потеряют право на упрощенку с 2023 г.

На какой налоговый режим придется перейти владельцам коммерческих помещений, сдаваемых в аренду, с 01.01.2023 г.

#Полезное #Персонал

Граждане РФ с ВНЖ в Казахстане: как оформить пенсию?

Как гражданам РФ, постоянно проживающим в Казахстане, оформить пенсию. Где и как подать заявление на назначение пенсии по возрасту.

#Полезное #Персонал

Больничный лист: на сколько выдается больничный, расчет больничного и оплата

Когда выдается больничный лист, на какой период. Как оформить больничный на себя и по уходу за больным ребенком. Как оплачивается больничный.

#Новости #Бизнес

Депозиты: какие есть виды и преимущества?

Рассказываем подробно об отличиях и выгодах каждого депозита

#Полезное #Персонал

Как уволить работника за систематические опоздания

Каков порядок увольнения работника за систематические опоздания. Какие документы необходимо составить. По какой статье ТК РК оформить увольнение.

#Полезное #Персонал

Как получить отсрочку платежей по кредитам Kaspi bank.

Отсрочка платежей по кредитам Kaspi bank: кому положена и как ее получить.Кто может получить отсрочку по кредитам в Kaspi банке. Как подать заявку на отсрочку не выходя из дома. На какой срок предоставляется отсрочка и повлияет ли она на сумму переплаты по кредиту.

Новые видео на Youtube youtube-image

НАЗАД

Комментарии

Иванова Ирина Владимировна 19.07.2021, 14:23
Добрый день. Я инвалид 3гр,но по состоянию здоровья работать не могу. Сколько мне нужно перечислять пенсионные взносы и куда? Чтобы мне по возрасту начислили в свое время пенсию. И обязательно ли это делать?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 23.08.2021, 16:07
Добрый день! Вы можете отчислять добровольные пенсионные взносы, для этого Вам необходимо обратиться в ЕНПФ и заключить соответствующий договор.
Жунисова Айгул Тасболатовна. 28.05.2021, 17:55
Я инвалид 3 группы соцработгик. Работаю моя зарплата 64 800.,если не будет удерживать пенсионный и мед стрховку будеть зарплата 77тысяч. Какой зарплату Я должна получить..
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Бибикова Ольга Сергеевна 19.02.2021, 00:01
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если работник является инвалидом 3 гр. и пенсионером по возрасту одновременно. Есть ли какие-то вычеты при исчислении ИПН?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Мешкова Ольга 06.11.2020, 11:14
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, где можно посмотреть какую работу может выполнять инвалид II группы (онкология) при установленной степени утраты трудоспособности 79%? Может ли при этом инвалид работать в офисе на ответственной должности? Что означает фраза "Установлена степень утраты трудоспособности 79%"?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Акрилова В.И. 01.10.2020, 20:25
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно считать з\п для инвалида 1 группы бессрочной? Например, на руки получает 850.000. Там ИПН не удерживается первые 2-3 месяца? Спасибо
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Стамкулова Г. А 14.08.2020, 13:00
Добрый вечер! Я хотела узнать , Могут ли работодатели принять на работу инвалида 2 группы продолжительностью рабочего времени 8 часов в сутки , если работник даёт своё письменное согласие на это? Второй вопрос: Инвалиды 3 группы могут работать посменно по 12-15 часов в сутки ? Опять же если Здоровье позволяет? Если принести справку с поликлиники что нет ограничений по состоянию здоровья.
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Калиева А.К 31.01.2020, 14:35
Добрый день! Я ИП работаю по упрощенке, у меня инвалидность 2 группы бессрочно! С 1 января 2020 года я должна платить за ОСМС за ИП ?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 04.02.2020, 09:46
Инвалиды нет, по ОСМС инфа здесь
Дина Кун 02.10.2019, 15:02
Добрый день! Я взяла ведение бухгалтерии ОФ некоммерческая организация. Предыдущий бухгалтер удерживала соц налог в размере 6%. В штате 15 сотрудников из них 4 инвалида. 6% это ошибка бухгалтера ? когда по закону для компании в которых работают 35% инвалидов ставка соц налога 4,5% или же как для всех 9,5 %

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 04.10.2019, 09:47
Добрый день, специализированные организации, от общей ЗП которых 35% выплачивалось инвалидам, или организайции соц сферы, от общей ЗП которых выплачивалось 51% инвалидам, соцналог исчисляли по ставке 4,5% до 2018 года. с 2018 года такие налогоплательщики не платят СН. Если ваша организация не соответствует пункту 3 ст 290 НК РК, платите в размере 9,5%
Андронова О.Г. 22.07.2019, 08:41
Здравствуйте. Мой муж имеет льготы как афганец. работает у частника. и у него высчитывают подоходный и и соц.налог. хотя приносил удостоверение. Но директор сказал принести справку с налогового комитета, что он освобожден от налогов. в налоговой такую справку не дают. куда можно обратиться и вернут ли высчитанные налоги?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 22.07.2019, 09:35
Статьей 346 НК РК установлены вычеты в размере 882-кратного МРП за календарный год, применяемые для расчета ИПН. При применении данного вычета соответственно ИПН будет меньше. Льгот по социальному налогу не предусмотрено, также оплачивает как обычный работник. Достаточно принести работодателю документ, подтверждающий статус афганца. Пунктом 4 Статьи 343 НК РК установлен порядок возврата излишне удержанных налогов
Роза 02.07.2019, 21:15
Добрый вечер!подскажите, у нас тоо оур, работает сотрудник инвалид 2группы ,,статус бессрочно, у него не удерживается опв,ипн,осмс, соц отчисления, Только соц налог начисляется . Теперь говорят что необходимо уплачивать соц отчисления за данного сотрудника, какой закон об этом говорить и с какого периода ? О том что инвалиды 2группы бессрочно начисляется соц отчисления .

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 19.07.2019, 11:29
От начисления и уплаты соц отчислений освобождены только пенсионеры, достигшие пенсионного возраста, соответственно все остальные оплачивают СО. Ответ можете найти в Правилах исчисления и перечисления социальных отчислений, глава 3, пункт 13
Исмаилова У.К. 16.02.2019, 01:33
Подскажите пожалуйста имеют ли право работодатель заставлять выходить работать в выходные и праздничные дни работать без согласие инвалида 3 группы.( болезнь ревматоидный артрит 3ст)
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Смаилова Нелля Асановна 25.11.2018, 13:28
Добрый день!У нас ТОО на общ. Режиме работают инвалиды и не только.скажите пожалуйста мы платим соц.налог.и где прописано какие спец организации не платят соц налог?спасибо!
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
Новоселова В.А. 02.11.2018, 05:59
Добрый день! Подскажите пожалуйста, в какой статье прописано,что за инвалида 1 и 2 группы (бессрочно) не перечисляются ОПВ?
Менеджер Mybuh.kz 30.11.-0001, 00:00
ИП Кузнецов В.В. 21.07.2018, 12:21
Здравствуйте! Я ИП, у меня инвалидность 2 группы, бессрочно. В прошлом году позвонили с ЕНПФ и предложили забрать пенсионные накопления. Я написал заявление и забрал. Бухгалтер сказала, что теперь за себя я оплачиваю только соцотчисления. ОПВ за себя платить не нужно. Она права?

Посмотреть ответы

Менеджер Mybuh.kz 21.07.2018, 12:31
все верно, вы не платите ОПВ
Оставить комментарий
Все комментарии
Загрузка кода...